ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ. Приказ. Федеральная таможенная служба. 30.06.11 1388

                        ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
        ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
         ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

                                ПРИКАЗ

                    ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

                           30 июня 2011 г.
                                N 1388

                                 (Д)


     В целях реализации статей 98, 136 Таможенного кодекса Таможенного
союза  (Федеральный  закон  от  2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации
Договора   о   Таможенном   кодексе   Таможенного   союза"   (Собрание
законодательства  Российской  Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьи
167  Федерального  закона  от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном
регулировании   в  Российской  Федерации"  (Собрание  законодательства
Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252) приказываю:
     1. Утвердить:
     1) порядок представления банками и иными кредитными организациями
документов и сведений по запросам таможенных органов (приложение N 1);
     2)    форму   выписки   по   операциям   на   счете   организации
(индивидуального предпринимателя) (приложение N 2).
     2.  Начальникам  региональных  таможенных  управлений  и таможен,
непосредственно  подчиненных  ФТС  России,  обеспечить использование в
работе утвержденных документов.
     3.  Контроль  за  исполнением  настоящего  Приказа  возложить  на
первого заместителя руководителя ФТС России В.М. Малинина.
     4.  Настоящий  Приказ  вступает в силу по истечении 30 дней после
дня его официального опубликования.

Руководитель
действительный государственный
советник таможенной службы
Российской Федерации
                                                       А.Ю. БЕЛЬЯНИНОВ
30 июня 2011 г.
N 1388

Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
5 августа 2011 г.
N 21564


                                                        Приложение N 1

                                                  к Приказу ФТС России
                                                  от 30 июня 2011 года
                                                                N 1388

                               ПОРЯДОК
        ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
         ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

