Страницы: 1 2
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ
ОРГАНАМИ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ СВОИХ ПОЛНОМОЧИЙ В ОТНОШЕНИЯХ,
РЕГУЛИРУЕМЫХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ О НАЛОГАХ И СБОРАХ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ,
А ТАКЖЕ О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В НЕКОТОРЫЕ НОРМАТИВНЫЕ
ПРАВОВЫЕ АКТЫ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
17 февраля 2011 г.
N ММВ-7-2/169@
(Д)
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 и пунктом 4 статьи 31,
пунктом 3 статьи 86, пунктами 9, 15 статьи 89, пунктом 3 статьи 93,
пунктами 3, 6, 7, 15.1 статьи 101, пунктом 8 статьи 101.4 части первой
Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2011, N 1, ст. 16),
пунктом 3 статьи 176, пунктами 8, 15, 21, 24 статьи 176.1, пунктом 4
статьи 203 части второй Налогового кодекса Российской Федерации
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340;
2010, N 48, ст. 6247) приказываю:
1. Утвердить Порядок представления документов, используемых
налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях,
регулируемых законодательством о налогах и сборах, в электронном виде
по телекоммуникационным каналам связи согласно приложению N 1 к
настоящему Приказу.
2. Внести изменения в некоторые нормативные правовые акты
Федеральной налоговой службы согласно приложению N 2 к настоящему
Приказу.
3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам
Российской Федерации довести настоящий Приказ до нижестоящих налоговых
органов.
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего
вопросы контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах,
за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты
(перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов и
сборов.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
17 февраля 2011 г.
N ММВ-7-2/169@
Зарегистрировано в Минюсте РФ
29 марта 2011 г.
N 20322
Приложение N 1
Утвержден
Приказом ФНС России
от 17.02.2011
N ММВ-7-2/169@
ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ
ОРГАНАМИ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ СВОИХ ПОЛНОМОЧИЙ В ОТНОШЕНИЯХ,
РЕГУЛИРУЕМЫХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ О НАЛОГАХ И СБОРАХ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с подпунктом 4
пункта 1 и пунктом 4 статьи 31, пунктами 9, 15 статьи 89, пунктом 3
статьи 93, пунктами 3, 6, 7, 15.1 статьи 101, пунктом 8 статьи 101.4
части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2011, N
1, ст. 16), пунктом 3 статьи 176, пунктами 8, 15, 24 статьи 176.1,
пунктом 4 статьи 203 части второй Налогового кодекса Российской
Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32,
ст. 3340; 2010, N 48, ст. 6247) и определяет общие положения
организации информационного обмена при представлении используемых
налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях,
регулируемых законодательством о налогах и сборах, в электронном виде
по телекоммуникационным каналам связи следующих документов (далее -
Документы):
1) уведомления о вызове налогоплательщика (плательщика сбора,
налогового агента);
2) решения о приостановлении проведения выездной налоговой
проверки;
3) решения о возобновлении проведения выездной налоговой
проверки;
4) справки о проведенной выездной налоговой проверке;
5) решения о продлении или об отказе в продлении сроков
представления документов;
6) решения об отложении рассмотрения материалов налоговой
проверки в связи с неявкой лица (лиц), участие которого (которых)
необходимо для их рассмотрения;
7) решения о продлении дополнительных мероприятий налогового
контроля;
8) решения о привлечении к ответственности за совершение
налогового правонарушения;
9) решения об отказе в привлечении к ответственности за
совершение налогового правонарушения;
10) решения о приостановлении исполнения решений налогового
органа, принятых в отношении физического лица;
11) решения о возобновлении исполнения решений налогового органа,
принятых в отношении физического лица;
12) решения об отмене Решения о привлечении к ответственности за
совершение налогового правонарушения в части привлечения физического
лица к ответственности за совершение налогового правонарушения;
13) решения о привлечении лица к ответственности за налоговое
правонарушение;
14) решения об отказе в привлечении лица к ответственности за
налоговое правонарушение;
15) решения о возмещении (полностью или частично) суммы налога на
добавленную стоимость, заявленной к возмещению;
16) решения об отказе в возмещении (полностью или частично) суммы
налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению;
17) решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость,
заявленной к возмещению, в заявительном порядке;
18) решения об отказе в возмещении суммы налога на добавленную
стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;
19) решения об отмене решения о возмещении суммы налога на
добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном
порядке;
20) решения об отмене решения о возмещении суммы налога на
добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке
в связи с представлением уточненной налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость;
21) решения о возмещении суммы акциза, заявленной к возмещению;
22) решения об отказе (полностью или частично) в возмещении суммы
акциза, заявленной к возмещению;
23) мотивированного заключения.
2. Участниками информационного обмена при направлении Документов
в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи являются
налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, их
представители, налоговые органы, а также специализированные операторы
связи, обеспечивающие обмен открытой и конфиденциальной информацией по
телекоммуникационным каналам связи в рамках электронного
документооборота между налоговыми органами и указанными лицами (далее
- специализированные операторы связи).
