ОБ ИНФОРМАЦИОННОМ ВЗАИМОДЕЙСТВИИ
МЕЖДУ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ
СОГЛАШЕНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
29 июня 2010 г.
N 01-15/3182
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
29 июня 2010 г.
N ММВ-27-2/5@
(Д)
Центральный банк Российской Федерации и Федеральная налоговая
служба, именуемые в дальнейшем Стороны, руководствуясь Федеральным
законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" и Положением о Федеральной налоговой службе,
утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30
сентября 2004 года N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной
налоговой службе", и иными нормативными правовыми актами,
регулирующими деятельность Сторон, за исключением нормативных правовых
актов, регулирующих отношения в области валютного регулирования и
валютного контроля, заключили настоящее Соглашение о нижеследующем.
Статья 1. Общие положения
1.1. Настоящее Соглашение заключено в целях организации
эффективного информационного взаимодействия по вопросам надзора за
деятельностью кредитных организаций, осуществления функций
рефинансирования Банка России, контроля за соблюдением
законодательства о налогах и сборах, обеспечения правильности
исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий
бюджет налогов и сборов, иных обязательных платежей, а также обмена
иными сведениями в рамках, установленных законодательством Российской
Федерации и нормативными правовыми актами.
1.2. Положения Соглашения распространяются, в том числе, на
территориальные учреждения Банка России и территориальные органы ФНС
России в части пунктов, определенных приложениями к настоящему
Соглашению.
1.3. Взаимодействие Сторон строится на принципах законности,
конфиденциальности, согласованности действий, взаимопомощи и
безвозмездности.
Статья 2. Информационный обмен
2.1. Стороны в лице уполномоченных ими организаций, подразделений
и территориальных учреждений (органов) обмениваются информацией в
порядке, установленном настоящим Соглашением.
2.2. Перечень передаваемой информации, периодичность, формы и
сроки ее передачи определены в приложениях N 1 и N 2 к настоящему
Соглашению, являющихся его неотъемлемыми частями.
2.3. Порядок обмена Сторонами информацией в электронном виде,
описание структуры передаваемой информации, требования к форматам
файлов передачи данных, используемые средства криптографической
защиты, средства коммуникации и связи, а также прочие технические
условия, необходимые для обеспечения информационного взаимодействия в
электронном виде в соответствии с настоящим Соглашением, определяются
регламентами взаимодействия Банка России и ФНС России по обмену
информацией в электронном виде (далее - регламент).
Стороны письменно уведомляют друг друга о готовности к
информационному обмену после проведения необходимых подготовительных
мероприятий, связанных с выполнением положений регламента.
2.4. Для достижения целей настоящего Соглашения Стороны:
разрабатывают, согласовывают и утверждают регламенты;
обеспечивают сохранность, полноту и подлинность передаваемой
информации;
осуществляют взаимные консультации.
2.5. Сторона выполняет обязательства по представлению другой
Стороне сведений, определенных Соглашением.
2.6. С учетом специфики решаемых задач Стороны вправе формировать
собственные информационные ресурсы с использованием данных, полученных
в рамках настоящего Соглашения, с указанием ссылки на источник
информации.
Статья 3. Конфиденциальность информации
3.1. Стороны обеспечивают конфиденциальность информации,
получаемой в рамках настоящего Соглашения. Стороны не вправе
разглашать третьим лицам полностью или частично информацию, полученную
в рамках настоящего Соглашения, без согласования со Стороной,
представившей информацию, за исключением случаев, предусмотренных
законодательством Российской Федерации.
3.2. За разглашение информации, полученной в рамках настоящего
Соглашения, Стороны несут ответственность, установленную
законодательством Российской Федерации.
Статья 4. Заключительные положения
4.1. Настоящее Соглашение заключено на неопределенный срок и
вступает в силу со дня его подписания Сторонами.
4.2. Настоящее Соглашение может быть расторгнуто по инициативе
Сторон. В случае расторжения настоящего Соглашения по инициативе одной
из Сторон она обязуется уведомить другую Сторону в письменной форме не
позднее чем за 3 месяца до даты его расторжения.
4.3. Споры и разногласия, которые могут возникнуть в ходе
реализации настоящего Соглашения, Стороны обязуются решать путем
переговоров.
4.4. Прекращение действия настоящего Соглашения в отдельной его
части не влечет прекращения действия Соглашения в целом.
