ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
ОБ ОТЧЕТНОСТИ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С АКТИВАМИ (ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ЦЕННЫМИ
БУМАГАМИ), СФОРМИРОВАННЫМИ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ
ВЗНОСОВ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ТРУДОВОЙ
ПЕНСИИ, ПОСТУПИВШИХ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД СООТВЕТСТВУЮЩЕГО ФИНАНСОВОГО ГОДА
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
11 ноября 2010 г.
N 10-68/пз-н
(Д)
В соответствии с пунктом 3 Правил инвестирования средств
страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой
пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд
Российской Федерации, утвержденных Постановлением Правительства
Российской Федерации от 31.08.2002 N 652 (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2002, N 36, ст. 3489; 2008, N 9, ст. 858; 2009,
N 14, ст. 1643; N 44, ст. 5239), приказываю:
утвердить прилагаемое Положение об отчетности Пенсионного фонда
Российской Федерации об операциях с активами (денежными средствами и
ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов
на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в
Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период
соответствующего финансового года.
И.о. руководителя
С.К.ХАРЛАМОВ
11 ноября 2010 г.
N 10-68/пз-н
Зарегистрировано в Минюсте РФ
20 декабря 2010 г.
N 19239
Утверждено
Приказом Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 11 ноября 2010 г.
N 10-68/пз-н
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОТЧЕТНОСТИ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С АКТИВАМИ (ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ЦЕННЫМИ
БУМАГАМИ), СФОРМИРОВАННЫМИ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ
ВЗНОСОВ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ТРУДОВОЙ
ПЕНСИИ, ПОСТУПИВШИХ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД СООТВЕТСТВУЮЩЕГО ФИНАНСОВОГО ГОДА
1. Настоящее Положение устанавливает порядок, формы и сроки
представления Пенсионным фондом Российской Федерации отчетности об
операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами),
сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование
накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд
Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового
года.
2. Пенсионный фонд Российской Федерации ежеквартально, не позднее
последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом,
представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам отчет об
операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами),
сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование
накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд
Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового
года, по форме согласно приложению к настоящему Положению.
3. Отчет, указанный в пункте 2 настоящего Положения,
представляется Пенсионным фондом Российской Федерации в Федеральную
службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с
электронной цифровой подписью уполномоченного лица либо путем
направления документа на бумажном носителе с приложением копии на
одном магнитном или оптическом носителе и одновременным направлением
электронной формы отчета по электронной почте. Адрес электронной почты
для направления отчета размещается на официальном сайте ФСФР России в
сети Интернет в разделе, предназначенном для Пенсионного фонда
Российской Федерации. Отчетность на бумажном носителе должна быть
пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью
уполномоченного лица и скреплена печатью Пенсионного фонда Российской
Федерации.
Приложение
к Положению об отчетности
Пенсионного фонда
Российской Федерации
об операциях с активами (денежными
средствами и ценными бумагами),
сформированными за счет средств
страховых взносов на финансирование
накопительной части трудовой
пенсии, поступивших в Пенсионный
фонд Российской Федерации
за отчетный период
соответствующего финансового года
Отчет об операциях с активами (денежными средствами и
ценными бумагами), сформированными за счет средств
страховых взносов на финансирование накопительной части
трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный
фонд Российской Федерации
за отчетный период ____ финансового года
1. Операции по приобретению ценных бумаг
---------T------------------T-------------T------------T--------------T----------------T-------------T---------¬
¦ Вид ¦ Государственный ¦ Дата ¦ Количество ¦ Цена ¦ Накопленный ¦ Рыночная ¦ Сумма ¦
¦ ценных ¦ регистрационный ¦ совершения ¦ ценных ¦ приобретения ¦ купонный ¦ цена ¦ сделки ¦
¦ бумаг ¦ номер ¦ операции ¦ бумаг ¦ ценной ¦ доход, ¦ ценной ¦ (руб.) ¦
¦ ¦ выпуска ¦ ¦ (шт.) ¦ бумаги ¦ уплаченный ¦ бумаги на ¦ (ст. 5 ¦
¦ ¦ (дополнительного ¦ ¦ ¦ на дату ¦ при ¦ дату ¦ + ст. ¦
