ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
О ПРЕДПОЛАГАЕМОМ ДОХОДЕ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФОРМА 4-НДФЛ),
ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ И ФОРМАТА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
О ПРЕДПОЛАГАЕМОМ ДОХОДЕ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФОРМА 4-НДФЛ)
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
27 декабря 2010 г.
N ММВ-7-3/768@
(Д)
В соответствии с пунктом 7 статьи 80, пунктами 7 и 10 статьи 227
Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2000, N 32, ст. 3340;
2010, N 31, ст. 4198) приказываю:
1. Утвердить форму налоговой декларации о предполагаемом доходе
физического лица (форма 4-НДФЛ) согласно приложению N 1 к настоящему
Приказу.
2. Утвердить Порядок заполнения формы налоговой декларации о
предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ) согласно
приложению N 2 к настоящему Приказу.
3. Утвердить формат налоговой декларации о предполагаемом доходе
физического лица (форма 4-НДФЛ) согласно приложению N 3 к настоящему
Приказу.
4. Признать утратившим силу Приказ Министерства Российской
Федерации по налогам и сборам от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ "Об
утверждении форм деклараций по налогу на доходы физических лиц и
Инструкции по их заполнению" ("Российская газета", 2004, N 153;
зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации
09.07.2004, регистрационный номер 5900).
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В. МИШУСТИН
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
24 февраля 2011 г.
N 19928
Приложение N 1
к Приказу ФНС России
от 27 декабря 2010 года
N ММВ-7-3/768@
--------------------------------------------------------------------------------------------
| --- --- ------------------------- |
| | |||||||||||||| | ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ---||||||||||||--- ------------------------- |
| |0340||4010| ------- |
| Стр. |0|0|1| Форма по КНД 1151021 |
| ------- |
| |
| Налоговая декларация |
| о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ) |
| |
| ------- --------- |
| Номер корректировки | | | | Налоговый период | | | | | |
| ------- --------- |
| --------- ------- |
| Представляется в налоговый | | | | | Код категории | | | | |
| орган (код) --------- налогоплательщика ------- |
| ----------------------- |
| Код по ОКАТО | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------- |
| |
| ------------------------------------------------------------------- |
| Фамилия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------------------------------------------- |
| |
| ------------------------------------------------------------------- |
| Имя | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------------------------------------------- |
| |
| ------------------------------------------------------------------- |
| Отчество | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------------------------------------------- |
| |
| ----------------------------------------- |
| Номер контактного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| телефона ----------------------------------------- |
| |
| ------------------------- |
| Сумма предполагаемого дохода (руб.) 010 | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------- |
| ------- |
| На 1 странице с приложением подтверждающих документов или их копий на | | | | листах |
| ------- |
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа |
| указанных в настоящей декларации, | |
| подтверждаю: | Сведения о представлении декларации |
| | |
| --- 1 - налогоплательщик | ----- |
| | | 2 - представитель налогоплательщика| Данная декларация представлена (код) | | | |
| --- | ----- |
| ----------------------------------------- | на 1 странице |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- | с приложением подтверждающих документов |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ------- |
| ----------------------------------------- | или их копий на | | | | листах |
| ----------------------------------------- | ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ----- ----- --------- |
| ----------------------------------------- | Дата представления | | |.| | |.| | | | | |
| (фамилия, имя, отчество полностью) | декларации ----- ----- --------- |
| | |
| ----------------------------------------- | ------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Зарегистрирована | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- | за N ------------------------- |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------------------- ------------------- |
| ----------------------------------------- | Фамилия, И.О. Подпись |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- | |
| (наименование организации - представителя| |
| налогоплательщика | |
| ----- ----- ---------| |
| Подпись ------- Дата | | |.| | |.| | | | || |
| ----- ----- ---------| |
| МП | |
| | |
| Наименование документа, | |
| подтверждающего полномочия представителя | |
| | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- | |
| |
| --- --- |
| | | | | |
| --- --- |
--------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к Приказу ФНС России
от 27 декабря 2010 года
N ММВ-7-3/768@
ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ПРЕДПОЛАГАЕМОМ
ДОХОДЕ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФОРМА 4-НДФЛ)
I. Общие требования к заполнению формы Декларации
1.1. Форма налоговой декларации о предполагаемом доходе
физического лица (далее - Декларация) заполняется от руки либо
печатается на принтере с использованием чернил синего или черного
цвета.