4.5. Внесение изменений и дополнений в настоящее Соглашение
осуществляется в письменной форме по взаимному согласию Сторон.
Изменения и дополнения в настоящее Соглашение оформляются
соответствующим дополнением к Соглашению, подписываемым Сторонами,
которое является неотъемлемой частью настоящего Соглашения.
4.6. Настоящее Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих
одинаковую юридическую силу. С подписанием настоящего Соглашения
действие Соглашения об информационном взаимодействии между
Министерством Российской Федерации по налогам и сборам и Центральным
банком Российской Федерации от 23.05.2003 N БГ-16-24/91, от 20.05.2003
N 01-001/1833 с дополнением от 03.11.2004 N 1 прекращается.
Межведомственные акты, заключенные Сторонами до подписания
настоящего Соглашения, в том числе регламентирующие порядок
направления информации в электронном виде (в части информации,
передача которой предусмотрена настоящим Соглашением), сохраняют свое
действие.
Председатель Центрального банка Руководитель Федеральной
Российской Федерации налоговой службы
01-15/3182 от 29.06.2010 ММВ-27-2/5@ от 29.06.2010
________________ 2010 г. ________________ 2010 г.
Приложение N 1
к Соглашению
от "__" __________ 2010 г.
"Об информационном взаимодействии
между Центральным банком
Российской Федерации
и Федеральной налоговой службой"
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФНС РОССИИ В БАНК РОССИИ
------T------------------------------------T-----------------T-------------------T-------------------T----------------------¬
¦ N ¦ Вид информации ¦ Периодичность ¦ Срок ¦ Форма обмена ¦ Уровень ¦
¦ п/п ¦ ¦ представления ¦ представления ¦ ¦ взаимодействия ¦
¦ ¦ ¦ (обновления) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 1. ¦ Сведения о неисполнении (задержке ¦ По мере ¦ В течение 5 ¦ На бумажном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ исполнения) по вине кредитной ¦ поступления ¦ рабочих дней с ¦ носителе и/или в ¦ центральных ¦
¦ ¦ организации (филиала) платежных ¦ сведений ¦ даты поступления ¦ электронном виде ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ поручений налогоплательщиков и ¦ ¦ сведений ¦ ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ инкассовых поручений налоговых ¦ ¦ ¦ ¦ и на уровне ¦
¦ ¦ органов по перечислению средств в ¦ ¦ ¦ ¦ территориальных ¦
¦ ¦ бюджетную систему Российской ¦ ¦ ¦ ¦ учреждений (органов) ¦
¦ ¦ Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ Банка России и ФНС ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ России ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 2. ¦ Сведения, содержащиеся в Едином ¦ В соответствии ¦ В соответствии с ¦ В электронном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ государственном реестре ¦ с установленным ¦ установленным ¦ виде ¦ центральных ¦
¦ ¦ юридических лиц, в порядке, ¦ порядком ¦ порядком ¦ ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ установленном Правительством ¦ ¦ ¦ ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 3 ¦ Сведения, содержащиеся в Едином ¦ В соответствии ¦ В соответствии с ¦ В электронном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ государственном реестре ¦ с установленным ¦ установленным ¦ виде ¦ центральных ¦
¦ ¦ индивидуальных предпринимателей, ¦ порядком ¦ порядком ¦ ¦ аппаратов Банк ¦
¦ ¦ в порядке, установленном ¦ ¦ ¦ ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ Правительством Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 4 ¦ Сведения о нарушениях ¦ По запросам ¦ В течение 30 ¦ На бумажном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ законодательства о налогах и ¦ ¦ календарных дней ¦ носителе и/или в ¦ центральных ¦
¦ ¦ сборах, допущенных кредитными ¦ ¦ с даты ¦ электронном виде ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ организациями (филиалами), ¦ ¦ поступления ¦ ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ учредителями (участниками) ¦ ¦ запроса ¦ ¦ и на уровне ¦
¦ ¦ кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ территориальных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ учреждений (органов) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Банка России и ФНС ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ России ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 5 ¦ Информация, содержащая ¦ По запросам ¦ В соответствии с ¦ На бумажном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ подтверждение (опровержение) ¦ ¦ установленным ¦ носителе и/или в ¦ центральных ¦
¦ ¦ соответствия бухгалтерской и ¦ ¦ порядком ¦ электронном виде ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ налоговой отчетности, ¦ ¦ ¦ ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ представленной заемщиками ¦ ¦ ¦ ¦ и на уровне ¦
¦ ¦ кредитных организаций и ¦ ¦ ¦ ¦ территориальных ¦
¦ ¦ учредителями (участниками) ¦ ¦ ¦ ¦ учреждений (органов) ¦
¦ ¦ кредитных организаций в Банк ¦ ¦ ¦ ¦ Банка России и ФНС ¦
¦ ¦ России и кредитные организации, ¦ ¦ ¦ ¦ России ¦
¦ ¦ той отчетности, которая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ представлена в налоговые органы. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Указанная информация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ представляется в порядке, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ согласованном ФНС России и Банком ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ России <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 6 ¦ Информация по адресам "массовой" ¦ Данные с ¦ По мере внесения ¦ В электронном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ регистрации. ¦ обновлением по ¦ изменений ¦ виде ¦ центральных ¦
¦ ¦ ¦ мере внесения ¦ ¦ ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ ¦ изменений ¦ ¦ ¦ России и ФНС России ¦
L-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+-----------------------
--------------------------------
<*> За исключением случаев, когда это противоречит
законодательству Российской Федерации.