¦ ¦ выпуска) ¦ ¦ ¦ совершения ¦ приобретении ¦ совершения ¦ 6) x ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операции ¦ ценной ¦ операции ¦ ст. 4 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (руб./ ¦ бумаги, ¦ (руб./шт.) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ шт.) ¦ на дату ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ совершения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операции ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (руб./ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ шт.) ¦ ¦ ¦
+--------+------------------+-------------+------------+--------------+----------------+-------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+--------+------------------+-------------+------------+--------------+----------------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------------------+-------------+------------+--------------+----------------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
L--------+------------------+-------------+------------+--------------+----------------+-------------+----------
2. Операции по реализации ценных бумаг
---------T------------------T------------T-------------T--------------T----------------T-------------T---------¬
¦ Вид ¦ Государственный ¦ Дата ¦ Количество ¦ Цена ¦ Накопленный ¦ Рыночная ¦ Сумма ¦
¦ ценных ¦ регистрационный ¦ совершения ¦ ценных ¦ реализации ¦ купонный ¦ цена ¦ сделки ¦
¦ бумаг ¦ номер ¦ операции ¦ бумаг ¦ ценной ¦ доход, ¦ ценной ¦ (руб.) ¦
¦ ¦ выпуска ¦ ¦ (шт.) ¦ бумаги ¦ полученный ¦ бумаги на ¦ (ст. 5 ¦
¦ ¦ (дополнительного ¦ ¦ ¦ на дату ¦ при ¦ дату ¦ + ст. ¦
¦ ¦ выпуска) ¦ ¦ ¦ совершения ¦ реализации ¦ совершения ¦ 6) x ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операции ¦ ценной ¦ операции ¦ ст. 4 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (руб./ ¦ бумаги, ¦ (руб./шт.) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ шт.) ¦ на дату ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ совершения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операции ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (руб./ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ шт.) ¦ ¦ ¦
+--------+------------------+------------+-------------+--------------+----------------+-------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+--------+------------------+------------+-------------+--------------+----------------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------------------+------------+-------------+--------------+----------------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
L--------+------------------+------------+-------------+--------------+----------------+-------------+----------
3. Операции по погашению ценных бумаг
----------T-------------------T--------------T-------------T-------------T----------------T--------------¬
¦ Вид ¦ Государственный ¦ Дата ¦ Количество ¦ Цена ¦ Накопленный ¦ Сумма ¦
¦ ценных ¦ регистрационный ¦ совершения ¦ ценных ¦ погашения ¦ купонный ¦ сделки ¦
¦ бумаг ¦ номер ¦ операции ¦ бумаг ¦ ценной ¦ доход, ¦ (руб.) (ст. ¦
¦ ¦ выпуска ¦ ¦ (шт.) ¦ бумаги ¦ полученный ¦ 5 + ст. 6) ¦
¦ ¦ (дополнительного ¦ ¦ ¦ (руб./шт.) ¦ при погашении ¦ x ст. 4 ¦
¦ ¦ выпуска) ¦ ¦ ¦ ¦ ценной бумаги ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (руб./шт.) ¦ ¦
+---------+-------------------+--------------+-------------+-------------+----------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---------+-------------------+--------------+-------------+-------------+----------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-------------------+--------------+-------------+-------------+----------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
L---------+-------------------+--------------+-------------+-------------+----------------+---------------
4. Операции по передаче активов
4.1. Операции по передаче ценных бумаг
---------T------------------T------------T------------T------------T------------T-------------T---------------¬
¦ Вид ¦ Государственный ¦ Дата ¦ Получатель ¦ Количество ¦ Рыночная ¦ Накопленный ¦ Стоимость ¦
¦ ценных ¦ регистрационный ¦ совершения ¦ ¦ ценных ¦ цена ¦ купонный ¦ передаваемых ¦
¦ бумаг ¦ номер ¦ операции ¦ ¦ бумаг ¦ ценной ¦ доход ¦ ценных ¦
¦ ¦ выпуска ¦ ¦ ¦ (шт.) ¦ бумаги ¦ на дату ¦ бумаг ¦
¦ ¦ (дополнительного ¦ ¦ ¦ ¦ на дату ¦ совершения ¦ (руб.) ¦
¦ ¦ выпуска) ¦ ¦ ¦ ¦ совершения ¦ операции ¦ (ст. 6 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операции ¦ (руб./шт.) ¦ + ст. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (руб./шт.) ¦ ¦ 7) x ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ст. 5 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------------------+------------+------------+------------+------------+-------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+--------+------------------+------------+------------+------------+------------+-------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+------------------+------------+------------+------------+------------+-------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
L--------+------------------+------------+------------+------------+------------+-------------+----------------
4.2. Операции по передаче денежных средств