     1.  В  соответствии  со  статьями  98,  136  Таможенного  кодекса
Таможенного  союза  (Федеральный  закон  от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О
ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание
законодательства  Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьей
167  Федерального  закона  от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном
регулировании   в  Российской  Федерации"  (Собрание  законодательства
Российской  Федерации,  2010,  N  48, ст. 6252) банки и иные кредитные
организации  представляют  по  запросу  таможенного органа документы и
сведения,  касающиеся  движения денежных средств по счетам организаций
(индивидуальных    предпринимателей),   необходимые   для   проведения
таможенной   проверки,   в  том  числе  содержащие  банковскую  тайну:
заверенные  копии  контрактов  (договоров),  заверенные копии паспорта
сделок,  справки  о  подтверждающих  документах, ведомости банковского
контроля,  заверенные  копии карточки с образцами подписей и оттисками
печатей,   а   также   выписки  по  операциям  на  счетах  организаций
(индивидуальных  предпринимателей),  в том числе содержащие банковскую
тайну,  в  соответствии  с  законодательством  Российской  Федерации о
банках и банковской деятельности.
     Банк  (кредитная  организация),  получивший мотивированный запрос
таможенного  органа  о  представлении документов и сведений, исполняет
его  в  течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает,
что не располагает запрашиваемыми документами и сведениями.
     В  случае  необходимости  по  письменному  запросу в произвольной
форме таможенный орган ознакамливается с подлинниками документов.
     2. Днем получения запроса таможенного органа является:
     - для  запроса,  врученного  под расписку представителю банка или
иной  кредитной  организации,  -  дата, указанная в расписке (отметке)
представителя банка или иной кредитной организации о принятии запроса;
     - для   запроса,   направленного   в   банк  или  иную  кредитную
организацию  заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении,
- дата, указанная в уведомлении о вручении.
     3.  Заверенные  копии  паспортов  сделок,  ведомости  банковского
контроля  представляются  банками  по форме, установленной Инструкцией
Центрального  банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О
порядке   представления  резидентами  и  нерезидентами  уполномоченным
банкам  документов  и  информации при осуществлении валютных операций,
порядке  учета  уполномоченными банками валютных операций и оформления
паспортов сделок" (зарегистрирована Минюстом России 17.06.2004, рег. N
5859)  (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от
8   августа   2006  г.  N  1713-У  (зарегистрировано  Минюстом  России
04.09.2006,  рег.  N  8209),  Указания  Центрального  банка Российской
Федерации  от  20  июля  2007  г.  N 1869-У (зарегистрировано Минюстом
России   10.08.2007,   рег.   N  9980),  Указания  Центрального  банка
Российской  Федерации от 12 августа 2008 г. N 2052-У (зарегистрировано
Минюстом России 27.08.2008, рег. N 12192), Указания Центрального банка
Российской  Федерации от 29 декабря 2010 г. N 2557-У (зарегистрировано
Минюстом  России 08.02.2011, рег. N 19730)), заверенные копии карточек
с  образцами  подписей  и  оттисками печатей - по форме, установленной
Инструкцией  Центрального  банка  Российской  Федерации от 14 сентября
2006  г.  N  28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам
(депозитам)"  (зарегистрирована  Минюстом  России  18.10.2006,  рег. N
8388)  (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от
14  мая 2008 г. N 2009-У (зарегистрировано Минюстом России 30.05.2008,
рег.  N 11786), Указания Центрального банка Российской Федерации от 25
ноября  2009 г. N 2342-У (зарегистрировано Минюстом России 14.12.2009,
рег.  N  15591)),  справки  о  подтверждающих  документах  - по форме,
установленной   Положением   о   порядке   представления   резидентами
уполномоченным   банкам   подтверждающих   документов   и  информации,
связанных   с   проведением   валютных  операций  с  нерезидентами  по
внешнеторговым   сделкам,   и  осуществления  уполномоченными  банками
контроля  за  проведением  валютных операций, утвержденным Центральным
банком  Российской  Федерации 1 июня 2004 г. N 258-П (зарегистрировано
Минюстом   России  16.06.2004,  рег.  N  5848)  (в  редакции  Указания
Центрального  банка  Российской  Федерации  от  26  сентября 2008 г. N
2080-У  (зарегистрировано  Минюстом  России 08.10.2008, рег. N 12423),
Указания Центрального банка Российской Федерации от 29 декабря 2010 г.
N 2556-У (зарегистрировано Минюстом России 11.02.2011, рег. N 19820)).
     4.  В  выписке по операциям на счете организации (индивидуального
предпринимателя), представляемой в соответствии с запросом таможенного
органа, указывается следующая информация:
     полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации)
в   соответствии   с   Книгой  государственной  регистрации  кредитных
организаций, представляющего выписку, его ИНН, КПП, БИК;
     наименование  и адрес таможенного органа, которому представляется
выписка;
     дата  и  номер запроса таможенного органа, во исполнение которого
представляется выписка;
     полное    наименование    организации,    в   отношении   которой
представляется   выписка,   ее   ИНН/КПП   (фамилия,   имя,   отчество
индивидуального  предпринимателя,  в отношении которого представляется
выписка, его ИНН);
     номер  счета  организации  (индивидуального  предпринимателя), по
операциям на котором представляется выписка;
     цифровой  код  вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским
классификатором валют);
     период  времени,  за  который  представляется  выписка  (далее  -
период);
     номер   (номера)  операции  по  порядку  (указывается  в  порядке
осуществления операций по счету);
     дата совершения операции;
     вид  (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на
основании которого банком была совершена операция по счету;
     номер   корреспондентского   счета  банка  плательщика/получателя
денежных средств;
     наименование банка плательщика/получателя денежных средств;
     наименование,  БИК  банка  (наименование,  реквизиты иностранного
банка) плательщика/получателя денежных средств;
     наименование/Ф.И.О.,   ИНН/КПП   плательщика/получателя  денежных
средств;
     номер счета плательщика/получателя денежных средств;
     сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);
     назначение платежа по каждой операции;
     остаток по счету на начало периода;
     сумма по дебету счета за период;
     сумма по кредиту счета за период;
     остаток по счету на конец периода.
     Представляемая  банком или иной кредитной организацией информация
указывается  в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих
полях  расчетных,  кассовых  и  иных  документов, на основании которых
проведены операции.
     В    соответствии   с   запросом   таможенного   органа   выписки
представляются  банком  или  иной  кредитной  организацией  по каждому
счету,  указанному таможенным органом в запросе, либо по всем счетам в
банке  организации  (индивидуального  предпринимателя).  При  этом  по
каждому счету предоставляется отдельная выписка.
     5.   В   соответствии   с  запросом  таможенного  органа  выписки
представляются  банком  или иной кредитной организацией по всем счетам
организации  (индивидуального предпринимателя) в банке, в том числе по
счетам   в   филиалах   банка.   Филиалом   банка   справки  (выписки)
представляются  в  отношении  счетов,  открытых  (закрытых)  в  данном
филиале.
     6.  Документы  и  сведения,  представляемые  в таможенные органы,
подписываются  представителем  банка  или  иной кредитной организации,
заверяются  печатью  банка  или иной кредитной организации и вручаются
должностному   лицу  таможенного  органа  либо  направляются  в  адрес
таможенного  органа  заказным  почтовым  отправлением с уведомлением о
вручении и (или) в электронной форме.