3. Положения, предусмотренные пунктами 5, 11 - 19 настоящего
Порядка распространяются на плательщиков сборов и налоговых агентов.
4. В процессе электронного документооборота при направлении
Документов по телекоммуникационным каналам связи также участвуют
следующие технологические электронные документы:
1) подтверждение даты отправки по форме и формату согласно
приложениям N 1 и N 2 к настоящему Порядку;
2) квитанция о приеме по форме и формату согласно приложениям N 3
и N 4 к настоящему Порядку;
3) уведомление об отказе в приеме по форме и формату согласно
приложениям N 5 и N 6 к настоящему Порядку;
4) извещение о получении электронного документа по форме и
формату согласно приложениям N 7 и N 8 к настоящему Порядку. Извещение
о получении электронного документа по телекоммуникационным каналам
связи формируется на каждый Документ и технологический электронный
документ из указанных в подпунктах 1 - 3 настоящего пункта.
5. При направлении Документа и получении от налогоплательщика
квитанции о его приеме в электронном виде по телекоммуникационным
каналам связи налоговый орган не направляет налогоплательщику Документ
на бумажном носителе.
6. Участники информационного обмена обеспечивают хранение всех
отправленных и принятых Документов и технологических электронных
документов с электронной цифровой подписью (далее - ЭЦП) и
сертификатов ключей подписи.
7. Участники информационного обмена не реже одного раза в сутки
проверяют поступление Документов и технологических электронных
документов.
8. Направление и получение Документа в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи допускается при обязательном
использовании сертифицированных средств ЭЦП, позволяющих
идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также
установить отсутствие искажения информации, содержащейся в указанном
Документе.
9. Сертификаты ключей подписи участникам информационного обмена
выдаются организациями, которые выпускают сертификаты ключей подписи
для использования их в информационных системах общего пользования в
соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 N 1-ФЗ "Об
электронной цифровой подписи" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2002, N 2, ст. 127; 2007, N 46, ст. 5554), и являются
удостоверяющими центрами, входящими в сеть доверенных удостоверяющих
центров Федеральной налоговой службы.
10. Направление Документа в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи осуществляется в зашифрованном
виде.
11. Датой направления налогоплательщику Документа в электронном
виде по телекоммуникационным каналам связи считается дата,
зафиксированная в подтверждении даты отправки.
12. Документ считается принятым налогоплательщиком, если
налоговому органу поступила квитанция о приеме, подписанная ЭЦП
налогоплательщика.
13. При получении налоговым органом квитанции о приеме Документа
датой его получения налогоплательщиком в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи считается дата, указанная в
квитанции о приеме.
14. Документ не считается принятым налогоплательщиком, если он:
1) ошибочно направлен налогоплательщику;
2) не соответствует утвержденному формату;
3) отсутствует (не соответствует) ЭЦП уполномоченного
должностного лица налогового органа.
II. Процедура направления Документа в электронном
виде по телекоммуникационным каналам связи
15. Документ формируется на бумажном носителе, подписывается и
регистрируется в налоговом органе.
Не позднее следующего рабочего дня Документ формируется в
электронном виде, подписывается ЭЦП уполномоченного должностного лица
налогового органа и направляется по телекоммуникационным каналам связи
в адрес налогоплательщика. При этом налоговым органом фиксируется дата
его отправки налогоплательщику.
16. Налоговый орган в течение следующего рабочего дня после дня
отправки Документа в электронном виде по телекоммуникационным каналам
связи должен получить:
1) подтверждение даты отправки;
2) квитанцию о приеме или уведомление об отказе в приеме,
подписанные ЭЦП налогоплательщика.
При получении уведомления об отказе в приеме налоговый орган
устраняет указанные в этом уведомлении ошибки и повторяет процедуру
направления Документа.
17. При получении от налогового органа Документа в электронном
виде по телекоммуникационным каналам связи и отсутствии оснований для
отказа в приеме указанного Документа налогоплательщик в течение одного
рабочего дня с момента его получения формирует квитанцию о приеме,
подписывает ее ЭЦП и направляет в налоговый орган.
При наличии оснований для отказа в приеме Документа
налогоплательщик формирует уведомление об отказе в приеме, подписывает
ЭЦП и направляет его в налоговый орган.
18. Специализированный оператор связи:
1) фиксирует дату направления Документа и формирует подтверждение
даты отправки;
2) подписывает подтверждение ЭЦП и высылает его одновременно в
адрес участников информационного обмена. Подтверждение направляется
специализированным оператором связи налогоплательщику вместе с
Документом в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
19. Если налоговый орган в соответствии с пунктом 16 настоящего
Порядка не получил от налогоплательщика квитанцию о приеме, он
направляет Документ налогоплательщику на бумажном носителе.