----------------T----------------T----------------T------------------¬
¦ Дата ¦ Получатель ¦ Назначение ¦ Сумма денежных ¦
¦ совершения ¦ ¦ платежа ¦ средств (руб.) ¦
¦ операции ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+----------------+----------------+------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---------------+----------------+----------------+------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+----------------+----------------+------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
L---------------+----------------+----------------+-------------------
5. Операции по получению активов
5.1. Операции по получению ценных бумаг
----------T------------------T-------------T-------------T------------T------------T-------------T------------¬
¦ Вид ¦ Государственный ¦ Дата ¦ Передающая ¦ Количество ¦ Рыночная ¦ Накопленный ¦ Стоимость ¦
¦ ценных ¦ регистрационный ¦ совершения ¦ сторона ¦ ценных ¦ цена ¦ купонный ¦ получаемых ¦
¦ бумаг ¦ номер ¦ операции ¦ ¦ бумаг ¦ ценной ¦ доход ¦ ценных ¦
¦ ¦ выпуска ¦ ¦ ¦ (шт.) ¦ бумаги ¦ на дату ¦ бумаг ¦
¦ ¦ (дополнительного ¦ ¦ ¦ ¦ на дату ¦ совершения ¦ (руб.) ¦
¦ ¦ выпуска) ¦ ¦ ¦ ¦ совершения ¦ операции ¦ (ст. 6 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операции ¦ (руб./шт.) ¦ + ст. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (руб./ ¦ ¦ 7) x ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ шт.) ¦ ¦ ст. 5 ¦
+---------+------------------+-------------+-------------+------------+------------+-------------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+---------+------------------+-------------+-------------+------------+------------+-------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------------------+-------------+-------------+------------+------------+-------------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
L---------+------------------+-------------+-------------+------------+------------+-------------+-------------
5.2. Операции по получению денежных средств
-------------------T--------------------T---------------T-----------------¬
¦ Дата совершения ¦ Передающая сторона ¦ Назначение ¦ Сумма денежных ¦
¦ операции ¦ ¦ платежа ¦ средств (руб.) ¦
+------------------+--------------------+---------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------------------+--------------------+---------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+---------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦
L------------------+--------------------+---------------+------------------
6. Перечень активов, составляющих инвестиционный портфель
Пенсионного фонда Российской Федерации
6.1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации,
обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации
---------------T------------------T---------------T---------------T---------------T---------------¬
¦ Вид ценных ¦ Государственный ¦ Количество ¦ Количество ¦ Рыночная ¦ Рыночная ¦
¦ бумаг ¦ регистрационный ¦ на начало ¦ на конец ¦ стоимость ¦ стоимость ¦
¦ ¦ номер ¦ отчетного ¦ отчетного ¦ на начало ¦ на конец ¦
¦ ¦ выпуска ¦ периода ¦ периода ¦ отчетного ¦ отчетного ¦
¦ ¦ (дополнительного ¦ (шт.) ¦ (шт.) ¦ периода ¦ периода ¦
¦ ¦ выпуска) ¦ ¦ ¦ (руб.) ¦ (руб.) ¦
+--------------+------------------+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------+------------------+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+------------------+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦ Итого: ¦
L--------------+------------------+---------------+---------------+---------------+----------------
6.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации,
обязательства по которым выражены в иностранной валюте
----------------T-------------------T---------------T--------------T--------------T----------------¬
¦ Вид ценных ¦ Государственный ¦ Количество ¦ Количество ¦ Рыночная ¦ Рыночная ¦
¦ бумаг ¦ регистрационный ¦ на начало ¦ на конец ¦ стоимость ¦ стоимость ¦
¦ ¦ номер ¦ отчетного ¦ отчетного ¦ на начало ¦ на конец ¦
¦ ¦ выпуска ¦ периода ¦ периода ¦ отчетного ¦ отчетного ¦
¦ ¦ (дополнительного ¦ (шт.) ¦ (шт.) ¦ периода ¦ периода ¦
¦ ¦ выпуска) ¦ ¦ ¦ (руб.) <*> ¦ (руб.) <*> ¦
+---------------+-------------------+---------------+--------------+--------------+----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---------------+-------------------+---------------+--------------+--------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-------------------+---------------+--------------+--------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦ Итого: ¦
L---------------+-------------------+---------------+--------------+--------------+-----------------
--------------------------------
<*> Рыночная стоимость ценных бумаг, обязательства по которым
выражены в иностранной валюте, отражается в отчете по официальному
курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату, а в
случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу соответствующей
валюты к рублю.
