| | | | | долгу | процентам | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.1 | Задолженность на начало отчетного периода | | 0.0 | 100.0 | 10.0 | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2 | Изменение задолженности в результате | | 22.0 | -100.0 | -10.0 | |
| | операций в отчетном периоде | | | | | |
| | 1.2.1-1.2.2) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1 | Рост задолженности в результате операций | | 22.0 | 0.0 | 0.0 | |
| | в отчетном периоде (1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.4 | Перенесено на более поздний срок | | 22.0 | X | X | X |
| | погашения/переоформлено в новую | | | | | |
| | задолженность из задолженности, | | | | | |
| | отражавшейся в данном отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2 | Снижение задолженности в результате | | 0.0 | 100.0 | 10.0 | |
| | операций в отчетном периоде (1.2.2.1+...+ | | | | | |
| | 1.2.2.9) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.4 | Перенесено на более поздний срок | | 0.0 | 20.0 | 2.0 | |
| | погашения/переоформлено в новую | | | | | |
| | задолженность, отражающуюся в данном | | | | | |
| | отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.8 | Прощено | | 0.0 | 80.0 | 8.0 | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.5 | Задолженность на конец периода | | 22.0 | 0.0 | 0.0 | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
1.2.2.9. Прочие операции
По данной строке отражаются изменения задолженности в результате
операций, которые не могут быть отражены ни по одной из следующих
строк: 1.2.21, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7,
1.2.2.8.
Пример. В результате взаимозачета с Польшей за счет встречных
обязательств в форме по счетам "лоро" в отчетном периоде была погашена
задолженность по предоставленным кредитам на сумму 8 000,0 тыс.
долларов США, в том числе 4 000,0 тыс. долларов США долгосрочного
непросроченного основного долга, 3 000,0 тыс. долларов США
просроченного основного долга и 1 000,0 тыс. долларов США просроченных
процентов.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Непросроченная задолженность | Просроченная задолженность | Непросроченные |
| строки | | по основному долгу | | начисленные |
| | |------------------------------|----------------------------| проценты |
| | | краткосрочная | долгосрочная | по основному | по | |
| | | | | долгу | процентам | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.1 | Задолженность на начало отчетного периода | | 4 000.0 | 3 000.0 | 1 000.0 | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2 | Изменение задолженности в результате | | -4 000.0 | -3 000.0 | -1 000.0 | |
| | операций в отчетном периоде | | | | | |
| | 1.2.1-1.2.2) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2 | Снижение задолженности в результате | | 4 000.0 | 3 000.0 | 1 000.0 | |
| | операций в отчетном периоде (1.2.2.1+...+ | | | | | |
| | 1.2.2.9) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.9 | Прочие операции (взаимозачет с Польшей) | | 4 000.0 | 3 000.0 | 1 000.0 | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.5 | Задолженность на конец периода | | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
1.3. Изменения в задолженности в результате переоценки
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде
изменений задолженности в результате переоценки. Понятие "изменения
задолженности в результате переоценки" определено в Порядке
составления и представления отчета по форме 401 (см. пункт II.4).
1.41. Списание долга в убыток, кроме прощения долга
По данной строке в отчетах по операциям с иностранными активами
показывается (со знаком "минус") снижение задолженности в результате
одностороннего (то есть без уведомления дебитора) списания долга в
убыток. Списание долга в убыток в результате прощения соответствующего
соглашения с дебитором, включая соглашения в рамках Парижского клуба
кредиторов, отражается по строке 1.2.2.8. В отчетах по операциям с
иностранными обязательствами строка 1.41 не заполняется.
1.42. Прочие изменения
По данной строке показываются изменения задолженности, не
являющиеся ни изменениями в результате операций, ни изменениями с
результате переоценки и списания долга в убыток. Примером являются
сторнирующие записи.
1.5. Задолженность на конец отчетного периода
По данной строке показывается накопления на конец отчетного
периода задолженность, которая была отражена по графе 5
соответствующей строки раздела 1 формы 401.
1.6. Проценты, начисленные в отчетном периоде
По данной строке показываются суммы процентов, начисленных в
отчетном периоде. При этом в каждой из граф 1, 2, 3, 4 учитываются
проценты, начисленные по задолженности, отражающейся именно в этой
графе. По графе 5 данная строка не заполняется. Суммы процентов,
учтенные по данной строке, должны быть также отражены по графе 6
раздела 1 формы 401.
Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.
