ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСАМИ НА СЧЕТАХ,
ОТКРЫТЫХ ДЕПАРТАМЕНТУ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ
ПРИКАЗ
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ Г. МОСКВЫ
11 октября 2010 г.
N 177
(Д)
В соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской
Федерации и в целях реализации постановления Правительства Москвы от
27 июля 2010 г. N 583-ПП "О мерах по реализации Федерального закона от
8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием
правового положения государственных (муниципальных) учреждений"
приказываю:
1. Утвердить Порядок управления ресурсами на счетах, открытых
Департаменту финансов города Москвы (далее - Порядок) (приложение 1).
2. Утвердить Регламент организации работы структурных
подразделений Департамента финансов города Москвы по управлению
ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы
(приложение 2).
3. Первому заместителю руководителя Департамента финансов города
Москвы - начальнику Московского городского казначейства С.М. Ярных
организовать работу по управлению денежными средствами на счетах,
открытых Департаменту финансов города Москвы, в соответствии с
утвержденным настоящим приказом Порядком.
4. Признать утратившим силу приказ Департамента финансов города
Москвы от 13.11.2001 N 46 "Об утверждении порядка централизованного
управления денежными средствами на счетах бюджета города Москвы".
5. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
6. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на
первого заместителя руководителя Департамента финансов города Москвы -
начальника Московского городского казначейства С.М. Ярных.
Исполняющий обязанности
руководителя Департамента
финансов города Москвы
Ю.В. Коростелев
11 октября 2010 г.
N 177
Приложение 1
к приказу Департамента
финансов города Москвы
от 11 октября 2010 года
N 177
ПОРЯДОК
УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСАМИ НА СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ДЕПАРТАМЕНТУ
ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок управления ресурсами на счетах, открытых
Департаменту финансов города Москвы (далее - Порядок), разработан в
соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации, а
также постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 583-ПП
"О мерах по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О
внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации в связи с совершенствованием правового положения
государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает правила
управления ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города
Москвы.
1.2. В Порядке применяются следующие термины и понятия:
Временный кассовый разрыв - это прогнозируемая в определенный
период текущего финансового года недостаточность денежных средств на
едином счете бюджета города Москвы, необходимых для осуществления
кассовых выплат из бюджета.
Временно свободные средства бюджета города Москвы - средства
бюджета города Москвы, находящиеся на едином счете бюджета города
Москвы сверх сумм, направляемых на обеспечение текущей
сбалансированности бюджета города Москвы в соответствии с кассовым
планом исполнения бюджета города Москвы.
Единый счет бюджета города Москвы (далее - ЕСБ) - счет, открытый
Департаментом финансов города Москвы в Центральном банке Российской
Федерации для аккумуляции поступлений в бюджет города Москвы и
осуществления кассовых выплат из бюджета города Москвы в валюте
Российской Федерации.
Единый счет по учету средств бюджетных учреждений от приносящей
доход деятельности (далее - ЕСПД) - счет, открытый Департаментом
финансов города Москвы в Центральном банке Российской Федерации для
аккумуляции средств от приносящей доход деятельности бюджетных
учреждений и осуществления кассовых выплат в валюте Российской
Федерации.
Единый счет по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетных учреждений (далее - ЕСВР), - счет, открытый
Департаментом финансов города Москвы в Центральном банке Российской
Федерации для аккумуляции средств, поступающих во временное
распоряжение получателей средств бюджета города Москвы, и
осуществления кассовых выплат в валюте Российской Федерации.
Кассовый план исполнения бюджета города Москвы (далее - кассовый
план) - документ, включающий прогноз кассовых поступлений в бюджет
города Москвы и кассовых выплат из бюджета города Москвы в текущем
финансовом году.
Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется исполнение
бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной
финансовый год.
Управление ликвидностью - способность в определенный момент
финансового года произвести своевременную оплату денежных обязательств
бюджета города Москвы.
Управление ресурсами - принятие решений о рациональном
использовании средств бюджета города Москвы на основании утвержденного
кассового плана исполнения бюджета города Москвы и оперативной
информации об остатках средств на счетах Департамента финансов города
Москвы в режиме реального времени.