6.3. Дебиторская задолженность по накопленному процентному
(купонному) доходу
---------------T---------------------T--------------T------------------T-----------------¬
¦ Вид ценных ¦ Государственный ¦ Количество ¦ Накопленный ¦ Накопленный ¦
¦ бумаг ¦ регистрационный ¦ ценных бумаг ¦ процентный ¦ процентный ¦
¦ ¦ номер выпуска ¦ (шт.) ¦ (купонный) ¦ (купонный) ¦
¦ ¦ (дополнительного ¦ ¦ доход на начало ¦ доход на конец ¦
¦ ¦ выпуска) ¦ ¦ отчетного ¦ отчетного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ периода (руб.) ¦ периода (руб.) ¦
+--------------+---------------------+--------------+------------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+--------------+---------------------+--------------+------------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---------------------+--------------+------------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Итого: ¦ Итого: ¦
L--------------+---------------------+--------------+------------------+------------------
6.4. Прочая дебиторская задолженность
---------------------T-----------------------T-----------------------¬
¦ Вид задолженности ¦ Сумма задолженности ¦ Сумма задолженности ¦
¦ ¦ на начало отчетного ¦ на конец отчетного ¦
¦ ¦ периода (руб.) ¦ периода (руб.) ¦
+--------------------+-----------------------+-----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+--------------------+-----------------------+-----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-----------------------+-----------------------+
¦ ¦ Итого: ¦ Итого: ¦
L--------------------+-----------------------+------------------------
6.5. Депозиты в кредитных организациях
------------------T------------T---------------T--------------T---------------T---------------¬
¦ Наименование ¦ Валюта ¦ Сумма ¦ Сумма ¦ Начисленный ¦ Начисленный ¦
¦ кредитной ¦ вклада ¦ вклада на ¦ вклада на ¦ процент на ¦ процент на ¦
¦ организации ¦ ¦ начало ¦ конец ¦ начало ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ отчетного ¦ отчетного ¦ отчетного ¦ отчетного ¦
¦ ¦ ¦ периода ¦ периода ¦ периода ¦ периода ¦
¦ ¦ ¦ (руб.) <*> ¦ (руб.) <*> ¦ (руб.) <*> ¦ (руб.) <*> ¦
+-----------------+------------+---------------+--------------+---------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----------------+------------+---------------+--------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+------------+---------------+--------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ Итого: ¦ Итого: ¦ Итого: ¦ Итого: ¦
L-----------------+------------+---------------+--------------+---------------+----------------
--------------------------------
<*> Вклады в иностранной валюте отражаются в отчете по
официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную
дату, а в случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу
соответствующей валюты к рублю.
6.6. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
------------------T------------T---------------------T--------------------¬
¦ Наименование ¦ Валюта ¦ Сумма денежных ¦ Сумма денежных ¦
¦ кредитной ¦ счета ¦ средств на начало ¦ средств на конец ¦
¦ организации ¦ ¦ отчетного ¦ отчетного периода ¦
¦ ¦ ¦ периода (руб.) <*> ¦ (руб.) <*> ¦
+-----------------+------------+---------------------+--------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----------------+------------+---------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+------------+---------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ Итого: ¦ Итого: ¦
L-----------------+------------+---------------------+---------------------
--------------------------------
<*> Средства в иностранной валюте отражаются в отчете по
официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную
дату, а в случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу
соответствующей валюты к рублю.
7. Чистый финансовый результат, полученный от размещения средств,
составляющих инвестиционный портфель
----------------------------------T----------------------------------¬
¦ Сумма (руб.) ¦ ¦
L---------------------------------+----------------------------------- |