ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
30 июня 2011 г.
N 1388
(Д)
В целях реализации статей 98, 136 Таможенного кодекса Таможенного
союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации
Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьи
167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном
регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) приказываю:
1. Утвердить:
1) порядок представления банками и иными кредитными организациями
документов и сведений по запросам таможенных органов (приложение N 1);
2) форму выписки по операциям на счете организации
(индивидуального предпринимателя) (приложение N 2).
2. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен,
непосредственно подчиненных ФТС России, обеспечить использование в
работе утвержденных документов.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
первого заместителя руководителя ФТС России В.М. Малинина.
4. Настоящий Приказ вступает в силу по истечении 30 дней после
дня его официального опубликования.
Руководитель
действительный государственный
советник таможенной службы
Российской Федерации
А.Ю. БЕЛЬЯНИНОВ
30 июня 2011 г.
N 1388
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
5 августа 2011 г.
N 21564
Приложение N 1
к Приказу ФТС России
от 30 июня 2011 года
N 1388
ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ
1. В соответствии со статьями 98, 136 Таможенного кодекса
Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О
ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьей
167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном
регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) банки и иные кредитные
организации представляют по запросу таможенного органа документы и
сведения, касающиеся движения денежных средств по счетам организаций
(индивидуальных предпринимателей), необходимые для проведения
таможенной проверки, в том числе содержащие банковскую тайну:
заверенные копии контрактов (договоров), заверенные копии паспорта
сделок, справки о подтверждающих документах, ведомости банковского
контроля, заверенные копии карточки с образцами подписей и оттисками
печатей, а также выписки по операциям на счетах организаций
(индивидуальных предпринимателей), в том числе содержащие банковскую
тайну, в соответствии с законодательством Российской Федерации о
банках и банковской деятельности.
Банк (кредитная организация), получивший мотивированный запрос
таможенного органа о представлении документов и сведений, исполняет
его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает,
что не располагает запрашиваемыми документами и сведениями.
В случае необходимости по письменному запросу в произвольной
форме таможенный орган ознакамливается с подлинниками документов.
2. Днем получения запроса таможенного органа является:
- для запроса, врученного под расписку представителю банка или
иной кредитной организации, - дата, указанная в расписке (отметке)
представителя банка или иной кредитной организации о принятии запроса;
- для запроса, направленного в банк или иную кредитную
организацию заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении,
- дата, указанная в уведомлении о вручении.
3. Заверенные копии паспортов сделок, ведомости банковского
контроля представляются банками по форме, установленной Инструкцией
Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О
порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации при осуществлении валютных операций,
порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления
паспортов сделок" (зарегистрирована Минюстом России 17.06.2004, рег. N
5859) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от
8 августа 2006 г. N 1713-У (зарегистрировано Минюстом России
04.09.2006, рег. N 8209), Указания Центрального банка Российской
Федерации от 20 июля 2007 г. N 1869-У (зарегистрировано Минюстом
России 10.08.2007, рег. N 9980), Указания Центрального банка
Российской Федерации от 12 августа 2008 г. N 2052-У (зарегистрировано
Минюстом России 27.08.2008, рег. N 12192), Указания Центрального банка
Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2557-У (зарегистрировано
Минюстом России 08.02.2011, рег. N 19730)), заверенные копии карточек
с образцами подписей и оттисками печатей - по форме, установленной
Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14 сентября
2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам
(депозитам)" (зарегистрирована Минюстом России 18.10.2006, рег. N
8388) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от
14 мая 2008 г. N 2009-У (зарегистрировано Минюстом России 30.05.2008,
рег. N 11786), Указания Центрального банка Российской Федерации от 25
ноября 2009 г. N 2342-У (зарегистрировано Минюстом России 14.12.2009,
рег. N 15591)), справки о подтверждающих документах - по форме,
установленной Положением о порядке представления резидентами
уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации,
связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по
внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками
контроля за проведением валютных операций, утвержденным Центральным
банком Российской Федерации 1 июня 2004 г. N 258-П (зарегистрировано
Минюстом России 16.06.2004, рег. N 5848) (в редакции Указания
Центрального банка Российской Федерации от 26 сентября 2008 г. N
2080-У (зарегистрировано Минюстом России 08.10.2008, рег. N 12423),
Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г.
N 2556-У (зарегистрировано Минюстом России 11.02.2011, рег. N 19820)).