Приложение N 1
к Порядку
представления документов,
используемых налоговыми органами
при реализации своих полномочий
в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах
и сборах, в электронном виде
по телекоммуникационным каналам
связи, утвержденному Приказом
ФНС России
от 17.02.2011
N ММВ-7-2/169@
Форма по КНД 1167002
Подтверждение даты отправки
______________________________________________________________________
(наименование специализированного оператора связи; наименование
и код налогового органа)
Подтверждает, что дд.мм.гггг в чч.мм.сс был отправлен документ
(документы) в файле (файлах)
_____________________________________________________________________,
(наименование файла (файлов))
Отправитель документа:
_____________________________________________________________________.
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии),
наименование и код налогового органа)
______________________________________________________________________
(электронный адрес отправителя (идентификатор абонента))
Получатель документа:
_____________________________________________________________________.
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии),
наименование и код налогового органа)
______________________________________________________________________
(электронный адрес получателя (идентификатор абонента))
Приложение N 2
к Порядку
представления документов,
используемых налоговыми органами
при реализации своих полномочий
в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах
и сборах, в электронном виде
по телекоммуникационным каналам
связи, утвержденному Приказом
ФНС России
от 17.02.2011
N ММВ-7-2/169@
ФОРМАТ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ДАТЫ ОТПРАВКИ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий Формат описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи подтверждения даты отправки.
2. Номер версии настоящего формата 5.01.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс. R принимает значение "PD" (принадлежность
передаваемых сведений к подтверждению даты отправки); T - принимает
значение префикса полученного файла (префикс полученного файла без
разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе
транспортного контейнера получен набор логически связанных документов
(файлов), T принимает значение префикса основного <*> из полученных
файлов);
--------------------------------
<*> Принадлежность файла обмена к основному в составе
транспортного контейнера определяется при описании документооборота по
представлению рассматриваемых сведений.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя подтверждения даты отправки (участник информационного
обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано
подтверждение даты отправки), K - дублирует значение идентификатора A;
идентификаторы A и K имеют вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный
номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП)
организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового
органа в соответствии с Классификатором "Система обозначений налоговых
органов" (далее - СОНО);
O - идентификатор отправителя информации имеет вид:
для специализированного оператора связи - трехзначный код
специализированного оператора связи в соответствии с информационным
ресурсом организатора сети доверенных удостоверяющих центров
Федеральной налоговой службы (далее - ДУЦ ФНС России);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового
органа в соответствии с СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
PD_ON_1_891_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы
структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами
логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла.
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и
сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного
элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -
сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" -
простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется
следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N -
числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия
элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле
обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие
значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" -
наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может
отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений
(по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак
обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В
случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то
признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например:
"НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может
добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий наличия
(отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям
элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте ФНС России.
----------------¬
¦--¬ ¦
--+¦+¦ attributes ¦
¦ ¦L-- ¦
¦ L----------------
¦
¦
¦
¦ ----------------¬
---------¬ ¦ ¦--¬ ¦
¦ -+¬ ¦ --+¦+¦ attributes ¦
¦ Файл ¦-+----+ ¦ ¦L-- ¦
¦ LT- ¦ ¦ L----------------
L--------- ¦ ¦
Подтверждение ¦ ¦ ------------¬
даты отправки ¦ ¦ ¦ -+¬
документа ¦ /-------\ ------------¬ ¦ --+ ОргПодт ¦+¦
¦ ¦ --¬ ¦ -+¬ ¦ ¦ ¦ LT-
L-+-.-.-.-¦-+-+ Документ ¦-+-+ ¦ L------------
¦ L-- ¦ LT- ¦ ¦ Специализированный
\-------/ L------------ ¦ ¦ оператор связи,
Состав и ¦ ¦ налоговый орган,
структура ¦ ¦ подтвердивший дату
документа ¦ ¦ отправки
¦ ¦
¦ ¦ -------------¬
¦ ¦ ¦ -+¬
¦ +-+ СведПодтв ¦+¦
¦ /-------\ ¦ ¦ LT-
¦ ¦ --¬ ¦ L-------------
L-+-.-.-.-¦-+--+ Сведения
¦ L-- ¦ подтверждения
\-------/ ¦
¦ ------------¬
¦ ¦ -+¬
+-+ СвОтпр ¦+¦
¦ ¦ LT-
¦ L------------
¦ Сведения об
¦ отправителе
¦ документа
¦
¦ ------------¬
¦ ¦ -+¬
L-+ СвПолДок ¦+¦
¦ LT-
L------------
Сведения о
получателе
документа
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Подтверждение даты отправки документа (Файл)
-----------------------T-----------------T------------T------------T----------------T----------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+-----------------+------------+------------+----------------+----------------------+
¦ Идентификатор ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-150) ¦ О ¦ Содержит (повторяет) ¦
¦ файла ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ имя сформированного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ файла (без ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расширения) ¦
+----------------------+-----------------+------------+------------+----------------+----------------------+
¦ Версия передающей ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
¦ программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+-----------------+------------+------------+----------------+----------------------+
¦ Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦ Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5.01 ¦
+----------------------+-----------------+------------+------------+----------------+----------------------+
¦ Состав и структура ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.2 ¦
L----------------------+-----------------+------------+------------+----------------+-----------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
-----------------------T-----------------T------------T------------T----------------T----------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+-----------------+------------+------------+----------------+----------------------+