Приложение N 2
к Соглашению
от "__" __________ 2010 г.
"Об информационном взаимодействии
между Центральным банком
Российской Федерации
и Федеральной налоговой службой"
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ БАНКОМ РОССИИ В ФНС РОССИИ
------T------------------------------------T-----------------T-------------------T-------------------T----------------------¬
¦ N ¦ Вид информации ¦ Периодичность ¦ Срок ¦ Форма обмена ¦ Уровень ¦
¦ п/п ¦ ¦ представления ¦ представления ¦ ¦ взаимодействия ¦
¦ ¦ ¦ (обновления) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 1. ¦ Перечень кредитных организаций, к ¦ Ежемесячно (по ¦ На 5 рабочий день ¦ На бумажном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ которым применена мера ¦ состоянию на ¦ после окончания ¦ носителе и/или ¦ центральных ¦
¦ ¦ воздействия в виде ограничения на ¦ первое число ¦ месяца ¦ в электронном ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ осуществление расчетов по ¦ месяца) ¦ ¦ виде ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ поручению юридических лиц (в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ части операций на перечисление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ средств в бюджетную систему ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Российской Федерации), а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ сообщение о дате введения меры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ответственности и установленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ срока ее окончания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 2. ¦ Перечень кредитных организаций ¦ Еженедельно (с ¦ Еженедельно (с ¦ На бумажном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ (филиалов), имеющих (имевших) ¦ разбивкой по ¦ разбивкой по ¦ носителе и/или ¦ центральных ¦
¦ ¦ картотеку неоплаченных платежных ¦ дням) ¦ дням) ¦ в электронном ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ документов клиентов (инкассовых ¦ По мере ¦ По мере ¦ виде ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ поручений налоговых органов) по ¦ появления ¦ появления ¦ ¦ ¦
¦ ¦ перечислению в бюджетную систему ¦ технических ¦ технических ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Российской Федерации из-за ¦ возможностей - ¦ возможностей - ¦ ¦ ¦
¦ ¦ отсутствия денежных средств на ¦ ежедневно ¦ ежедневно ¦ ¦ ¦
¦ ¦ корреспондентских счетах банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (их филиалов) длительностью один ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ и более дней, размер указанной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ картотеки на дату ее образования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ и последующие даты ее наличия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 3. ¦ Сведения о корреспондентских ¦ По запросам ¦ В течение 10 ¦ На бумажном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ счетах банков, в том числе ¦ ¦ рабочих дней с ¦ носителе и/или ¦ центральных ¦
¦ ¦ открытых в Банке России и банках ¦ ¦ даты поступления ¦ в электронном ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ нерезидентах <*> ¦ ¦ запроса ¦ виде ¦ России и ФНС России ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 4. ¦ Перечень структурных ¦ Ежемесячно (по ¦ В первый рабочий ¦ В электронном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ подразделений Банка России с ¦ состоянию на ¦ день месяца ¦ виде ¦ центральных ¦
¦ ¦ информацией о постановке на учет ¦ первое число ¦ ¦ ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ в налоговых органах. ¦ месяца) ¦ ¦ ¦ России и ФНС России ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 5. ¦ Информация, необходимая для ¦ По запросам ¦ В течение 10 ¦ На бумажном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ координации проверок, проводимых ¦ ¦ рабочих дней с ¦ носителе и/или ¦ территориальных ¦
¦ ¦ Банком России в кредитных ¦ ¦ даты поступления ¦ в электронном ¦ учреждений ¦
¦ ¦ организациях и ФНС России в ¦ ¦ запроса ¦ виде ¦ (органов) Банка ¦
¦ ¦ отношении налогоплательщиков <*> ¦ ¦ ¦ ¦ России и ФНС России ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 6. ¦ Перечень кредитных организаций и ¦ Еженедельно ¦ В первый рабочий ¦ В электронном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ их филиалов, зарегистрированных ¦ ¦ день недели ¦ виде ¦ центральных ¦