2. Счета Департамента финансов города Москвы, в отношении
которых действует процедура управления
2.1. В состав счетов, открытых Департаменту финансов города
Москвы (далее - Департамент финансов), на которые распространяется
процедура управления, входят:
- единый счет бюджета города Москвы;
- единый счет по учету средств бюджетных учреждений от приносящей
доход деятельности;
- единый счет по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетных учреждений.
2.2. На ЕСБ аккумулируются все поступления бюджета города Москвы,
а также средства, перечисленные с ЕСПД и ЕСВР, в соответствии с
пунктом 4 Порядка.
3. Управление ресурсами
3.1. Управление ресурсами осуществляется Департаментом финансов.
3.2. Управление основывается на принципе единства кассы и
осуществляется путем использования инструментов кассового планирования
и ежедневного управления ликвидностью ЕСБ.
3.3. Функции Департамента финансов при управлении ресурсами:
3.3.1. Определяет объем кассовых выплат, подлежащих обязательному
исполнению с ЕСБ, ЕСПД и ЕСВР.
3.3.2. Определяет потребности в денежных средствах для полного
удовлетворения заявленных выплат с учетом фактического остатка
средств, саккумулированных на ЕСБ, ЕСПД и ЕСВР на начало операционного
дня.
3.3.3. Составляет прогноз ожидаемого остатка средств на ЕСБ, ЕСПД
и ЕСВР и выявляет возможные временные кассовые разрывы.
3.3.4. Подготавливает предложения по источникам покрытия
кассового разрыва.
3.3.5. Принимает решение о временной приостановке или частичном
финансовом обеспечении заявленных расходов.
3.3.6. На основе кассового плана исполнения бюджета города Москвы
принимает решения по управлению временно свободными средствами бюджета
города Москвы путем размещения их на депозитных счетах в кредитных
организациях в соответствии с Регламентом организации работы
структурных подразделений Департамента финансов города Москвы по
управлению ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города
Москвы.
3.3.7. Подготавливает предложения по управлению государственным
долгом города Москвы.
3. Перечисление остатков (части остатков) средств,
полученных бюджетными учреждениями города Москвы
от приносящей доход деятельности, и средств, поступающих
в их временное распоряжение, с соответствующих счетов
Департамента финансов города Москвы на единый счет бюджета
города Москвы, а также их возврат на указанные счета
4.1. Департамент финансов обеспечивает:
4.1.1. Перечисление на единый счет бюджета города Москвы остатков
(части остатков) средств, полученных бюджетными учреждениями города
Москвы от приносящей доход деятельности, и средств, поступающих в их
временное распоряжение, с соответствующих счетов, открытых
Департаменту финансов в Отделении Московского ГТУ Банка России, а
также их возврат из бюджета города Москвы на указанные счета до 31
декабря текущего финансового года.
4.1.2. Проведение кассовых выплат бюджетных учреждений города
Москвы с ЕСПД и ЕСВР.
4.2. Департамент финансов выполняет функции:
4.2.1. Санкционирует кассовые выплаты с ЕСПД и ЕСВР в срок не
позднее второго рабочего дня после представления бюджетными
учреждениями города Москвы платежных поручений на перечисление либо
возврат средств, а также не позднее третьего рабочего дня после
представления заявлений на выдачу наличных денег, оформленных в
установленном законодательством Российской Федерации и города Москвы
порядке.
4.2.2. При недостаточности средств на ЕСПД и ЕСВР для обеспечения
кассовых выплат бюджетных учреждений города Москвы осуществляет
перечисление средств с ЕСБ на указанные счета в пределах суммы, не
превышающей остаток средств, привлеченной с ЕСПД и ЕСВР.
4.2.3. В случае превышения остатка средств на счетах Департамента
финансов на начало текущего операционного дня над общей суммой
средств, необходимой для обеспечения кассовых выплат бюджетных
учреждений с соответствующих счетов, осуществляет перечисление
остатков (части остатков) средств с ЕСПД и ЕСВР на ЕСБ.