II.6 Взаимосвязи между показателями Раздела 1 Приложения
а) По каждой графе должны выполняться следующие соотношения:
1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.41 + 1.42 = 1.5
1.2 = 1.2.1 - 1.2.2
1.2.1 = 1.2.1.1 + 1.2.1.2 + 1.2.1.3 + 1.2.1.4 + 1.2.1.5 +
1.2.1.6 + 1.2.1.7 + 1.2.1.8
1.2.2 = 1.2.2.1 + 1.2.2.2 + 1.2.2.3 + 1.2.2.4 + 1.2.2.5 + 1.2.2.6
+ 1.2.2.7 + 1.2.2.8 + 1.2.2.9
б) 1.2.2.3, гр.5 = 1.2.1.3, гр.1 + 1.2.1.3, гр.2
в) 1.2.2.4, гр.1 + 1.2.2.4, гр.2 + 1.2.2.4, гр.3 + 1.2.2.4, гр.5
= 1.2.1.4, гр.1 + 1.2.1.4, гр.2
г) 1.2.2.6, гр.1 + 1.2.2.6, гр. = 1.2.1.6, гр.3
д) 1.2.2.6, гр.5 = 1.2.1.6, гр.4
е) 1.6, гр.1 + 1.6, гр.2 = 1.2.1.3, гр.5
ж) 1.6, гр.3 + 1.6, гр.4 = 1.2.1.3, гр.4
Данные соответствия схематично представлены ниже:
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Непросроченная задолженность | Просроченная задолженность | Непросроченные |
| строки | | по основному долгу | | начисленные |
| | |------------------------------|----------------------------| проценты |
| | | краткосрочная | долгосрочная | по основному | по | |
| | | | | долгу | процентам | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.1 | Задолженность на начало отчетного периода | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2 | Изменение задолженности в результате | | | | | |
| | операций в отчетном периоде | | | | | |
| | 1.2.1-1.2.2) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1 | Рост задолженности в результате операций | | | | | |
| | в отчетном периоде (1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.1 | Использовано в денежной форме | | | X | X | X |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.2 | Использовано в натуральной форме | | | X | X | X |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.3 | Капитализировано (причислено)/начислено | Б | Б | X | Ж | Е |
| | процентов | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.4 | Перенесено на более поздний срок | В | В | X | X | X |
| | погашения/переоформлено в новую | | | | | |
| | задолженность из задолженности, | | | | | |
| | отражавшейся в данном отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.5 | Включено в данную таблицу/переоформлено | | | | | |
| | из задолженности, не отражавшейся ранее в | | | | | |
| | данном отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.6 | Просрочено | X | X | Г | Д | X |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.7 | Передано с баланса Минфина России и | | | | | |
| | других организаций | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.8 | Прочие операции (расшифровать) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2 | Снижение задолженности в результате | | | | | |
| | операций в отчетном периоде (1.2.2.1+...+ | | | | | |
| | 1.2.2.9) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.1 | Погашено в денежной форме | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.2 | Погашено в натуральной форме | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.3 | Капитализировано (причислено) процентов | X | X | X | X | Б |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.4 | Перенесено на более поздний срок | | | | | |
| | погашения/переоформлено в новую | В | В | В | В | В |
| | задолженность, отражающуюся в данном | | | | | |
| | отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.5 | Включено/переоформлено в задолженность, | | | | | |
| | не отражающуюся в данном отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.6 | Просрочено | Г | Г | X | X | Д |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.7 | Передано на баланс Минфина России и | | | | | |
| | других организаций | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.8 | Прощено | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.9 | Прочие операции (расшифровать) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.3 | Изменения в задолженности в результате | | | | | |
| | переоценки (1.5-1.1-1.2-1.41-1.42) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.41 | Списание долга в убыток, кроме прощения | | | | | |
| | долга | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.42 | Прочие изменения (расшифровать) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.5 | Задолженность на конец периода | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.6 | Проценты, начисленные в отчетном периоде | Е | Е | Ж | Ж | X |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
III. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ РАЗДЕЛА 2
(ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО РЕСТРУКТУРИРОВАННЫМ
КРЕДИТАМ И ПРОЦЕНТНЫМ ОБЛИГАЦИЯМ, ВЫПУЩЕННЫМ
В СООТВЕТСТВИИ С СОГЛАШЕНИЯМИ ВНЕШЭКОНОМБАНКА РОССИИ
С ЛОНДОНСКИМ КЛУБОМ КРЕДИТОРОВ ОТ 06.10.97,
С УЧЕТОМ ДОПОЛНЕНИЙ К НИМ)
В разделе 2 Приложения расшифровываются отраженные по строкам
1П7.1 и 1П7.2 раздела 1 формы 401 данные о задолженности по
реструктурированным кредитам и процентным облигациям, выпущенным в
соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом
кредиторов от 06.10.97.
Раздел 2 Приложения состоит из двух подразделов: Подраздела 2.1 и
Подраздела 2.2.
В подразделе 2.1 приводятся данные:
- о процентных ставках по процентным облигациям и
реструктурированным кредитам, действовавшим в течение процентных
периодов, начинающихся и/или заканчивающихся в отчетном периоде;
- о курсах пересчета в доллары США, использованных для расчета
суммы процентных облигаций, которые были выпущены в отчетном периоде в
погашение процентов, начисленных по реструктурированным кредитам.
В Подразделе 2.2 приводятся данные об остатках задолженности по
процентным облигациям и реструктурированным кредитам в оригинальных
валютах на начало и конец отчетного периода, а также об ее изменении в
течение отчетного периода в разбивке по каждой дате таких изменений.
Снижение задолженности показывается со знаком "минус", рост - со
знаком "плюс".
Пример заполнения Подраздела 2.1 для отчета за второй квартал
1998 года
Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие
в течение отчетного периода
------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Процентные периоды, заканчивающиеся и/или | Процентная | Курс |
| строки | начинающиеся в отчетном периоде | ставка, | пересчета |
| | | процентов | процентов |
| | | годовых | в доллары |
| | | | США* |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| | 1 | 2 | 3 |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.1 | Процентные Облигации в долларах США |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.1.1 | 02.12.97-02.06.98 | 6,71875 | X |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.1.2 | 02.06.98-02.12.98 | 6,625 | X |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2 | Реструктурированные Кредиты |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.1 | В долларах США |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.1.1 | 02.12.97-02.06.98 | 6,71875 | X |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.1.2 | 02.06.98-02.12.98 | 6,625 | X |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.2 | В немецких марках |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.2.1 | 02.12.97-02.06.98 | 5 | 1,78 |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.2.2 | 02.06.98-02.12.98 | 4,65635 | - |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.3 | В японских иенах |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.3.1 | 02.12.97-02.06.98 | 1,71875 | 139,0 |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.3.2 | 02.06.98-02.12.98 | 1,5 | - |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.4 | В швейцарских франках |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.4.1 | 02.12.97-02.06.98 | 3,3125 | 1,48 |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.4.2 | 02.06.98-02.12.98 | 3,75 | - |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.5 | В экю |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.5.1 | 02.12.97-02.06.98 | 5,75 | 0,91 |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.5.2 | 02.06.98-02.12.98 | 5,125 | - |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.6 | В евро |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.6.1 | 02.12.97-02.06.98 | - | - |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.6.2 | 02.06.98-02.12.98 | - | - |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
* Курс пересчета указывается только для тех процентных периодов,
которые заканчиваются в отчетном периоде.