Декларация может подготавливаться с использованием программного
обеспечения, предусматривающего при печати Декларации вывод на
странице Декларации двумерного штрих-кода.
1.2. Наличие исправлений в Декларации не допускается.
1.3. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на
листе Декларации при использовании для скрепления листа Декларации с
приложениями к ней механических канцелярских средств.
1.4. Каждому показателю соответствует одно поле в форме
Декларации, состоящее из определенного количества знакомест (клеток
для размещения одного символа). Каждый показатель записывается в одном
поле.
Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из
двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех
знакомест), разделенные знаком "точка".
1.5. Текстовые и числовые поля формы Декларации заполняются слева
направо, начиная с крайнего левого знакоместа либо с левого края поля,
отведенного для записи значения показателя.
1.6. Особенности заполнения формы Декларации без использования
программного обеспечения.
1.6.1. Заполнение текстовых полей формы Декларации осуществляется
заглавными печатными символами.
1.6.2. В случае отсутствия какого-либо показателя, во всех
знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк.
1.7. Особенности заполнения формы Декларации с использованием
программного обеспечения.
1.7.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому
(последнему) знакоместу.
1.7.2. При распечатке на принтере допускается отсутствие
обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Печать
знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов.
1.8. Копия документа, подтверждающего полномочия законного или
уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание
представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.
II. Порядок заполнения Декларации
2.1. Декларация состоит из страницы 001, которая заполняется
налогоплательщиком (представителем налогоплательщика), кроме раздела
"Заполняется работником налогового органа".
2.2. При заполнении Декларации указывается следующее.
2.2.1. В верхней части формы Декларации проставляется
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
2.2.2. При представлении в налоговый орган первичной Декларации в
поле показателя "Номер корректировки" проставляется "0--", при
представлении уточненной декларации - указывается номер корректировки,
отражающий, какая по счету уточненная декларация представляется в
налоговый орган (например, "1--", "2--" и т.д.).
2.2.3. В поле показателя "Налоговый период" указывается
календарный год, за который представляется Декларация.
2.2.4. В поле показателя "Представляется в налоговый орган (код)"
указывается код налогового органа по месту жительства (месту
пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация.
2.2.5. В поле показателя "Код категории налогоплательщика"
указывается код категории, к которой относится налогоплательщик, в
отношении предполагаемых доходов которого представляется Декларация (в
соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку).
2.2.6. В поле показателя "Код по ОКАТО" указывается код объекта
административно-территориального деления в соответствии с
Общероссийским классификатором объектов
административно-территориального деления ОК 019-95 (далее - код по
ОКАТО), являющегося местом жительства (пребывания) налогоплательщика.
При заполнении показателя "Код по ОКАТО", под который отводится
одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в
случае, если код ОКАТО имеет меньше одиннадцати знаков, заполняются
нулями. Например, для восьмизначного кода ОКАТО 12445698 в поле "Код
по ОКАТО" записывается одиннадцатизначное значение "12445698000".
2.2.7. Фамилия, имя, отчество налогоплательщика указываются
полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим
личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании
фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита.
2.2.8. В поле показателя "Номер контактного телефона" указывается
номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным
кодом страны (для физических лиц, проживающих за пределами Российской
Федерации) и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения
телефонной связи. Номера телефонов указываются без пробелов и
прочерков. Для каждой скобки и знака "+" отводится одно знакоместо.
2.2.9. Сумма предполагаемого дохода указывается в полных рублях
без пробелов, прочерков и иных знаков.
2.2.10. В Декларации указывается количество листов подтверждающих
документов, приложенных к Декларации (или их копий, включая копию
документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
на подписание Декларации). При этом налогоплательщик или его
представитель вправе составить и приложить к Декларации реестр
документов, подтверждающих сведения, указанные в Декларации.