4.2.4. Ведет аналитический учет операций со средствами,
полученными бюджетными учреждениями города Москвы от приносящей доход
деятельности, и средствами, поступающими в их временное распоряжение,
в части сумм:
- поступивших (перечисленных) на ЕСБ с ЕСПД и ЕСВР;
- перечисленных (поступивших) на ЕСПД и ЕСВР с ЕСБ.
4.2.5. Ведет обособленный учет внутренних расчетов по средствам,
перечисленным (поступившим) на ЕСБ, ЕСПД и ЕСВР, на балансе
финансового и казначейского органа.
4.2.6. До конца текущего финансового года осуществляет
перечисление средств на ЕСПД и ЕСВР с ЕСБ в соответствии с данными
аналитического учета, указанными в пункте 4.2.4 Порядка.
4.3. Перечисление средств с ЕСБ на ЕСПД и ЕСВР осуществляется не
позднее двух рабочих дней текущего финансового года в пределах сумм,
не превышающих остатка средств, привлеченных с ЕСПД и ЕСВР.
Приложение 2
к приказу Департамента
финансов города Москвы
от 11 октября 2010 года
N 177
РЕГЛАМЕНТ
ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ДЕПАРТАМЕНТА
ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ ПО УПРАВЛЕНИЮ РЕСУРСАМИ НА СЧЕТАХ,
ОТКРЫТЫХ ДЕПАРТАМЕНТУ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Регламент организации работы структурных
подразделений Департамента финансов города Москвы по управлению
ресурсами на счетах, открытых Департаменту финансов города Москвы
(далее - Регламент), разработан в соответствии с Бюджетным кодексом
Российской Федерации, а также иными нормативными правовыми актами
Российской Федерации и города Москвы и устанавливает порядок
организации работы структурных подразделений Департамента финансов
города Москвы по управлению ресурсами на счетах, открытых Департаменту
финансов города Москвы в кредитных организациях.
1.2. В Регламенте применяются следующие термины и понятия:
Банк - кредитная организация, являющаяся победителем конкурса по
отбору кредитных организаций на право размещения временно свободных
средств бюджета города Москвы на банковских депозитах.
Временно свободные средства бюджета города Москвы - средства
бюджета города Москвы, находящиеся на едином счете бюджета города
Москвы сверх сумм, направляемых на обеспечение текущей
сбалансированности бюджета города Москвы в соответствии с кассовым
планом исполнения бюджета города Москвы.
Единый счет бюджета города Москвы (далее - ЕСБ) - счет, открытый
Департаментом финансов города Москвы в Центральном банке Российской
Федерации для аккумуляции поступлений в бюджет города Москвы и
осуществления кассовых выплат из бюджета города Москвы в валюте
Российской Федерации.
Единый счет по учету средств бюджетных учреждений от приносящей
доход деятельности (далее - ЕСПД) - счет, открытый Департаментом
финансов города Москвы в Центральном банке Российской Федерации для
аккумуляции средств от приносящей доход деятельности бюджетных
учреждений и осуществления кассовых выплат в валюте Российской
Федерации.
Единый счет по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетных учреждений (далее - ЕСВР), - счет, открытый
Департаментом финансов города Москвы в Центральном банке Российской
Федерации для аккумуляции средств, поступающих во временное
распоряжение получателей средств бюджета города Москвы, и
осуществления кассовых выплат в валюте Российской Федерации.
Кассовый план исполнения бюджета города Москвы - документ,
включающий прогноз кассовых поступлений в бюджет города Москвы и
кассовых выплат из бюджета города Москвы в текущем финансовом году.
Лицевой счет для учета источников финансирования дефицита бюджета
города Москвы - лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных
ассигнований, предусмотренных в бюджете города Москвы на погашение
источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, а также
кассовых поступлений и кассовых выбытий указанных источников.
Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется исполнение
бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной
финансовый год.