Пример заполнения Подраздела 2.2.
Задолженность по Реструктурированным Кредитам на начало отчетного
периода в оригинальных валютах составила: 20 000 тыс. долларов США,
3 000 тыс. немецких марок, 30 000 тыс. японских иен, 140 тыс.
швейцарских франков, 70 тыс. экю, по Процентным Облигациям - 6 000
тыс. долларов США.
В течение отчетного периода были начислены проценты по
Реструктурированным Кредитам в размере 680 тыс. долларов США, 70 тыс.
немецких марок, 257 тыс. японских иен, 2 тыс. швейцарских франков, 2
тыс. экю, и по Процентным Облигациям - в размере 206 тыс. долларов
США. Часть этих начисленных процентов была выплачена за счет выпуска
новых Процентных Облигаций на сумму 380 тыс. долларов США.
Кроме того, в течение отчетного периода задолженность перед вновь
присоединившимися (к соглашению от 06.10.97) кредиторами 02.06.98 была
переоформлена в Процентные Облигации на сумму 10 тыс. долларов США и
Реструктурированные Кредиты на сумму 100 тыс. долларов США и 20 тыс.
немецких марок. Наконец 15.06.98 были выкуплены Процентные Облигации
номиналом 50 тыс. долларов США за 40 тыс. долларов США.
Подраздел 2.2. Движение задолженности по Реструктурированным Кредитам
и Процентным Облигациям
в тыс. единиц оригинальной валюты
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Процентные | Реструктурированные Кредиты | Тип |
| строки | | Облигации |---------------------------------------------------------------| изменений* |
| | | в долларах | В | В | В | В | В экю | В евро | |
| | | США | долларах | немецких | японских | швейцарских | | | |
| | | | США | марках | иенах | франках | | | |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| 2.2.1 | Остаток на начало периода | 6 000.0 | 20 000.0 | 3 000.0 | 30 000.0 | 140.0 | 70.0 | 0.0 | X |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| 2.2.2 | Изменения в результате | 350.0 | 100.0 | 20.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | X |
| | операций | | | | | | | | |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| 2.2.2.1 | 02.06.98 | 380.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | Выпуск для |
| | | | | | | | | | выплаты |
| | | | | | | | | | начисленных |
| | | | | | | | | | процентов |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| 2.2.2.2 | 02.06.98 | 10.0 | 100.0 | 20.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | Выпуск для вновь |
| | | | | | | | | | присоединившихся |
| | | | | | | | | | кредиторов |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| 2.2.2.3 | 15.06.98 | -40.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | Выкуп |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| 2.2.3 | Изменения в результате | -10.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | X |
| | переоценки, возникающей при | | | | | | | | |
| | выкупе задолженности на | | | | | | | | |
| | вторичном рынке | | | | | | | | |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| 2.2.3.1 | 15.06.98 | -10.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | X |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| 2.2.4 | Прочие изменения | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | X |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| 2.2.5 | Остаток на конец периода | 6 340.0 | 20 100.0 | 3 020.0 | 30 000.0 | 140.0 | 70.0 | 0.0 | X |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| 2.2.6 | Проценты, начисленные к | 206.0 | 680.0 | 70.0 | 257.0 | 2.0 | 2.0 | 0.0 | X |
| | платежу в течение отчетного | | | | | | | | |
| | периода | | | | | | | | |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
| 2.2.6.1 | 02.06.98 | 206.0 | 680.0 | 70.0 | 257.0 | 2.0 | 2.0 | 0.0 | X |
|---------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------------|
IV. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ РАЗДЕЛА 3
(ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ПО ТЕКУЩИМ/РАСЧЕТНЫМ СЧЕТАМ
В КЛИРИНГОВЫХ ВАЛЮТАХ)
В Разделе 3 Приложения представляются данные о движении средств
по текущим/расчетным счетам в клиринговых валютах в разбивке по каждой
валюте и каждой стране. Эти данные служат расшифровкой строк 1А3 и
1П1, 1П2 раздела 1 формы 401, по которым отражается движение средств
по депозитам до востребования текущим/расчетным счетам, включая счета
в клиринговых валютах.
Раздел 3 Приложения состоит из двух подразделов: Подраздела 3.1 и
Подраздела 3.2. В таблице 3.1 отражается движение средств по счетам в
пределах активного сальдо, а в таблице 3.2 - в пределах пассивного
сальдо. В остальном правила заполнения подразделов 3.1 и 3.2 совпадают.
В графе 1 подразделов 3.1 и 3.2 Приложения указывается страна
кредитора/дебитора, которому/ у которых открыты счета. В графе 2
указывается наименование валюты счета. В графе 3 отражается остаток по
счету в оригинальной валюте на начало отчетного периода, в графе 6 -
остаток по счету в оригинальной валюте на конец отчетного периода. В
графе 4 отражаются изменения остатка по счету в результате операций.
Понятие "изменений задолженности в результате операций" определено в
Порядке составления и представления отчета по форме 401 (см. пункт
II.4). Прочие изменения остатка по счету отражаются в графе 5.
Списание суммы средств с имеющего активное сальдо счета, которое
приводит к образованию пассивного сальдо, отражается в графах 4 или 5
Подраздела 3.1 Приложения в размере активного сальдо по этому счету и
в графах 4, 5 таблицы 3.2 в размере оставшейся части (с
противоположным знаком).