¦ Код формы по КНД ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦ Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <КНДТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1167002 ¦
+----------------------+-----------------+------------+------------+----------------+----------------------+
¦ Специализированный ¦ ОргПодт ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ оператор связи, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ налоговый орган, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.3 ¦
¦ подтвердивший ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ дату отправки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+-----------------+------------+------------+----------------+----------------------+
¦ Сведения ¦ СведПодтв ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ подтверждения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.6 ¦
+----------------------+-----------------+------------+------------+----------------+----------------------+
¦ Сведения об ¦ СвОтпр ¦ С ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ отправителе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ОтпрПол>. ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4.8 ¦
+----------------------+-----------------+------------+------------+----------------+----------------------+
¦ Сведения о ¦ СвПолДок ¦ С ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ получателе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ОтпрПол>. ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4.8 ¦
L----------------------+-----------------+------------+------------+----------------+-----------------------
Таблица 4.3
Специализированный оператор связи, налоговый орган,
подтвердивший дату отправки (ОргПодт)
---------------------T--------------T----------T----------T----------------T---------------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------------+----------+----------+----------------+---------------------------+
¦ Специализированный ¦ СпецОперат ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ оператор связи, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. 4.4 ¦
¦ подтвердивший ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ дату отправки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------------+----------+----------+----------------+---------------------------+
¦ Налоговый орган, ¦ НО ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ подтвердивший ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. 4.5 ¦
¦ дату отправки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+--------------+----------+----------+----------------+----------------------------
Таблица 4.4
Специализированный оператор связи, подтвердивший
дату отправки (СпецОперат)
------------------------T------------------T-------------T-------------T-----------------T----------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------------+-------------+-------------+-----------------+----------------+
¦ Наименование ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
¦ специализированного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ оператора связи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------------+-------------+-------------+-----------------+----------------+
¦ Идентификатор ¦ ИденСОС ¦ А ¦ T(=3) ¦ О ¦ ¦
¦ специализированного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ оператора связи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+------------------+-------------+-------------+-----------------+-----------------
Таблица 4.5
Налоговый орган, подтвердивший дату отправки (НО)
------------------------T------------------T-------------T------------T-----------------T-----------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------------+-------------+------------+-----------------+-----------------+
¦ Код налогового ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦ Типовой элемент ¦
¦ органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <СОНОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (в соответствии ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ с СОНО) ¦
+-----------------------+------------------+-------------+------------+-----------------+-----------------+
¦ Наименование ¦ НаимНО ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
¦ налогового органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+------------------+-------------+------------+-----------------+------------------
Таблица 4.6
Сведения подтверждения (СведПодтв)
------------------------T------------------T-------------T------------T-----------------T-----------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------------+-------------+------------+-----------------+-----------------+
¦ Дата отправки ¦ ДатаОтпр ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ДатаТип>. Дата ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в формате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ДД.ММ.ГГГГ ¦
+-----------------------+------------------+-------------+------------+-----------------+-----------------+
¦ Время отправки ¦ ВремяОтпр ¦ А ¦ T(=8) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ВремяТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Время в формате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ЧЧ.ММ.СС. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Время ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ указывается ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в диапазоне ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 00.00.00 - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 23.59.59 ¦
+-----------------------+------------------+-------------+------------+-----------------+-----------------+
¦ Сведения по ¦ СведОтпрФайл ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦ Состав элемента ¦
¦ отправленным файлам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.7 ¦
L-----------------------+------------------+-------------+------------+-----------------+------------------
Таблица 4.7
Сведения по отправленным файлам (СведОтпрФайл)
------------------------T------------------T-------------T-------------T-----------------T----------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+------------------+-------------+-------------+-----------------+----------------+
¦ Имя поступившего ¦ ИмяПостФайла ¦ А ¦ T(1-150) ¦ О ¦ Имя ¦
¦ файла ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ поступившего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ файла без ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расширения ¦
+-----------------------+------------------+-------------+-------------+-----------------+----------------+
¦ ЭЦП в полученном ¦ ЭЦППолФайл ¦ П ¦ T(1-) ¦ ОМ ¦ Содержимое ЭЦП ¦
¦ файле ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представляется ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Base64-кодировк¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ е. ¦
L-----------------------+------------------+-------------+-------------+-----------------+-----------------
Таблица 4.8
Сведения об участнике информационного
обмена (ОтпрПол)
----------------------T--------------T----------T----------T----------------T---------------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+----------+----------+----------------+---------------------------+
¦ Электронный адрес ¦ E-mail ¦ А ¦ T(1-46) ¦ О ¦ ¦
¦ отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (получателя) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (идентификатор ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ абонента) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+----------+----------+----------------+---------------------------+