4. В выписке по операциям на счете организации (индивидуального
предпринимателя), представляемой в соответствии с запросом таможенного
органа, указывается следующая информация:
полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации)
в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных
организаций, представляющего выписку, его ИНН, КПП, БИК;
наименование и адрес таможенного органа, которому представляется
выписка;
дата и номер запроса таможенного органа, во исполнение которого
представляется выписка;
полное наименование организации, в отношении которой
представляется выписка, ее ИНН/КПП (фамилия, имя, отчество
индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется
выписка, его ИНН);
номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по
операциям на котором представляется выписка;
цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским
классификатором валют);
период времени, за который представляется выписка (далее -
период);
номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке
осуществления операций по счету);
дата совершения операции;
вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на
основании которого банком была совершена операция по счету;
номер корреспондентского счета банка плательщика/получателя
денежных средств;
наименование банка плательщика/получателя денежных средств;
наименование, БИК банка (наименование, реквизиты иностранного
банка) плательщика/получателя денежных средств;
наименование/Ф.И.О., ИНН/КПП плательщика/получателя денежных
средств;
номер счета плательщика/получателя денежных средств;
сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);
назначение платежа по каждой операции;
остаток по счету на начало периода;
сумма по дебету счета за период;
сумма по кредиту счета за период;
остаток по счету на конец периода.
Представляемая банком или иной кредитной организацией информация
указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих
полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых
проведены операции.
В соответствии с запросом таможенного органа выписки
представляются банком или иной кредитной организацией по каждому
счету, указанному таможенным органом в запросе, либо по всем счетам в
банке организации (индивидуального предпринимателя). При этом по
каждому счету предоставляется отдельная выписка.
5. В соответствии с запросом таможенного органа выписки
представляются банком или иной кредитной организацией по всем счетам
организации (индивидуального предпринимателя) в банке, в том числе по
счетам в филиалах банка. Филиалом банка справки (выписки)
представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном
филиале.
6. Документы и сведения, представляемые в таможенные органы,
подписываются представителем банка или иной кредитной организации,
заверяются печатью банка или иной кредитной организации и вручаются
должностному лицу таможенного органа либо направляются в адрес
таможенного органа заказным почтовым отправлением с уведомлением о
вручении и (или) в электронной форме.
Приложение N 2
к Приказу ФТС России
от 30 июня 2011 года
N 1388
Выписка
по операциям на счете организации
(индивидуального предпринимателя)
"--------------------------------------------------------------------"
(полное или сокращенное наименование банка (кредитной
организации) в соответствии с Книгой государственной
регистрации кредитных организаций)
--------------------- -------------------
ИНН | | | | | | | | | | | КПП | | | | | | | | | |
--------------------- -------------------
-------------------
БИК | | | | | | | | | |
-------------------
В соответствии с запросом таможенного органа от --------- N ----
в отношении
"--------------------------------------------------------------------"
(полное наименование организации, Ф.
И.О. индивидуального предпринимателя)
--------------------- -------------------
ИНН | | | | | | | | | | | КПП | | | | | | | | | |
--------------------- -------------------
представляет выписку по счету
-----------------------------------------
N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------
-------
| | | |
-------
(цифровой код вида валюты счета (в соответствии
с Общероссийским классификатором валют))
за период с --------------- по ---------------.
Таблица N 1
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Дата | Реквизиты | Реквизиты банка | Реквизиты плательщика / |Сумма операции|Назначение|
|п/п|совершения| документа, | плательщика/получателя | получателя денежных | по счету | платежа |
| | операции | на основании | денежных средств | средств | | |
| |(дд.мм.гг)| которого была | | | | |
| | | совершена | | | | |
| | |операция по счету| | | | |
| | |-----------------|-------------------------------------|----------------------------|--------------| |
| | | вид |номер|дата|номер |наименование |БИК|наименование/ |ИНН|КПП|номер| по | по | |
| | |(шифр)| | |корреспондентского | | |Ф.И.О. | | |счета|дебету|кредиту| |
| | | | | |счета | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|---|----------|------|-----|----|-------------------|-------------|---|--------------|---|---|-----|------|-------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 |11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|---|----------|------|-----|----|-------------------|-------------|---|--------------|---|---|-----|------|-------|----------|
| | | | | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица N 2
---------------------------------------------------------------------------
|Остаток по счету | Сумма по дебету |Сумма по кредиту|Остаток по счету на |
|на начало периода| счета за период |счета за период | конец периода |
|-----------------|-----------------|----------------|--------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----------------|-----------------|----------------|--------------------|
| | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Представитель банка
(кредитной организации) ------------- ----------- --------- --------
(должность) (Ф.И.О.) (подпись) (дата)
М.П.
Примечание:
1. Таблицы N 1 и N 2 заполняются отдельно по валютным и рублевым
операциям.
2. В графе 3 таблицы N 1 указывается условное обозначение (шифр)
проведенного документа в соответствии с приложением 1 к Положению
Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2007 N 302-П
"Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
(зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2007, рег. N 9176).
3. При указании в одной графе таблицы N 1 данных из разных полей
документа, на основании которого была осуществлена операция, эти
данные разделяются двумя точками с запятой ";;".
4. В случае отсутствия информации для заполнения графы таблиц N 1
и N 2 - в графе ставится прочерк. |