2.2.11. В разделе "Достоверность и полноту сведений, указанных в
настоящей Декларации, подтверждаю" необходимые сведения заполняются в
следующем порядке:
а) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам
налогоплательщик, в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется
цифра 1; если достоверность и полноту сведений подтверждает
представитель налогоплательщика - цифра 2;
б) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам
налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его
личная подпись, а также дата подписания Декларации. Поле "фамилия,
имя, отчество полностью" не заполняется;
в) если достоверность и полноту сведений подтверждает физическое
лицо - представитель налогоплательщика, в поле "фамилия, имя, отчество
полностью" указываются построчно фамилия, имя, отчество представителя
налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим
личность, и проставляются личная подпись представителя
налогоплательщика и дата подписания;
г) если достоверность и полноту сведений подтверждает организация
- представитель налогоплательщика, в поле "фамилия, имя, отчество
полностью" указываются построчно фамилия, имя, отчество физического
лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим
полномочия организации - представителя налогоплательщика удостоверять
достоверность и полноту сведений, указанных в Декларации.
В поле "наименование организации - представителя
налогоплательщика" указывается наименование организации -
представителя налогоплательщика в соответствии с учредительными
документами и проставляется подпись лица, сведения о котором указаны в
поле "фамилия, имя, отчество полностью", заверяемая печатью
организации - представителя налогоплательщика, и дата подписания;
д) в поле "наименование документа, подтверждающего полномочия
представителя" указывается наименование документа, подтверждающего
полномочия представителя налогоплательщика.
2.2.12. Раздел "Заполняется работником налогового органа"
содержит сведения о способе представления Декларации, количестве
листов документов или их копий, приложенных к Декларации, дате ее
представления (получения), номере, под которым зарегистрирована
Декларация, фамилии и инициалах имени и отчества работника налогового
органа, принявшего Декларацию, его подпись.
Приложение
к Порядку заполнения формы
налоговой декларации
о предполагаемом доходе
физического лица (форма 4-НДФЛ)
СПРАВОЧНИК "КОДЫ КАТЕГОРИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
---------------------------------------------------------------------------
| 720 |физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального|
| |предпринимателя |
|----------|--------------------------------------------------------------|
| 730 |нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица,|
| |занимающиеся в установленном действующим законодательством|
| |порядке частной практикой |
|----------|--------------------------------------------------------------|
| 740 |адвокат, учредивший адвокатский кабинет |
|----------|--------------------------------------------------------------|
| 770 |физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального|
| |предпринимателя и являющееся главой крестьянского|
| |(фермерского) хозяйства |
---------------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
к Приказу ФНС России
от 27 декабря 2010 года
N ММВ-7-3/768@
ФОРМАТ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ПРЕДПОЛАГАЕМОМ ДОХОДЕ ФИЗИЧЕСКОГО
ЛИЦА (ФОРМА 4-НДФЛ)
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными
налоговой декларации о предполагаемом доходе физического лица (форма
4-НДФЛ) в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть XXXIV, версия 5.01) разработан в
соответствии с пунктом 7 статьи 80, пунктами 7 и 10 статьи 227
Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2000, N 32, ст. 3340;
2010, N 31, ст. 4198).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R-T-A-K-O-GGGGMMDD-N, где:
R-T- префикс, принимающий значение NO-NDFL4;
A-K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя, для которого предназначена информация из данного
файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для
налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по
Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее -
СОНО));
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные)
налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на
промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае
передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных
этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу
на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для
файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор
конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением
атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле
обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации
представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный
номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП)
организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO-NDFL4-1-034-00-05-01-xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм
структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами
логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла.