¦ ¦ на территории Российской ¦ ¦ ¦ ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ Федерации и за рубежом (с ¦ ¦ ¦ ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ указанием согласованных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ реквизитов), в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ требованиями Инструкции Банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ России от 14.01.2004 N 109-И "О ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ порядке принятия Банком России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ решения о государственной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ регистрации кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ и выдаче лицензий на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ осуществление банковских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ операций" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 7. ¦ Нормативные и иные акты Банка ¦ По мере ¦ По мере издания ¦ На бумажном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ России, регламентирующие ¦ издания ¦ ¦ носителе и/или ¦ центральных ¦
¦ ¦ банковскую деятельность ¦ ¦ ¦ в электронном ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ виде ¦ России и ФНС России ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 8. ¦ Справочник банковских ¦ База данных с ¦ Не позднее ¦ В электронном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ идентификационных кодов ¦ обновлением по ¦ первого рабочего ¦ виде в объеме ¦ центральных ¦
¦ ¦ участников расчетов, ¦ мере внесения ¦ дня с момента ¦ пореквизитного ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ осуществляющих платежи через ¦ изменений ¦ вступления в силу ¦ состава, ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ расчетную сеть Центрального банка ¦ ¦ изменений к ¦ указанного в ¦ ¦
¦ ¦ Российской Федерации (Банка ¦ ¦ Справочнику БИК ¦ главе 3 ¦ ¦
¦ ¦ России) (Справочник БИК России) ¦ ¦ России ¦ Положения Банка ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ России от ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 06.05.2003 N ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 225-П "О ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Справочнике ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ банковских ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ идентификационных ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кодов участников ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расчетов, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ осуществляющих ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ платежи через ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расчетную сеть ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Центрального ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ банка ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Российской ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Федерации ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (Банка России)" ¦ ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 9. ¦ Отчетность кредитных организаций ¦ По запросам ¦ В течение 10 ¦ На бумажном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ по формам 0409101 "Оборотная ¦ ¦ рабочих дней с ¦ носителе и/или ¦ центральных ¦
¦ ¦ ведомость по счетам ¦ ¦ даты поступления ¦ в электронном ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ бухгалтерского учета кредитной ¦ ¦ запроса ¦ виде ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ организации" (месячная) и 0409102 ¦ ¦ ¦ ¦ и на уровне ¦
¦ ¦ "Отчет о прибылях и убытках ¦ ¦ ¦ ¦ территориальных ¦
¦ ¦ кредитной организации" ¦ ¦ ¦ ¦ учреждений ¦
¦ ¦ (квартальная), а также иная ¦ ¦ ¦ ¦ (органов) Банка ¦
¦ ¦ отчетность кредитных организаций. ¦ ¦ ¦ ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ Информация представляется при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ наличии согласия банка на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ раскрытие информации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+----------------------+
¦ 10. ¦ Информация, касающаяся ¦ По запросам ¦ В течение 5 ¦ На бумажном ¦ На уровне ¦
¦ ¦ учредителей (участников) ¦ ¦ рабочих дней с ¦ носителе и/или ¦ центральных ¦
¦ ¦ кредитных организаций, клиентов и ¦ ¦ даты поступления ¦ в электронном ¦ аппаратов Банка ¦
¦ ¦ корреспондентов кредитных ¦ ¦ запроса ¦ виде ¦ России и ФНС России ¦
¦ ¦ организаций для выполнения ФНС ¦ ¦ ¦ ¦ и на уровне ¦
¦ ¦ России возложенных на нее функций ¦ ¦ ¦ ¦ территориальных ¦
¦ ¦ <*> ¦ ¦ ¦ ¦ учреждений ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (органов) Банка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ России и ФНС России ¦
L-----+------------------------------------+-----------------+-------------------+-------------------+-----------------------
--------------------------------
<*> За исключением случаев, когда это противоречит
законодательству Российской Федерации. |