Управление ресурсами - принятие решений о рациональном
использовании средств бюджета города Москвы на основании утвержденного
кассового плана исполнения бюджета города Москвы и оперативной
информации об остатках средств на счетах Департамента финансов города
Москвы в режиме реального времени.
2. Управление ресурсами путем размещения временно свободных
средств бюджета города Москвы на депозитных счетах
в кредитных организациях
2.1. Полномочия по размещению (возврату) временно
свободных средств бюджета города Москвы на депозитные
счета в кредитных организациях
2.1.1. Право принятия решения по размещению (возврату) временно
свободных средств бюджета города Москвы на депозитные счета в Банках
(далее - управление временно свободными средствами бюджета города
Москвы) имеют:
- руководитель Департамента финансов города Москвы;
- первые заместители руководителя Департамента финансов города
Москвы, первый заместитель руководителя Департамента финансов города
Москвы - начальник Московского городского казначейства;
- заместители начальника Московского городского казначейства.
Решение принимается путем подписания Запроса о сумме денежных
средств, предлагаемых для размещения на депозитных счетах (далее -
Запрос), и (или) Заявления на востребование депозита (далее -
Заявление).
2.1.2. Для подготовки предложений и проведения операций по
управлению временно свободными средствами бюджета города Москвы Отдел
управления ресурсами Московского городского казначейства:
2.1.2.1. Осуществляет краткосрочное прогнозирование и кассовое
планирование средств бюджета города Москвы, составляет кассовый план
исполнения бюджета города Москвы.
2.1.2.2. Проводит анализ и прогнозирование обеспечения
финансовыми ресурсами планируемых выплат в ходе исполнения бюджета
города Москвы с учетом показателей кассового плана и подготавливает
предложения по обеспечению ликвидности ЕСБ путем размещения временно
свободных средств на депозитных счетах (в виде Запроса) и (или) их
возврата (в виде Заявления).
2.1.2.3. Осуществляет проверку подготовленных Отделом финансового
обеспечения платежных поручений на перечисление средств бюджета города
Москвы на депозитные счета, которые отражаются на лицевом счете для
учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы, и
санкционирует проведение этих расходов.
2.1.2.4. На основании принятых решений о размещении временно
свободных средств бюджета города Москвы формирует в Отдел финансового
обеспечения Заявку на перечисление временно свободных средств бюджета
города Москвы для размещения на депозитных счетах (приложение 1).
2.1.2.5. Ведет аналитический учет временно свободных средств
бюджета города Москвы, размещенных на депозитных счетах в Банках, и
начисленных по ним процентов.
2.1.3. При необходимости изменения плановых показателей
увеличения и/или уменьшения иных финансовых активов Отдел управления
ресурсами готовит предложения руководителю Департамента финансов
города Москвы о внесении изменений в сводную бюджетную роспись города
Москвы. В случае согласия руководителя Департамента финансов города
Москвы Отдел обслуживания государственного долга выписывает
справку-уведомление о внесении изменений в сводную роспись бюджета
города Москвы (форма N 3) в части прочих источников внутреннего
финансирования дефицита бюджета.
2.2. Прогноз остатков средств бюджета города Москвы
на ЕСБ и принятие решения о размещении временно
свободных средств бюджета города Москвы
2.2.1. Отдел управления ресурсами Московского городского
казначейства ежедневно проводит анализ исполнения кассового плана
исполнения бюджета города Москвы на предмет соответствия утвержденных
показателей фактическим данным. По результатам анализа осуществляется
расчет ожидаемого остатка средств на ЕСБ и определение оперативной
ликвидности ЕСБ.
2.2.2. Расчет ожидаемого остатка на конец текущего операционного
дня осуществляется исходя из фактического остатка средств бюджета
города Москвы на ЕСБ на начало рабочего дня и объема выплат,
заявленных и санкционированных к оплате в текущем операционном дне,
сообщаемых до 12.30 московского времени текущего рабочего дня (в
предпраздничные и дни, предшествующие выходным, - до 12.00 московского
времени) соответствующими подразделениями Московского городского
казначейства и ФКУ через функциональную подсистему АМ АИС УБП, а также
их уточнения по фактическим данным, сообщаемых до 14.30 московского
времени текущего рабочего дня.