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и
сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -
сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" -
простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется
следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N -
числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может
добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий
присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым
значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| ||-| attributes| |
| |--- -------- |
| | --------------------| |
| | |ИдФайл || |
| -| --------------------| |
| || Идентификатор файла | |
| || --------------------| |
| || |ВерсПрог || |
| || --------------------| |
| || Версия передающей | |
| || программы | |
| || --------------------| |
| || |ВерсФорм || |
| || --------------------| |
| || Версия формата | |
| |----------------------- |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | | |КНД || |
| | | --------------------| |
| | | Код формы отчетности| |
| | | по КНД | |
| | | --------------------| |
| | | |ДатаДок || |
| | --| --------------------| |
| --------- | | | Дата формирования | |
| | --- | | | документа | |
| | Файл |-|--| | | --------------------| |
| | --- | | | |ОтчетГод || |
| --------- | | | --------------------| |
| Файл обмена | | | Налоговый период | |
| | | | --------------------| ---------------- |
| | | | |КодНО || |--- | |
| | | | --------------------| ||-| attributes| |
| | | | Код налогового | |--- -------- |
| | | | органа | | --------------------| |
| | | | --------------------| | |ДокПредст || |
| | | | |НомКорр || | --------------------| |
| | | | --------------------| | Код категории | |
| | | | Номер корректировки | | налогоплательщика | |
| | | ----------------------- | --------------------| |
| | | | |ИННФЛ || |
| | | | --------------------| |
| | | --| ИНН физического лица| |
| | | | | --------------------| |
| | | | | |ОКАТО || |
| | | | | --------------------| |
| | | ---------------- ----------- ---------------- | | Код по ОКАТО | |
| | /-------\ ------------------- | | --- | |-- | --- | | -- - - - - - - - - -| |
| | | |-- | --- | -|СвНП |-|-------| -.-.-.- |-|--|НПФЛ |-|-----| | Тлф | |
| --|-.-.-.-|-|--|Документ |-|--| || --- | |-- | --- | | -- - - - - - - - - -| |
| | |-- | --- | |---------------- ----------- ---------------- | | Номер контактного | |
| \-------/ ------------------- | | Сведения о Налогоплательщик - | | телефона | |
| Состав и структура | | налогоплательщике физическое лицо | ----------------------- |
| документа | | | |
| | | | ----------- ---------------- |
| | | | | |-- | --- |
| | | ----| -.-.-.- |-|--|ФИО |+| |
| | | | |-- | --- |
| | | ----------- ---------------- |
| | | ФИО физического |
| | | лица |
| | | |
| | | |
| | | ---------------- |
| | | |--- | |
| | | ||-| attributes| |
| | | ---|--- -------- |
| | | | | -------------- | |
| | | | | |ПрПодп | | |
| | | ------------- | | -------------- | |
| | | | --- | | Признак лица, | |
| | |---|Подписант |-|--------------| | подписавшего | |
| | | | --- | | документ | |
| | | ------------- | ----------------------- |
| | | Сведения о лице, | |
| | | подписавшем | -- - - - - -- |
| | | документ | --- |
| | | | --|ФИО |+| |
| | | | --- |
| | | | | - - - - - - - |
| | | | Фамилия, Имя, Отчество |
| | /-------\ | | /-------\ | ---------------- |
| | | |-- | | | |-- |--- | |
| --|-.-.-.-|-|-| ----|-.-.-.-|-|--| ||-| attributes| |
| | |-- | | |-- |--- -------- |
| \-------/ | \-------/ | | -------------- | |
| | - - - - - -- | |НаимДок | | |
| | | --- | -------------- | |
| | - -|СвПред |-|----------| Наименование | |
| | --- | документа, | |
| | - - - - - -- | подтверждающего | |
| | Сведения | полномочия | |
| | о представителе | представителя | |
| | налогоплательщика | налогоплательщика | |
| | | -- - - - - - - - - | |
| | | |НаимОрг | | |
| | | -- - - - - - - - - | |
| | | Наименование | |
| | | организации | |
| | ----------------------- |
| | |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | ------------ |--- --------- |
| | | --- | -------------- | |
| -------|НДФЛ4 |-|-----| |ПредДоход | | |
| | --- | -------------- | |
| ------------ | Сумма предполагаемого| |
| Налоговая | дохода | |
| декларация о ------------------------ |
| предполагаемом |
| доходе |
| физического лица |
| (форма 4-НДФЛ) |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Сокращенное|Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента |наименование| типа |элемента|обязательности| |
| | (код) |элемента| | элемента | |
| | элемента | | | | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Идентификатор | ИдФайл | А |T(1-100)| О |Повторяет имя |
|файла | | | | |передаваемого файла (без |
| | | | | |расширения) |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А |T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О |Принимает значение: 5.01 |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. 4.2 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Сокращенное|Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента |наименование| типа |элемента|обязательности| |
| | (код) |элемента| | элемента | |
| | элемента | | | | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Код формы | КНД | А | T(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип> |
|отчетности по КНД | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |1151021 |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип> |
|документа | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Налоговый период | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент <xs:gYear> |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Код налогового | КодНО | А | T(=4) | ОК |Типовой элемент <СОНОТип> |
|органа | | | | |Значение выбирается в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |классификатором "Система |
| | | | | |обозначений налоговых |