¦ Отправитель ¦ ОтпрЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ (получатель) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. 4.9 ¦
¦ организация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+----------+----------+----------------+---------------------------+
¦ Отправитель ¦ ОтпрФЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ (получатель) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. 4.10 ¦
¦ физическое лицо (в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ т.ч. индивидуальный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предприниматель) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+----------+----------+----------------+---------------------------+
¦ Отправитель ¦ ОтпрНО ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ (получатель) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. 4.11 ¦
¦ налоговый орган ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+--------------+----------+----------+----------------+----------------------------
Таблица 4.9
Отправитель (получатель) организация (ОтпрЮЛ)
------------------------T--------------------T------------T------------T----------------T-----------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------------+------------+------------+----------------+-----------------+
¦ Наименование ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
¦ организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------------+------------+------------+----------------+-----------------+
¦ ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ИННЮЛТип> ¦
+-----------------------+--------------------+------------+------------+----------------+-----------------+
¦ КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <КППТип> ¦
L-----------------------+--------------------+------------+------------+----------------+------------------
Таблица 4.10
Отправитель физическое лицо (в т.ч. индивидуальный
предприниматель) (ОтпрФЛ)
------------------------T--------------------T------------T------------T----------------T-----------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------------+------------+------------+----------------+-----------------+
¦ ИНН физического ¦ ИННФЛ ¦ А ¦ T(=12) ¦ Н ¦ Типовой элемент ¦
¦ лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ИННФЛТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обязателен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ при наличии ¦
+-----------------------+--------------------+------------+------------+----------------+-----------------+
¦ Фамилия, имя, ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ отчество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ФИОТип>. ¦
¦ физического лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.12 ¦
L-----------------------+--------------------+------------+------------+----------------+------------------
Таблица 4.11
Отправитель налоговый орган (ОтпрНО)
------------------------T--------------------T------------T------------T----------------T-----------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------------+------------+------------+----------------+-----------------+
¦ Код налогового ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦ Типовой элемент ¦
¦ органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <СОНОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (в соответствии ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ с СОНО) ¦
+-----------------------+--------------------+------------+------------+----------------+-----------------+
¦ Наименование ¦ НаимНО ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
¦ налогового органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+--------------------+------------+------------+----------------+------------------
Таблица 4.12
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
------------------------T--------------------T------------T-------------T----------------T----------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+--------------------+------------+-------------+----------------+----------------+
¦ Фамилия ¦ Фамилия ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------------+------------+-------------+----------------+----------------+
¦ Имя ¦ Имя ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+-----------------------+--------------------+------------+-------------+----------------+----------------+
¦ Отчество ¦ Отчество ¦ А ¦ T(1-60) ¦ Н ¦ ¦
L-----------------------+--------------------+------------+-------------+----------------+-----------------
Приложение N 3
к Порядку
представления документов,
используемых налоговыми органами
при реализации своих полномочий
в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах
и сборах, в электронном виде
по телекоммуникационным каналам
связи, утвержденному Приказом
ФНС России
от 17.02.2011
N ММВ-7-2/169@
Код по КНД 1167001
Квитанция о приеме
Получатель документа:
______________________________________________________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии),
наименование и код налогового органа)
Подтверждает, что принял дд.мм.гггг
Документ (документы) в электронном виде ______________________________
(вид документа)
наименование файла (файлов) _________________________________________,
направленный дд.мм.гггг в чч.мм.сс
Отправитель документа:
_____________________________________________________________________,
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии),
наименование и код налогового органа)
через _______________________________________________________________,
(наименование и код налогового органа)
по
_____________________________________________________________________,
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии))
который поступил дд.мм.гггг.
Руководитель организации
(индивидуальный
предприниматель,
физическое лицо,
уполномоченный
представитель,
должностное лицо
налогового органа) ______________/_______________/
Подпись Ф.И.О.
Приложение N 4
к Порядку
представления документов,
используемых налоговыми органами
при реализации своих полномочий
в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах
и сборах, в электронном виде
по телекоммуникационным каналам
связи, утвержденному Приказом
ФНС России
от 17.02.2011
N ММВ-7-2/169@
ФОРМАТ КВИТАНЦИИ О ПРИЕМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий Формат описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи квитанции о приеме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс. R принимает значение "KV" (принадлежность
передаваемых сведений к квитанции о приеме); T - принимает значение
префикса полученного файла (префикс полученного файла без разделителя
для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного
контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T
принимает значение префикса основного <*> из полученных файлов;
--------------------------------
<*> Принадлежность файла обмена к основному в составе
транспортного контейнера определяется при описании документооборота по
представлению рассматриваемых сведений.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя (получателя квитанции о приеме - участнике
информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который
сформирована квитанция о приеме <*>);
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы,
осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые
обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя
к конечному получателю при отсутствии налоговых органов,
осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения
идентификаторов A и K совпадают.