                                                        Приложение N 2

                                                  к Приказу ФТС России
                                                  от 30 июня 2011 года
                                                                N 1388
                           
                                  Выписка
                     по операциям на счете организации
                     (индивидуального предпринимателя)

"--------------------------------------------------------------------"
        (полное или сокращенное наименование банка (кредитной
         организации) в соответствии с Книгой государственной
                  регистрации кредитных организаций)
    ---------------------            -------------------
ИНН | | | | | | | | | | |        КПП | | | | | | | | | |
    ---------------------            -------------------
    -------------------
БИК | | | | | | | | | |
    -------------------
    В соответствии с запросом таможенного органа от --------- N ----
    в отношении
"--------------------------------------------------------------------"
                 (полное наименование организации, Ф.
                И.О. индивидуального предпринимателя)
    ---------------------                  -------------------
ИНН | | | | | | | | | | |              КПП | | | | | | | | | |
    ---------------------                  -------------------
    представляет выписку по счету
  -----------------------------------------
N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
  -----------------------------------------
  -------
  | | | |
  -------
  (цифровой код вида валюты счета (в соответствии
  с Общероссийским классификатором валют))
  за период с --------------- по ---------------.

                                                           Таблица N 1

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N |   Дата   |    Реквизиты    |         Реквизиты банка             |   Реквизиты плательщика /  |Сумма операции|Назначение|
|п/п|совершения|   документа,    |      плательщика/получателя         |    получателя денежных     |   по счету   | платежа  |
|   | операции |  на основании   |         денежных средств            |          средств           |              |          |
|   |(дд.мм.гг)|  которого была  |                                     |                            |              |          |
|   |          |    совершена    |                                     |                            |              |          |
|   |          |операция по счету|                                     |                            |              |          |
|   |          |-----------------|-------------------------------------|----------------------------|--------------|          |
|   |          | вид  |номер|дата|номер              |наименование |БИК|наименование/ |ИНН|КПП|номер|  по  |  по   |          |
|   |          |(шифр)|     |    |корреспондентского |             |   |Ф.И.О.        |   |   |счета|дебету|кредиту|          |
|   |          |      |     |    |счета              |             |   |              |   |   |     |      |       |          |
|   |          |      |     |    |                   |             |   |              |   |   |     |      |       |          |
|---|----------|------|-----|----|-------------------|-------------|---|--------------|---|---|-----|------|-------|----------|
| 1 |    2     |  3   |  4  | 5  |    6              |   7         | 8 |   9          |10 |11 | 12  |  13  |  14   |    15    |
|---|----------|------|-----|----|-------------------|-------------|---|--------------|---|---|-----|------|-------|----------|
|   |          |      |     |    |                   |             |   |              |   |   |     |      |       |          |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

                                                           Таблица N 2

---------------------------------------------------------------------------
|Остаток по счету | Сумма по дебету |Сумма по кредиту|Остаток по счету на |
|на начало периода| счета за период |счета за период |   конец периода    |
|-----------------|-----------------|----------------|--------------------|
|        1        |        2        |       3        |         4          |
|-----------------|-----------------|----------------|--------------------|
|                 |                 |                |                    |
---------------------------------------------------------------------------

Представитель банка
(кредитной организации) ------------- -----------  ---------  --------
                          (должность)  (Ф.И.О.)    (подпись)   (дата)

                                                М.П.

     Примечание:
     1.  Таблицы N 1 и N 2 заполняются отдельно по валютным и рублевым
операциям.
     2.  В графе 3 таблицы N 1 указывается условное обозначение (шифр)
проведенного  документа  в  соответствии  с  приложением 1 к Положению
Центрального   банка   Российской  Федерации  от  26.03.2007  N  302-П
"Положение   о  правилах  ведения  бухгалтерского  учета  в  кредитных
организациях,   расположенных   на  территории  Российской  Федерации"
(зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2007, рег. N 9176).
     3.  При указании в одной графе таблицы N 1 данных из разных полей
документа,  на  основании  которого  была  осуществлена  операция, эти
данные разделяются двумя точками с запятой ";;".
     4. В случае отсутствия информации для заполнения графы таблиц N 1
и N 2 - в графе ставится прочерк.