Пример. Остаток по счету отчитывающейся организации в Центральном
банке Китайской Народной Республики составил 10 тыс. швейцарских
франков по расчетам с Китаем. В отчетном периоде был осуществлен
платеж за импорт товаров в размере 15 тыс. швейцарских франков.
Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам (расшифровка строки 1А3
раздела 1 формы 401)
в тыс. единиц оригинальной валюты
-----------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Страна | Валюта | Остаток | Изменения | Изменения | Остаток |
| строки | | | на начало | остатка в | остатка за | на конец |
| | | | периода | результате | счет сторно | периода |
| | | | | операций | и прочих | |
| | | | | | изменений | |
|--------|--------|-------------|-----------|------------|-------------|----------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------|--------|-------------|-----------|------------|-------------|----------|
| 3.1.1 | Китай | Швейцарский | 10.0 | -10.0 | 0.0 | 0.0 |
| | | франк по | | | | |
| | | расчетам | | | | |
| | | с Китаем | | | | |
|--------|--------|-------------|-----------|------------|-------------|----------|
Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам
в тыс. единиц оригинальной валюты
-----------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Страна | Валюта | Остаток | Изменения | Изменения | Остаток |
| строки | | | на начало | остатка в | остатка за | на конец |
| | | | периода | результате | счет сторно | периода |
| | | | | операций | и прочих | |
| | | | | | изменений | |
|--------|--------|-------------|-----------|------------|-------------|----------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------|--------|-------------|-----------|------------|-------------|----------|
| 3.2.1 | Китай | Швейцарский | 0.0 | 5.0 | 0.0 | 5.0 |
| | | франк по | | | | |
| | | расчетам | | | | |
| | | с Китаем | | | | |
|--------|--------|-------------|-----------|------------|-------------|----------|
V. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ РАЗДЕЛА 4
(ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ЗАРУБЕЖНЫХ ИМПОРТЕРОВ
ПЕРЕД ОТЧИТЫВАЮЩЕЙСЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ)
В Разделе 4 Приложения представляются данные о движении
задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией
в разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти данные служат
расшифровкой соответствующих строк раздела 1 формы 401.
В графе 1 указывается номер строки раздела 1 формы 401, по
которой отражена задолженность, показанная в разделе 4 Приложения. В
графе 2 указывается страна зарубежного импортера. В графе 3
указывается наименование валюты задолженности. В графе 4 отражается
остаток задолженности в оригинальной валюте на начало отчетного
периода, в графе 6 - остаток задолженности в оригинальной валюте на
конец отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения задолженности
в результате операций. Понятие "изменений задолженности в результате
операций" определено в Порядке составления и представления отчета по
форме 401 (см. пункт II.4). Прочие изменения задолженности отражаются
в графе 5.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409402
----------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по СОАТО |---------------------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|----------------|-----------|-----------------------|---------|
| | | | |
|----------------|-----------|-----------------------|---------|
ПЛАТЕЖИ И ПОСТУПЛЕНИЯ
ПО ОПЕРАЦИЯМ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ)
И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫМ ЧЕРЕЗ ИХ СЧЕТА
В УПОЛНОМОЧЕННОМ БАНКЕ
за -------------- (месяц) ------ года
Наименование кредитной организации: ----------------------------------
Почтовый адрес: ------------------------------------------------------
Форма N 402
Ежемесячно
Перечень направляемых на ------------- листах (включая титульный лист)
отчетов:
----------------------------------------------------------------------
| Вид отчета | Ненужное зачеркнуть* |
|-----------------------------|--------------------------------------|
| Отчет по дальнему зарубежью | Данные нулевые/Данные ненулевые |
|-----------------------------|--------------------------------------|
| Отчет по странам СНГ | Данные нулевые/Данные ненулевые |
|-----------------------------|--------------------------------------|
* Отчеты с нулевыми данными могут не направляться на бумажных
носителях отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана
соответствующая пометка.
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное
зачеркнуть):
Основной/альтернативный
Руководитель ---------------------------- (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ----------------------- (Ф.И.О.)
Исполнитель ----------------------------- (Ф.И.О.)
телефон
М.П.
стр.X из Y
Наименование отчитывающейся организации ------------------------------
Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных
организаций) и нерезидентами, осуществленным через их счета в
отчитывающемся банке
Отчет по ------------------------------------------------
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
за ----------------- г.