| | | | | |органов |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Номер корректировки| НомКорр | А | T(1-3) | О |Принимает значение: |
| | | | | |0 - для первичного |
| | | | | |документа, |
| | | | | | . |
| | | | | |1 - 999 - для |
| | | | | | . |
| | | | | |корректирующего документа |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | |представлен в табл. 4.3 |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | О |Состав элемента |
|подписавшем | | | | |представлен в табл. 4.5 |
|документ | | | | | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Налоговая | НДФЛ4 | С | | О |Состав элемента |
|декларация о | | | | |представлен в табл. 4.7 |
|предполагаемом | | | | | |
|доходе физического | | | | | |
|лица (форма 4-НДФЛ)| | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Сокращенное|Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента |наименование| типа |элемента|обязательности| |
| | (код) |элемента| | элемента | |
| | элемента | | | | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Идентификатор | ИдФайл | А |T(1-100)| О |Повторяет имя |
|файла | | | | |передаваемого файла (без |
| | | | | |расширения) |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А |T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О |Принимает значение: 5.01 |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. 4.2 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Сокращенное|Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента |наименование| типа |элемента|обязательности| |
| | (код) |элемента| | элемента | |
| | элемента | | | | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Код категории | ДокПредст | А | T(=3) | ОК |Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | |720 - физическое лицо, |
| | | | | | зарегистрированное в |
| | | | | | качестве индивидуального|
| | | | | | предпринимателя | |
| | | | | |730 - нотариус, |
| | | | | | занимающийся частной |
| | | | | | практикой, и другие |
| | | | | | лица, занимающиеся |
| | | | | | в установленном |
| | | | | | действующим |
| | | | | | законодательством |
| | | | | | порядке частной |
| | | | | | практикой | |
| | | | | |740 - адвокат, учредивший |
| | | | | | адвокатский кабинет | |
| | | | | |770 - физическое лицо, |
| | | | | | зарегистрированное в |
| | | | | | качестве индивидуального|
| | | | | | предпринимателя и |
| | | | | | являющееся главой |
| | | | | | крестьянского |
| | | | | | (фермерского) хозяйства |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|ИНН физического | ИННФЛ | А | T(=12) | О |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|лица | | | | | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК |Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| | | | | |Принимает значение в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |Общероссийским |
| | | | | |классификатором объектов |
| | | | | |административно- |
| | | | | |территориального деления |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Номер контактного | Тлф | А |T(1-20) | Н | |
|телефона | | | | | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|ФИО физического | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип> |
|лица | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.8 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| элемента |наименование | типа |элемента|обязательности| |
| | (код) |элемента| | элемента | |
| | элемента | | | | |
|-------------------|-------------|--------|--------|--------------|--------------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|подписавшего | | | | |1 - налогоплательщик | |
|документ | | | | |2 - представитель |
| | | | | |налогоплательщика |
|-------------------|-------------|--------|--------|--------------|--------------------------|
|Фамилия, Имя, | ФИО | С | | Н |Типовой элемент <ФИОТип> |
|Отчество | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.8 |
| | | | | |Обязательно для <ПрПодп>=2|
|-------------------|-------------|--------|--------|--------------|--------------------------|
|Сведения о | СвПред | С | | Н |Состав элемента |
|представителе | | | | |представлен в табл. 4.6 |
|налогоплательщика | | | | |Обязательно для <ПрПодп>=2|
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| элемента |наименование | типа |элемента |обязательности| |
| | (код) |элемента| | элемента | |
| | элемента | | | | |
|-------------------|-------------|--------|---------|--------------|-------------------------|
|Наименование | НаимДок | А |T(1-120) | О | |
|документа, | | | | | |
|подтверждающего | | | | | |
|полномочия | | | | | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-------------------|-------------|--------|---------|--------------|-------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А |T(1-1000)| Н | |
|организации | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Налоговая декларация о предполагаемом доходе
физического лица (форма 4-НДФЛ) (НДФЛ4)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Сокращенное|Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента |наименование| типа |элемента|обязательности| |
| | (код) |элемента| | элемента | |
| | элемента | | | | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Сумма | ПредДоход | А | N(12) | О | |
|предполагаемого | | | | | |
|дохода | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Сокращенное|Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента |наименование| типа |элемента|обязательности| |
| | (код) |элемента| | элемента | |
| | элемента | | | | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Фамилия |Фамилия | А |T(1-60) | О | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Имя |Имя | А |T(1-60) | О | |
|-------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------|
|Отчество |Отчество | А |T(1-60) | Н | |
----------------------------------------------------------------------------------------------- |