2.2.3. На основании проведенного расчета Отдел управления
ресурсами Московского городского казначейства до 12.30 московского
времени текущего рабочего дня подготавливает предложения о размещении
временно свободных средств бюджета города Москвы на банковских
депозитах и/или их возврате (до 15.00), которые согласовываются одним
из лиц, имеющих в соответствии с пунктом 2.1.1 Регламента право
принятия решения по размещению (возврату) временно свободных средств
бюджета города Москвы на депозитных счетах.
2.3. Порядок организации работы по размещению
временно свободных средств бюджета города Москвы
на депозитных счетах в Банках и их возврату
2.3.1. На основании принятых решений о размещении (отзыве)
временно свободных средств бюджета города Москвы Отдел управления
ресурсами Московского городского казначейства организует работу с
Банками в порядке, определенном генеральными соглашениями по
размещению временно свободных средств бюджета города Москвы на
банковских депозитах.
2.3.2. Размещение временно свободных средств на депозитных счетах
в Банках осуществляется в следующем порядке:
2.3.2.1. Отдел управления ресурсами Московского городского
казначейства:
- не позднее 13.00 московского времени текущего рабочего дня
направляет Банкам Запрос о сумме денежных средств, предлагаемых для
размещения на депозитных счетах (далее - Запрос);
- до 14.45 московского времени текущего рабочего дня обобщает
Предложения Банков по размещению временно свободных средств бюджета
города Москвы на депозитных счетах по процентным ставкам и определяет
Банк - победитель. Победителем при размещении временно свободных
средств бюджета города Москвы становится Банк, предложивший наиболее
высокую процентную ставку по конкретному Запросу. При поступлении от
Банков на Запрос Департамента финансов одинаковых Предложений по
размерам процентных ставок принимается Предложение Банка, отправившего
первым ответ в Департамент финансов. Время отправления определяется по
регистрации входящего сообщения по электронной почте или по
факсимильной связи;
- до 15.00 московского времени текущего рабочего дня направляет
Банку Подтверждение о размещении временно свободных средств бюджета
города Москвы на депозитных счетах;
- формирует Заявку на перечисление временно свободных средств
бюджета города Москвы для размещения на депозитных счетах (далее -
Заявка) (приложение 1) и не позднее 15.30 <*> московского времени
текущего рабочего дня направляет ее в Отдел финансового обеспечения.
2.3.2.2. Отдел финансового обеспечения на основании полученной
Заявки не позднее 16.00 <*> московского времени текущего рабочего дня
подготавливает платежное поручение на перечисление средств на
депозитный счет, открытый Департаменту финансов в Банке, которое в
установленном порядке представляет в Операционный отдел Московского
городского казначейства для загрузки в базу данных УМ АИС УБП и до
16.30 <*> московского времени текущего рабочего дня возвращает в Отдел
управления ресурсами Московского городского казначейства.
2.3.2.3. Отдел управления ресурсами Московского городского
казначейства в установленном порядке в системе УМ АИС УБП проводит
процедуру санкционирования расходов бюджета по размещению временно
свободных средств бюджета города Москвы на депозитные счета,
проставляет на платежном документе "проверено" и не позднее 16.45 <*>
текущего дня передает его в Операционный отдел Московского городского
казначейства.
--------------------------------
<*> В случае задержки размещения временно свободных средств
бюджета города Москвы на депозитные счета в кредитных организациях по
уважительным причинам время указанных действий может быть увеличено по
решению уполномоченного лица Департамента финансов города Москвы.
2.3.2.4. Утвержденные в соответствии с п. 2.3.2.3 Регламента
платежные документы на перечисление средств на банковские депозиты
включаются Операционным отделом Московского городского казначейства в
перечень документов, формируемых в рейс для отправки в платежную
систему Центрального банка Российской Федерации через
Расчетно-информационную подсистему Департамента финансов города Москвы
(РИП) текущим операционным днем.