(отчетный период)
тыс. долларов США
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | в иностранной валюте | в российских рублях |
| строки | |-----------------------------|-------------------------------|
| | | Платежи в | Поступления | Поступления | Платежи в |
| | | пользу | от | от | пользу |
| | | нерезидентов | нерезидентов | резидентов | резидентов |
| | | по поручению | в пользу | в пользу | по поручению |
| | | клиентов - | клиентов - | клиентов - | клиентов - |
| | | резидентов* | резидентов* | нерезидентов* | нерезидентов* |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР1 | Импорт/экспорт товаров |
|---------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ПР1.1 | Авансовые платежи, по которым | | | | |
| | поставка товаров не была | | | | |
| | осуществлена до конца отчетного | | | | |
| | периода | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР1.2 | Платежи против поставок товаров в | | | | |
| | предыдущие отчетные периоды | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР1.3 | Платежи против поставок товаров в | | | | |
| | текущем отчетном периоде | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР2 | Услуги, всего | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР3 | Проценты |
|---------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ПР3.1 | Проценты по ссудам | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР3.2 | Проценты по долговым ценным | | | | |
| | бумагам (кроме процентов по | | | | |
| | ГКО-ОФЗ) | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР3.10 | Проценты по прочим | | | | |
| | активам/обязательствам | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР4 | Дивиденды и другие доходы по | | | | |
| | участию в капитале, всего | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР5 | Безвозмездные перечисления, всего | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР6 | Перечисления по поручению/в пользу физических лиц |
|---------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ПР6.1 | По поручению/в пользу | | | | |
| | резидентов-граждан России | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР6.2 | По поручению/в пользу | | | | |
| | резидентов-иностранных граждан | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР6.3 | По поручению/в пользу | | | X | X |
| | нерезидентов | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР7 | Обязательства резидентов перед нерезидентами (кроме процентов и дивидендов) |
|---------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ПР7.1 | Ссуды, привлеченные резидентами | | | | |
| | от нерезидентов | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР7.2 | Финансовый лизинг | | X | | X |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР7.3 | Долговые ценные бумаги, выпущенные резидентами и приобретенные нерезидентами |
|---------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ПР7.3.1 | Долговые ценные бумаги | | | | |
| | федеральных органов власти (кроме | | | | |
| | ГКО-ОФЗ) | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР7.3.2 | Долговые ценные бумаги местных | | | | |
| | органов власти | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР7.3.3 | Долговые ценные бумаги прочих | | | | |
| | резидентов | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР7.4 | Участие нерезидентов в капитале | | | | |
| | резидентов (в форме акций, паев) | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР7.10 | Прочие обязательства резидентов | | | | |
| | перед нерезидентами | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР8 | Требования резидентов к нерезидентам (кроме процентов и дивидендов) |
|---------|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ПР8.1 | Переводы средств на счета и со | | | X | X |
| | счетов резидентов в | | | | |
| | банках-нерезидентах | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР8.2 | Ссуды, предоставленные | | | | |
| | резидентами нерезидентам | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР8.3 | Долговые ценные бумаги, | | | X | X |
| | выпущенные нерезидентами и | | | | |
| | приобретенные резидентами | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР8.4 | Участие резидентов в капитале | | | | |
| | нерезидентов | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР8.10 | Прочие требования резидентов к | | | | |
| | нерезидентам | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР9 | Приобретение/продажа резидентами | | | | |
| | земли и недвижимости на | | | | |
| | территории других государств | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР10 | Приобретение (выкуп)/продажа | | | | |
| | земли и недвижимости | | | | |
| | нерезидентами на территории | | | | |
| | России | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР11 | Итого | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
* Кроме строки ПР6.3, по которой в графе 1 отражаются операции
между нерезидентами. Особый порядок заполнения имеют также строки
ПР8.3, ПР8.4 (он изложен в Порядке составления и представления отчетов
по форме 402).
Главный бухгалтер ----------------- (подпись)
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ОТЧЕТОВ ПО ФОРМЕ N 402 ("ПЛАТЕЖИ И ПОСТУПЛЕНИЯ
ПО ОПЕРАЦИЯМ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ) И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫМИ
ЧЕРЕЗ ИЗ СЧЕТА В УПОЛНОМОЧЕННОМ БАНКЕ")
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
I.1 Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного
баланса России.
I.2 Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России в
агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность
полученной информации.
I.3 Порядок и сроки представления отчетов
Отчеты по форме 402 уполномоченные банки (по перечню) ежемесячно
направляют в территориальные учреждения Банка России не позднее 1
числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
I.4 Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч
долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок
пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах,
изложен в пункте II.6 данного Порядка.
I.5 Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета
просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095)
928-45-86, e-mail: vavl@dio.neg.cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета
просьба обращаться по телефону: (095) 921-13-73 (факс: (095)
928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru).
I.6 Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных
отчетов - 5 лет
I.7 Структура формы
В форме 402 отражаются платежи и поступления по операциям между
резидентами и нерезидентами, осуществленные через их счета в
отчитывающемся банке.
Данные по форме представляются по следующим видам отчетов:
- "дальнее зарубежье";
- "страны СНГ".
I.8 Включение данных по филиалам отчитывающегося банка
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам
отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными
юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.
II. ХАРАКТЕРИСТИКА ФОРМЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ
ПОНЯТИЙ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В НАСТОЯЩЕМ ПОРЯДКЕ
II.1 Определения используемых в данной отчетности понятий
Определения понятий резидентов России, нерезидентов России,
дальнего зарубежья, стран СНГ, используемых в данной отчетности,
полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанных в
Порядке составления и представления отчетности по форме 401.
II.2 Резиденты, данные об операциях которых включаются в отчет по
форме 402
В форме 402 отражаются операции с нерезидентами следующих
резидентов: предприятий, финансовых организаций, не являющихся
кредитными организациями (например, инвестиционных фондов), физических
лиц, федеральных и местных органов власти, общественных организаций.
Далее по тексту данного Порядка, если не оговорок, под термином
клиент-резидент или резидент понимается одно из выше перечисленных
юридических лиц или физических лиц-резидентов.
II.3 Графы формы
Все данные группируются по четырем графам.
в графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка в иностранной
валюте в пользу нерезидентов, совершенные по поручению
клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций);
в графе 2 отражаются поступления в иностранной валюте на счета
отчитывающегося банка от нерезидентов в пользу его клиентов-резидентов
(кроме кредитных организаций);
в графе 3 отражаются поступления на счета клиентов-нерезидентов в
российских рублях (кроме счетов типа "С", но включая счета "Т" и "И")
от резидентов (кроме кредитных организаций);
в графе 4 отражаются платежи со счетов клиентов-нерезидентов в
российских рублях (кроме счетов типа "С", но включая счета "Т" и "И")
в пользу резидентов (кроме кредитных организаций).