идентификаторы A и K имеют вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный
номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП)
организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового
органа в соответствии с СОНО);
O - идентификатор отправителя информации (квитанции о приеме)
имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП
организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового
органа в соответствии с СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла обмена должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
KV_ON_1_892_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы
структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами
логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла.
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и
сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного
элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -
сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" -
простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется
следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N -
числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия
элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле
обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие
значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" -
наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может
отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений
(по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак
обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В
случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то
признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например:
"НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может
добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий наличия
(отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям
элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте ФНС России.
----------------¬
¦--¬ ¦
--+¦+¦ attributes ¦
¦ ¦L-- ¦
¦ L----------------
¦
¦
¦
¦ ----------------¬
---------¬ ¦ ¦--¬ ¦
¦ -+¬ ¦ --+¦+¦ attributes ¦
¦ Файл ¦-+----+ ¦ ¦L-- ¦
¦ LT- ¦ ¦ L----------------
L--------- ¦ ¦
Квитанция о ¦ ¦ -------------¬
приеме ¦ ¦ ¦ -+¬
¦ /-------\ ------------¬ ¦ --+ СвПолДок ¦+¦
¦ ¦ --¬ ¦ -+¬ ¦ ¦ ¦ LT-
L-+-.-.-.-¦-+-+ Документ ¦-+-+ ¦ L-------------
¦ L-- ¦ LT- ¦ ¦ Сведения о получателе
\-------/ L------------ ¦ ¦ документа
Состав и ¦ ¦
структура ¦ ¦ -------------¬
документа ¦ ¦ ¦ -+¬
¦ +-+ СвКвит ¦+¦
¦ ¦ ¦ LT-
¦ ¦ L-------------
¦ ¦ Сведения
¦ ¦ квитанции
¦ ¦
¦ ¦ -------------¬
¦ ¦ ¦ -+¬
¦ +-+ СвОтпрДок ¦+¦
¦ ¦ ¦ LT-
¦ ¦ L-------------
¦ ¦ Сведения об
¦ ¦ отправителе
¦ ¦ документа
¦ ¦
¦ /-------\ ¦
¦ ¦ --¬ ¦
L-+-.-.-.-¦-+--+ ------------¬
¦ L-- ¦ ¦ -+¬
\-------/ +-+ НОПром ¦+¦
¦ ¦ LT-
¦ L------------
¦ Сведения о
¦ налоговом
¦ органе, через
¦ который
¦ отправлен
¦ документ
¦
¦ ------------¬
¦ ¦ -+¬
+-+ СвАдр ¦+¦
¦ ¦ LT-
¦ L------------
¦ Сведения о
¦ налогоплательщике
¦
¦ ------------¬
¦ ¦ -+¬
L-+ ФИОДолж ¦+¦
¦ LT-
L------------
Руководитель
организации
(индивидуальный
предприниматель,
физическое лицо,
уполномоченный
представитель,
должностное лицо
налогового органа)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Квитанция о приеме (Файл)
------------------------T----------------T------------T-----------T-----------------T---------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+---------------------+
¦ Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-150) ¦ О ¦ Содержит ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (повторяет) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ имя сформированного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ файла (без ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расширения) ¦
+-----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+---------------------+
¦ Версия передающей ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
¦ программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+---------------------+
¦ Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦ Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5.01 ¦
+-----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+---------------------+
¦ Состав и структура ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.2 ¦
L-----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+----------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
-----------------------T-----------------T-----------T-------------T----------------T---------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+-----------------+-----------+-------------+----------------+---------------------+
¦ Код формы по КНД ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦ Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <КНДТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1167001 ¦
+----------------------+-----------------+-----------+-------------+----------------+---------------------+
¦ Сведения о ¦ СвПолДок ¦ С ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ получателе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ОтпрПол>. ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.8 ¦
+----------------------+-----------------+-----------+-------------+----------------+---------------------+
¦ Сведения квитанции ¦ СвКвит ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.3 ¦
+----------------------+-----------------+-----------+-------------+----------------+---------------------+
¦ Сведения об ¦ СвОтпрДок ¦ С ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ отправителе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ОтпрПол>. ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4.8 ¦
+----------------------+-----------------+-----------+-------------+----------------+---------------------+
¦ Сведения о ¦ НОПром ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ налоговом органе, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. ¦
¦ через который ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4.4. ¦
¦ отправлен документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Обязателен при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ наличии ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налогового органа, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ через ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ который отправлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ документ ¦
+----------------------+-----------------+-----------+-------------+----------------+---------------------+
¦ Сведения о ¦ СвАдр ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ налогоплательщике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4.5 ¦
+----------------------+-----------------+-----------+-------------+----------------+---------------------+
¦ Руководитель ¦ ФИОДолж ¦ С ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ФИОТип>. ¦
¦ (индивидуальный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Состав элемента ¦
¦ предприниматель, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. ¦
¦ физическое лицо, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 4.12 ¦
¦ представитель, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ должностное лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налогового органа) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------+-----------------+-----------+-------------+----------------+----------------------
Таблица 4.3