2.3.2.5. Отдел управления ресурсами Московского городского
казначейства обеспечивает контроль за наличием остатков средств на ЕСБ
для проведения платежей и обязательным прохождением платежных
документов в платежной системе.
2.3.3. При возникновении временного кассового разрыва для
обеспечения ликвидности ЕСБ Отдел управления ресурсами Московского
городского казначейства вносит предложение одному из должностных лиц,
указанных в пункте 2.1.1, которым принимается решение о возврате
средств с депозитных счетов "до востребования" или досрочном отзыве
срочного депозита.
2.3.4. Отдел управления ресурсами Московского городского
казначейства оформляет Заявление на востребование депозита и до 15.00
московского времени текущего рабочего дня направляет его в Банк.
2.3.5. На следующий операционный день Отдел управления ресурсами
Московского городского казначейства осуществляет проверку платежных
документов по возврату депозитов, проставляет отметку и не позднее
13.00 московского времени текущего рабочего дня передает их в
Операционный отдел Московского городского казначейства.
2.4. Учет средств, размещенных на депозитных счетах,
и начисленных по ним процентов
2.4.1. Для отражения операций по учету временно свободных средств
бюджета города Москвы, размещенных на депозитных счетах, Департаменту
финансов в соответствии с порядком, установленным Правительством
Москвы, открываются лицевые счета для учета источников финансирования
дефицита бюджета города Москвы с признаком "06" в разрядах с первого
по второй без оформления регламента открытия и ведения лицевого счета
для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы.
2.4.2. Аналитический учет размещенных на депозитные счета
временно свободных средств бюджета города Москвы в разрезе Банков и
начисленных по ним процентов осуществляется Отделом управления
ресурсами Московского городского казначейства.
2.4.3. В день перечисления Банком процентов по срочным депозитам
или депозитам с правом востребования Отдел управления ресурсами
Московского городского казначейства направляет в Отдел финансового
обеспечения сведения о начисленных процентах на депозитные счета
(приложение 2).
2.4.4. Бухгалтерский учет операций по размещению и/или возврату
временно свободных средств бюджета города Москвы ведется Отделом
финансового обеспечения в соответствии с инструкцией Министерства
финансов Российской Федерации по бюджетному учету.
3. Организация работы по перечислению остатков (части
остатков) средств, полученных бюджетными учреждениями города
Москвы от приносящей доход деятельности, и средств,
поступающих в их временное распоряжение, с соответствующих
счетов Департамента финансов города Москвы на единый счет
бюджета города Москвы, а также их возврата на
указанные счета <*>
--------------------------------
<*> Настоящий порядок перечисления остатков (части остатков)
средств, полученных бюджетными учреждениями города Москвы от
приносящей доход деятельности, и средств, поступающих в их временное
распоряжение, на единый счет бюджета города Москвы вступает в силу
после перевода осуществления операций с указанными средствами через
единые счета, открытые Департаментом финансов города Москвы (ЕСПД и
ЕСВР).
3.1. По средствам, полученным бюджетными учреждениями
от приносящей доход деятельности, Отдел управления
ресурсами МГК:
3.1.1. Ежедневно определяет сумму средств, необходимую для
финансового обеспечения заявленных бюджетными учреждениями выплат с
ЕСПД, исходя из средств на счете на начало операционного дня и суммы
кассовых выплат со счета, предполагаемых к санкционированию исходя из
фактически загруженных платежных поручений в учетную систему
Департамента финансов города Москвы по состоянию на 12 часов 30 мин.
текущего операционного дня.
3.1.2. В случае превышения остатка средств на ЕСПД над общей
суммой заявленных в текущем операционном дне бюджетными учреждениями
выплат подготавливает распоряжение (ф. 5) (далее - распоряжение) на
перечисление суммы превышения (части суммы) на ЕСБ с ЕСПД и не позднее
16.15 <*> московского времени текущего рабочего дня передает в
Управление бухгалтерского учета и отчетности Департамента финансов для
подготовки платежных поручений.