II.4 Трактовка платежей, осуществляемых транзитом через другие
уполномоченные банки
В графе 1 отражаются как переводы нерезидентам, осуществленные
отчитывающимся банком непосредственно через его счета "ностро" или
аккредитивные счета в банках-нерезидентах (или счета "лоро"
нерезидентов), так и переводы, осуществленные другими
банками-резидентами по поручению отчитывающегося банка (например, по
причине отсутствия необходимых для платежа корреспондентских
отношений).
Аналогично в графе 2 отражаются переводы, поступающие от
нерезидентов непосредственно на счета отчитывающегося банка в
банках-нерезидентах (в пользу клиентов), а также на счета других
банков-резидентов с дальнейшим перечислением на счета отчитывающегося
банка (в пользу клиентов).
II.5 Определения клиентских операций
Платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у
клиента возникает обязательство перед банком по возмещению расходов,
понесенных последним в результате платежа. Данное обязательство
клиента может быть немедленно погашено за счет дебетования расчетного
счета клиента. Таким образом, платеж банка считается совершенным по
поручению клиента, если у банка либо возникает требование к клиенту,
либо снижаются обязательства перед клиентом. Другими словами,
признаком платежа по поручению клиентов является снижение
нетто-задолженности банка перед клиентами.
Пример 1. Со своего счета "ностро" в иностранном банке банк
производит платеж за осуществляемый одним из клиентов импорт товаров в
размере 100 тыс. долларов США за счет средств клиента на его расчетном
счете в банке, по которому клиент может получить овердрафтный кредит в
размере 20 тыс. долларов США. Остаток по счету клиента составлял 80
тыс. долларов США. Кроме указанного платежа, со своего счета "ностро"
в иностранном банке банк размещает депозит в другом банке-нерезиденте
на сумму в 50 тыс. долларов США.
Платеж в сумме 100 тыс. долларов США совершен по поручению
клиента, так как в результате платежа, с одной стороны, снижаются
обязательства банка перед клиентов на 80 тыс. долларов США за счет
дебетования его расчетного счета, а с другой, увеличиваются требования
к клиенту на 20 тыс. долларов США в форме овердрафтного кредита.
Поэтому этот платеж должен быть отражен в отчете по форме 402. Платеж
в сумме 50 тыс. долларов США не является совершенным по поручению
клиента, так как в результате платежа не произошло снижения
нетто-задолженности банка перед клиентами. и, следовательно, он не
должен отражаться в отчете по форме 402.
Пример 2. Отчитывающийся банк переводит банку-нерезиденту
покрытие по аккредитиву, открытому по поручению клиента-импортера.
Данный платеж не отражается в отчете по форме 402, так как в
результате платежа задолженность банка перед клиентов не изменяется.
Затем после получения товара переведенное покрытие списывается. Данное
списание отражается в отчете по форме 402, так как в его результате
отчитывающийся банк получает требование к клиенту-импортеру.
Аналогичным образом определяются поступления на счета банка в
пользу клиентов. Поступления на счета банка являются поступлениями в
пользу клиентов, если в результате этих поступлений у банка возникает
обязательство перед клиентами, или, иначе говоря, увеличивается
нетто-задолженность перед ними.
II.6 Правила пересчета данных в эквивалент долларов США
В отчете по форме 402 все данные приводятся в эквиваленте
долларов США. Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут
быть использованы два метода: основной и альтернативный. Содержание
каждого метода приводится в пункте I.11 Порядка составления и
представления отчетов по форме 401.
Источником информации для заполнения отчета по форме 402 являются
данные об операциях клиентов банка, которыми он располагает как агент
валютного контроля, и другие данные, которые получены им от клиентов.
II.7 Правила отражения возвратов платежей
Если в отчетном периоде на счета отчитывающегося банка была
возвращена сумма ранее осуществленного по поручению клиента платежа,
то этот возврат показывается со знаком "минус" по той же строке, по
которой был отражен сам платеж.
Аналогично, если в отчетном периоде отчитывающийся банк возвратил
ранее поступившую в пользу клиента сумму платежа, то это возврат
показывается со знаком "минус" по той же строке, по которой было
отражено само поступление.
II.8 Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление,
которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю
проставляется значение "0,0" (или "0.0").
Показатели в данной отчетности могут принимать отрицательные
значения только по причине отражения возврата на счета отчитывающегося
банка не осуществленных платежей.
По поводу единиц измерения см. пункт I.4.
Правила отнесения активов и обязательств
к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ)
Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения активов
и обязательств к группе стран, изложенным в Порядке составления и
представления отчетности по форме 401.
III. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ СТРОК
III.1 ПР1.1 Авансовые платежи, по которым поставка товаров не
была осуществлена до конца отчетного периода
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи
в иностранной валюте за импорт товаров, поставка которых не была
осуществлена до конца отчетного периода, а в графе 2 - суммы тех
платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу
клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых не была
осуществлена до конца отчетного периода.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за
импортируемые резидентами товары, поставка которых не была
осуществлена до конца отчетного периода, а в графе 4 - платежи с
открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся
банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка
которых не была осуществлена до конца отчетного периода.
III.2 ПР1.2 Платежи против поставок товаров в предыдущие отчетные
периоды
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи
в иностранной валюте за импорт товаров, поставка которых была
осуществлена в предыдущие отчетные периоды, а в графе 2 - суммы тех
платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу
клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была
осуществлена в предыдущие отчетные периоды.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за
импортируемые резидентами товары, поставка которых была осуществлена в
предыдущие отчетные периоды, а в графе 4 - платежи с открытых
нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся банке в
пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была
осуществлена в предыдущие отчетные периоды.