Сведения квитанции (СвКвит)
-----------------------T----------------T------------T-----------T-----------------T----------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+----------------------+
¦ Дата принятия ¦ ДатаПрин ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в формате ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ДД.ММ.ГГГГ ¦
+----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+----------------------+
¦ Вид документа (Код ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦ Типовой элемент ¦
¦ формы по КНД) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <КНДТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Код документа в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ соответствии с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Классификатором ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налоговой ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ документации ¦
+----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+----------------------+
¦ Наименование вида ¦ НаимВидДок ¦ А ¦ T(1-500) ¦ О ¦ ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+----------------------+
¦ Дата направления ¦ ДатаНапр ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+----------------------+
¦ Время направления ¦ ВремНапр ¦ А ¦ T(=8) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ВремяТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в формате ЧЧ.ММ.СС. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Время ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ указывается в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ диапазоне ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 00.00.00 - 23.59.59 ¦
+----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+----------------------+
¦ Дата поступления ¦ ДатаПост ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ДатаТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+----------------------+
¦ Имя поступившего ¦ ИмяПринят- ¦ П ¦ T(1-150) ¦ ОМ ¦ Имя принятого файла ¦
¦ файла ¦ Файла ¦ ¦ ¦ ¦ без ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расширения ¦
L----------------------+----------------+------------+-----------+-----------------+-----------------------
Таблица 4.4
Сведения о налоговом органе, через который отправлен
документ (НОПром)
-----------------------T----------------T------------T------------T-----------------T---------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+----------------+------------+------------+-----------------+---------------------+
¦ Код налогового ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦ Типовой элемент ¦
¦ органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <СОНОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (в соответствии ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ с СОНО) ¦
+----------------------+----------------+------------+------------+-----------------+---------------------+
¦ Наименование ¦ НаимНО ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
¦ налогового органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------+----------------+------------+------------+-----------------+----------------------
Таблица 4.5
Сведения о налогоплательщике (СвАдр)
----------------------T--------------T----------T----------T----------------T---------------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+----------+----------+----------------+---------------------------+
¦ Организация ¦ ЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. 4.6 ¦
+---------------------+--------------+----------+----------+----------------+---------------------------+
¦ Физическое лицо (в ¦ ФЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ т.ч. индивидуальный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. 4.7 ¦
¦ предприниматель) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+--------------+----------+----------+----------------+----------------------------
Таблица 4.6
Организация (ЮЛ)
------------------------T-------------------T------------T------------T----------------T------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------------------+------------+------------+----------------+------------------+
¦ Наименование ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
¦ организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------------------+------------+------------+----------------+------------------+
¦ ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ИННЮЛТип> ¦
+-----------------------+-------------------+------------+------------+----------------+------------------+
¦ КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <КППТип> ¦
L-----------------------+-------------------+------------+------------+----------------+-------------------
Таблица 4.7
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный
предприниматель) (ФЛ)
------------------------T-------------------T------------T------------T----------------T------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------------------+------------+------------+----------------+------------------+
¦ ИНН физического ¦ ИННФЛ ¦ А ¦ T(=12) ¦ Н ¦ Типовой элемент ¦
¦ лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ИННФЛТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Обязателен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ при наличии ¦
+-----------------------+-------------------+------------+------------+----------------+------------------+
¦ Фамилия, имя, ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ отчество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ФИОТип>. ¦
¦ физического лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.12 ¦
L-----------------------+-------------------+------------+------------+----------------+-------------------
Таблица 4.8
Сведения об участнике информационного
обмена (ОтпрПол)
----------------------T--------------T----------T----------T----------------T---------------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+----------+----------+----------------+---------------------------+
¦ Отправитель ¦ ОтпрЮЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ (получатель) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. 4.9 ¦
¦ организация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+----------+----------+----------------+---------------------------+
¦ Отправитель ¦ ОтпрФЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ (получатель) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. 4.10 ¦
¦ физическое лицо (в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ т.ч. индивидуальный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предприниматель) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+--------------+----------+----------+----------------+---------------------------+
¦ Отправитель ¦ ОтпрНО ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ (получатель) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен в табл. 4.11 ¦
¦ налоговый орган ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+--------------+----------+----------+----------------+----------------------------
Таблица 4.9
Отправитель (получатель) организация (ОтпрЮЛ)
-----------------------T-------------------T-----------T-------------T-----------------T-------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------------------+-----------+-------------+-----------------+-------------------+
¦ Наименование ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