3.1.3. При недостаточности средств на ЕСПД подготавливает
распоряжение на перечисление средств (части средств) с ЕСБ и не
позднее 16.15 <*> московского времени текущего рабочего дня передает в
Управление бухгалтерского учета и отчетности Департамента финансов для
подготовки платежных поручений.
--------------------------------
<*> В дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим
праздничным, время сокращается на один час.
3.2. По средствам, поступающим во временное распоряжение
получателей средств бюджета города Москвы
3.2.1. Отдел доходов Московского городского казначейства (МГК):
3.2.1.1. Ежедневно определяет сумму средств, необходимую для
финансового обеспечения заявленных главными распорядителями и
получателями средств бюджета города Москвы выплат с ЕСВР, исходя из
средств на счете на начало операционного дня и суммы кассовых выплат
со счета, предполагаемых к санкционированию исходя из фактически
загруженных платежных поручений в учетную систему Департамента
финансов города Москвы по состоянию на 12 часов 30 мин. текущего
операционного дня, с учетом суммы планируемого кассового расхода
согласно полученным заявкам.
3.2.1.2. В случае превышения остатка средств на ЕСВР над общей
суммой заявленных в текущем операционном дне выплат подготавливает и
направляет в отдел управления ресурсами МГК служебную записку
(приложение 3 к Регламенту) за подписью начальника отдела доходов МГК
и заверенную подписью заместителя начальника МГК, курирующего
подразделение, о необходимости перечисления суммы превышения на ЕСБ с
ЕСВР.
3.2.1.3. При недостаточности средств на ЕСВР подготавливает и
направляет в отдел управления ресурсами служебную записку (приложение
3 к Регламенту) за подписью начальника отдела доходов МГК и заверенную
подписью заместителя начальника МГК, курирующего подразделение, на
перечисление средств с ЕСБ на ЕСВР.
3.2.1.4. При осуществлении кассовых выплат с лицевого счета по
суммам свыше 100 млн. рублей в день главные распорядители и получатели
средств бюджета города Москвы за два рабочих дня представляют в отдел
доходов МГК (ФКУ АО) Заявку на планируемый кассовый расход в
электронном виде или по каналам факсимильной связи за подписью
главного бухгалтера или замещающего его лица, имеющего право подписи
(приложение 4 к Регламенту).
Заявки на планируемый кассовый расход регистрируются в Журнале
регистрации и хранятся в отделе доходов МГК (ФКУ АО).
Отделы доходов ФКУ АО сводные данные о принятых заявках на
планируемый кассовый расход направляют в электронном виде в отдел
доходов МГК до 10 часов дня, следующего за днем их получения, с
последующим представлением на бумажном носителе служебной записки на
имя начальника отдела доходов МГК за подписью начальника отдела
доходов ФКУ АО и заверенной подписью заместителя начальника ФКУ АО,
курирующего подразделение.
3.3. Отдел управления ресурсами МГК:
3.3.1. На основании служебной записки, представляемой отделом
доходов МГК (пп. 3.2.1.2 и 3.2.1.3) подготавливает распоряжение (ф. 5)
(далее - распоряжение) на перечисление средств (части средств) на ЕСБ
с ЕСВР (или с ЕСВР на ЕСБ) и не позднее 16.15 <*> московского времени
текущего рабочего дня передает в Управление бухгалтерского учета и
отчетности Департамента финансов для подготовки платежных поручений.
--------------------------------
<*> В дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим
праздничным, время сокращается на один час.
Приложение 1
к Регламенту
ЗАЯВКА N
от "--" --------- 20-- г.