III.3 ПР1.3 Платежи против поставок товаров в текущем отчетном
периоде
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи
в иностранной валюте за импорт товаров, по которым поставка товаров
была осуществлена в текущем отчетном периоде, а в графе 2 - суммы тех
платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу
клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была
осуществлена в текущем отчетном периоде.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за
импортируемые резидентами товары, поставка которых была осуществлена в
текущем отчетном периоде, а в графе 4 - платежи с открытых
нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся банке в
пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была
осуществлена в текущем отчетном периоде.
Кроме товаров, требующих таможенного оформления, в пункты III.1,
III.2, III.3 включаются платежи и поступления за приобретение у
нерезидентов и продажу нерезидентам товаров вне таможенной территории,
например, продажа российскими судами за границей рыбы, выловленной ими
в открытом море.
III.4 ПР2 Услуги, всего
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи
в иностранной валюте за услуги, оказанные нерезидентами, а в графе 2 -
суммы платежей в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в
пользу клиентов за оказанные ими услуги.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за
услуги, оказанные нерезидентами, а в графе 4 - платежи, осуществленные
по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке, в пользу резидентов за оказанные ими
(резидентами) услуги.
III.5 ПР3.1 Проценты по ссудам
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи
в иностранной валюте нерезидентам процентов по ссудам, привлеченным от
нерезидентов, а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной
валюте по предоставленным нерезидентам ссудам, поступающие в пользу
клиентов.
В графе 3 отражаются поступающие от дебиторов-резидентов на
открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях
суммы процентов по ссудам, привлеченным от нерезидентов, а в графе 4 -
осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в
российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов по
предоставленным нерезидентам ссудам, поступающие в пользу
кредиторов-резидентов.
III.6 ПР3.2 Проценты по долговым ценным бумагам, кроме процентов
по ГКО-ОФЗ
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи
в иностранной валюте нерезидентам процентов по выпущенным резидентами
долговым ценным бумагам, а в графе 2 - суммы процентных платежей в
иностранной валюте по выпущенным нерезидентами долговым ценным
бумагам, поступающие в пользу клиентов - держателей ценных бумаг.
В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в
отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы процентов по
выпущенным резидентами долговым ценным бумагам, (кроме ГКО-ОФЗ), а в
графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им
счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов по
выпущенным нерезидентами долговым ценным бумагам, поступающие в пользу
держателей-резидентов.
III.7 ПР3.10 Проценты по прочим активам/обязательствам
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи
нерезидентам процентов в иностранной валюте по обязательствам клиентов
перед нерезидентами, кроме платежей процентов, учтенных по строкам
ПР3.1-ПР3.2, а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной
валюте по требованиям к нерезидентам, поступающие в пользу клиентов,
являющихся их держателями, кроме процентных платежей, учтенных по
строкам ПР3.1-ПР3.2.
В графе 3 отражаются суммы процентов по обязательствам резидентов
перед нерезидентами, поступающие от дебиторов-резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях, кроме
платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1-ПР3.2, а в графе 4 -
осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в
российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов, кроме
платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1-ПР3.2.
III.8 ПР4 Дивиденды и другие доходы по участию в капитале, всего
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи
в иностранной валюте нерезидентам дивидендов по приобретенным ими
акциям, выпущенным резидентами, а также суммы распределенной прибыли в
иностранной валюте по паевому участию нерезидентов в капитале
резидентов.
В графе 2 показываются суммы дивидендов в иностранной валюте по
акциям, выпущенным нерезидентами, поступающие в пользу клиентов,
являющихся их держателями, а также суммы распределенной прибыли в
иностранной валюте по паевому участию в капитале нерезидентов,
поступающие в пользу клиентов-собственников этих паев.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы
дивидендов по акциям, выпущенным резидентами, и суммы распределенной
прибыли по паевому участию в капитале резидентов.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с
открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи
в пользу держателей-резидентов дивидендов по акциям, выпущенным
нерезидентами, а также платежи в пользу собственников-резидентов
распределенной прибыли по паевому участию в капитале нерезидентов.
III.9 ПР5 Безвозмездные перечисления, всего
В графе 1 показываются осуществленные по поручению юридических
лиц-клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам налогов,
штрафов, взносов в международные организации (кроме взносов в капитал
этих организаций, которые отражаются по строке ПР8.10), выплаты в
иностранной валюте пенсий, пособий российским гражданам, проживающим
за границей, платежи в иностранной валюте в качестве безвозмездной
помощи иностранным государствам и другие безвозмездные перечисления.
В графе 2 отражаются поступающие от нерезидентов в пользу
клиентов-юридических лиц суммы штрафов, налогов, безвозмездной помощи
в иностранной валюте и другие безвозмездные перечисления в иностранной
валюте.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы
штрафов, взносов в международные организации (кроме взносов в капитал
этих организаций, которые отражаются по строке ПР8.10), и другие
безвозмездные перечисления.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с
открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи
штрафов, налогов, перечисляемые в пользу резидентов, и другие
безвозмездные перечисления в пользу резидентов.
III.10 ПР6.1 По поручению/в пользу резидентов-граждан России
В графе 1 отражаются переводы в иностранной валюте,
осуществленные по поручению резидентов - граждан России по текущим
операциям, например, переводы родственникам за границей, а в графе 2 -
переводы в иностранной валюте по текущим операциям, поступающие из-за
границы в пользу резидентов - граждан России, в том числе переводы
родственников из-за границы, пенсии и пособия, полученные из-за
границы.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов-граждан России на
открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях
платежи по текущим операциям, а в графе 4 - показываются
осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в
российских рублях в отчитывающемся банке платежи по текущим операциям,
перечисляемые в пользу резидентов-граждан России.
Включаются переводы по поручению/в пользу резидентов-граждан
России, осуществленные в соответствии с Порядком осуществления
переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую
Федерацию без открытия текущих валютных счетов от 27 августа 1997 г.