¦ организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------------------+-----------+-------------+-----------------+-------------------+
¦ ИНН организации ¦ ИННЮЛ ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ИННЮЛТип> ¦
+----------------------+-------------------+-----------+-------------+-----------------+-------------------+
¦ КПП ¦ КПП ¦ А ¦ T(=9) ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <КППТип> ¦
L----------------------+-------------------+-----------+-------------+-----------------+--------------------
Таблица 4.10
Отправитель (получатель) физическое лицо
(в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
-----------------------T------------------T------------T-------------T-----------------T------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------------+------------+-------------+-----------------+------------------+
¦ ИНН физического ¦ ИННФЛ ¦ А ¦ T(=12) ¦ Н ¦ Типовой элемент ¦
¦ лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ИННФЛТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Элемент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обязателен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ при наличии ¦
+----------------------+------------------+------------+-------------+-----------------+------------------+
¦ Фамилия, имя, ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ отчество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ФИОТип>. ¦
¦ физического лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Состав элемента ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.12 ¦
L----------------------+------------------+------------+-------------+-----------------+-------------------
Таблица 4.11
Отправитель (получатель) налоговый орган (ОтпрНО)
-----------------------T------------------T------------T-------------T-----------------T------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------------+------------+-------------+-----------------+------------------+
¦ Код налогового ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦ Типовой элемент ¦
¦ органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <СОНОТип> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (в соответствии ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ с СОНО) ¦
+----------------------+------------------+------------+-------------+-----------------+------------------+
¦ Наименование ¦ НаимНО ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ О ¦ ¦
¦ налогового органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------+------------------+------------+-------------+-----------------+-------------------
Таблица 4.12
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
-----------------------T------------------T------------T-------------T-----------------T------------------¬
¦ Наименование ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ элемента ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------------+------------+-------------+-----------------+------------------+
¦ Фамилия ¦ Фамилия ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+----------------------+------------------+------------+-------------+-----------------+------------------+
¦ Имя ¦ Имя ¦ А ¦ T(1-60) ¦ О ¦ ¦
+----------------------+------------------+------------+-------------+-----------------+------------------+
¦ Отчество ¦ Отчество ¦ А ¦ T(1-60) ¦ Н ¦ ¦
L----------------------+------------------+------------+-------------+-----------------+-------------------
Приложение N 5
к Порядку
представления документов,
используемых налоговыми органами
при реализации своих полномочий
в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах
и сборах, в электронном виде
по телекоммуникационным каналам
связи, утвержденному Приказом
ФНС России
от 17.02.2011
N ММВ-7-2/169@
Код по КНД 1167003
Уведомление об отказе в приеме
Получатель документа:
______________________________________________________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии),
наименование и код налогового органа)
Уведомляет, что отправитель документа:
_____________________________________________________________________,
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии),
наименование и код налогового органа)
дд.мм.гггг в чч.мм.сс направил документ (документы)
наименование файла (файлов) _________________________________________,
через _______________________________________________________________,
(наименование и код налогового органа)
для
_____________________________________________________________________,
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии))
который поступил дд.мм.гггг
Данный документ не принят.
Причины отказа:
Руководитель организации
(индивидуальный
предприниматель,
физическое лицо,
уполномоченный
представитель,
должностное лицо
налогового органа) ______________/_______________/
Подпись Ф.И.О.
Приложение N 6
к Порядку
представления документов,
используемых налоговыми органами
при реализации своих полномочий
в отношениях, регулируемых
законодательством о налогах
и сборах, в электронном виде
по телекоммуникационным каналам
связи, утвержденному Приказом
ФНС России
от 17.02.2011
N ММВ-7-2/169@
ФОРМАТ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРИЕМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий Формат описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи уведомления об отказе в приеме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс. R принимает значение "UO" (принадлежность
передаваемых сведений к уведомлению об отказе); T - принимает значение
префикса полученного файла (префикс полученного файла без разделителя
для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного
контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T
принимает значение префикса основного <*> из полученных файлов;
--------------------------------
<*> Принадлежность файла обмена к основному в составе
транспортного контейнера определяется при описании документооборота по
представлению рассматриваемых сведений.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя (получателя уведомления об отказе в приеме -
участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на
который сформировано уведомление об отказе в приеме <*>);
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы,
осуществляющие передачу на промежуточных этапах, которые обозначаются
идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному
получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу
на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
идентификаторы A и K имеют вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный
номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП)
организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового
органа в соответствии с СОНО);
O - идентификатор отправителя информации имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП
организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового
органа в соответствии с СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
UO_ON_1_894_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы
структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами
логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла.
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и
сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.20 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного
элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -
сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" -
Страницы: 1 2 |