на перечисление временно свободных средств бюджета
города Москвы для размещения на депозитных счетах
-----------------------------------------------------------------------------
|N | Наименование показателя | Значение |
|п/п| | |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|1. | Плательщик | Департамент финансов города Москвы |
| | | (N л/с с признаком 06) |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|2. | ИНН плательщика | |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|3. | КПП плательщика | |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|4. | Номер счета плательщика | |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|5. | Банк плательщика | |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|6. | Корреспондентский счет банка | |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|7. | БИК банка | |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|8. | Сумма размещения | |
| | (цифрами и прописью) | |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|9. | Получатель | Департамент финансов города Москвы |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|10.| Номер счета получателя средств| |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|11.| Банк получателя | |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|12.| Корреспондентский счет банка | |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|13.| БИК Банка | |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|14.| Назначение платежа | Перечисление денежных средств на |
| | (с указанием КБК) | депозитный счет согласно Генеральному |
| | | соглашению от -------- N ------ |
| | | Регистрационный номер размещения |
| | | N ---- от ------ |
|---|-------------------------------|---------------------------------------|
|15.| Очередность платежа | 6 |
-----------------------------------------------------------------------------
Начальник (заместитель начальника)
Московского городского казначейства
Начальник (заместитель начальника)
отдела управления ресурсами
Приложение 2
к Регламенту
Отдел финансового обеспечения
Московское городское казначейство
Отдел управления ресурсами
Сведения о начисленных процентах на депозитные счета
за ------------
---------------------------------------------------------------------------
|N п/п |Регистрационный номер |Начисленные |Валюта |
| |размещения |проценты | |
|--------|------------------------|-------------------|-------------------|
| |N ------ от -------- | | |
---------------------------------------------------------------------------
Начальник (заместитель начальника)
отдела управления ресурсами
Приложение 3
к Регламенту
Московское городское казначейство
Отдел доходов
Отдел управления ресурсами
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА N --------
О СУММЕ СРЕДСТВ, ПРЕДЛАГАЕМЫХ К ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ НА ЕДИНЫЙ
СЧЕТ БЮДЖЕТА ГОРОДА МОСКВЫ N 40201810200000000001
ЗА "---" ------------ 201-- Г.
---------------------------------------------------------------------------
|N |Наименование показателей |Сумма (руб. коп.)|
|п/п| | |
|---|---------------------------------------------------|-----------------|
|1 |Остаток на начало дня | |
|---|---------------------------------------------------|-----------------|
|2 |Заявлено кассовых выплат на 12.30 | |
|---|---------------------------------------------------|-----------------|
|3 |Планируемые кассовые выплаты на | |
| |"--" ---------------, "--" --------------------- | |
| |(указывается сумма на предстоящие 2 рабочих дня) | |
|---|---------------------------------------------------|-----------------|
|4 |Подлежит перечислению со счета Департамента | |
| |финансов на ЕСБ | |
| |(стр. 1 - стр. 2 - стр. 3) > минимального остатка | |
|---|---------------------------------------------------|-----------------|
|5 |Подлежит возврату с ЕСБ на счет Департамента | |
| |финансов | |
| |(стр. 1 - стр. 2 - стр. 3) < минимального остатка | |
---------------------------------------------------------------------------
Начальник
Отдела доходов -----------------
Приложение 4
к Регламенту
ЗАЯВКА N
НА КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ СО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
(ПЛАНОВАЯ)
НА ПЕРИОД С "--" ---- 201- Г. ПО "--" ------ 201-- Г.
Код главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета города
Москвы: --------------------------------------------------------------
Главный распорядитель (распорядитель) средств бюджета города Москвы:
----------------------------------------------------------------------
Наименование организации: --------------------------------------------
Лицевой счет N -------------------------------
Единица измерения: руб. коп.
---------------------------------------------------------------------------
|Планируемые |"--" ----- 201-- г.|"--" ----- 201-- г.|"--" ----- 201-- г.|
|выплаты, | | | |
|всего за | | | |
|период | | | |
|-------------|-------------------|-------------------|-------------------|
|0,00 |0,00 |0,00 |0,00 |
|-------------|-------------------|-------------------|-------------------|
| | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Дата ----------------------------
Ответственный исполнитель: ----------- --------- ---------------------
------------------------- (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
(контактный телефон)
Руководитель или иное ------------- ----------- ---------------------
уполномоченное лицо: (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
--------------------------------
0,00 - в ячейках, помеченных знаком "0,00", проставляются
соответствующие суммы в тыс. руб.
(Приказ Департамента финансов города Москвы от -- --- ----- N
---) |