N 508.
III.11 ПР6.2 По поручению/в пользу резидентов-иностранных граждан
Данная строка заполняется аналогично строке ПР6.1.
III.12 ПР6.3 По поручению/ в пользу нерезидентов
В графе 1 отражаются переводы иностранной валюты за границу,
осуществленные по поручению физических лиц-нерезидентов, временно
находящихся в России, например, переводы родственникам за границей, а
в графе 2 - переводы иностранной валюты резидентов нерезидентам,
временно находящимся в России, например, в качестве оплаты труда,
гонораров.
В графах 3 и 4 проставляется знак "x".
Включаются переводы по поручению/в пользу резидентов-граждан
России, осуществленные в соответствии с Порядком осуществления
переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую
Федерацию без открытия текущих валютных счетов от 27 августа 1997 г.
N 508.
III.13 ПР7.1 Ссуды, привлеченные резидентами от нерезидентов
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам в погашение основного долга
по ссудам, привлеченным от нерезидентов, а в графе 2 - суммы средств в
иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов в
качестве предоставленных им ссуд.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи
в качестве погашения основного долга по ссудам, предоставленным
резидентам, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с
открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи
в пользу резидентов в качестве предоставленных им ссуд.
III.14 ПР7.2 Финансовый лизинг
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам для погашения обязательств
по финансовому лизингу (кроме обязательств по процентам за
кредитование по финансовому лизингу, если такие выделяются отдельно),
т.е. платежи за аренду оборудования или недвижимости на весь срок или
большую часть срока их экономической эксплуатации. В графе 2
проставляется знак "x".
В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в
отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для погашения
обязательств резидентов по финансовому лизингу. В графе 4
проставляется знак "x".
III.15 ПР7.3.1-ПР7.3.3 Долговые ценные бумаги, выпущенные
резидентами и приобретенные нерезидентами (кроме ГКО-ОФЗ)
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи нерезидентам в иностранной валюте для выкупа или погашения
долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося
банка)
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте,
поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у них
долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося
банка), в том числе при первичной эмиссии и на вторичном рынке.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (не включая
кредитные организации) на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке
счета в российских рублях платежи для выкупа или погашения долговых
ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме выпущенных отчитывающимся
банком и кроме ГКО-ОФЗ).
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с
открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи
в пользу резидентов (не включая кредитные организации) для
приобретения у них долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами
(кроме выпущенных отчитывающимся банком и кроме ГКО-ОФЗ).
III.16 ПР7.4 Участие нерезидентов в капитале резидентов (в форме
акций, паев)
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи нерезидентам в иностранной валюте для выкупа обыкновенных,
привилегированных акций, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося
банка), а также паев в капитале резидентов.
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте,
поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у них
акций и паев в капитале резидентов (кроме отчитывающегося банка). В
графе 2 отражаются приобретения акций и паев как при первичной
эмиссии, так и на вторичном рынке.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (не включая
кредитные организации) на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке
счета в российских рублях платежи для выкупа обыкновенных,
привилегированных акций, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося
банка), а также паев в капитале резидентов.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с
открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи
в пользу резидентов (не включая кредитные организации) для
приобретения у них акций, выпущенных резидентами, а также паев в
капитале резидентов (кроме отчитывающегося банка).
III.17 ПР7.10 Прочие обязательства резидентов перед нерезидентами
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам для погашения или выкупа
основного долга по обязательствам резидентов перед нерезидентами,
кроме платежей, отраженных по строкам ПР7.1-ПР7.4.
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте,
поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения
требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по
строкам ПР7.1-ПР7.4.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи
для приобретения требований к резидентам, кроме сумм, которые должны
быть учтены по строкам ПР7.1-ПР7.4.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с
открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи
в пользу резидентов для приобретения требований к резидентам, кроме
сумм, которые должны быть учтены по строкам ПР7.1-ПР7.4.
III.18 ПР8.1 Переводы средств на счета и со счетов резидентов в
банках-нерезидентах
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
переводы на их расчетные счета, открытые непосредственно в
банках-нерезидентах, или для размещения в депозиты в
банках-нерезидентах.
В графе 2 отражаются переводы клиентам средств с их счетов,
открытых непосредственно в банках-нерезидентах, а также переводы
клиентами средств, образовавшихся за счет погашения депозитов в
банках-нерезидентах, на их счета в отчитывающемся банке.
В графах 3 и 4 проставляется знак "x".
Пример. Получив разрешение Банка России на открытие счета в
иностранном банке, предприятие-резидент поручает отчитывающемуся банку
перевести средства в размере 100 тыс. долларов США с его счета в этом
банке на указанный счет в иностранном банке.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | в иностранной валюте | в российских рублях |
| строки | |-----------------------------|-------------------------------|
| | | Платежи в | Поступления | Поступления | Платежи в |
| | | пользу | от | от | пользу |
| | | нерезидентов | нерезидентов | резидентов | резидентов |
| | | по поручению | в пользу | в пользу | по поручению |
| | | клиентов - | клиентов - | клиентов - | клиентов - |
| | | резидентов | резидентов | нерезидентов | нерезидентов |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР8.1 | Переводы средств на счета и со | 100.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| | счетов резидентов в | | | | |
| | банках-нерезидентах | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
III.19 ПР8.2 Ссуды, предоставленные резидентами нерезидентам
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи
в иностранной валюте нерезидентам в качестве предоставления ссуд, а в
графе 2 - суммы погашения в иностранной валюте основного долга по
ссудам, предоставленным нерезидентам, поступающие на счета
кредиторов-клиентов в отчитывающемся банке.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях средства
в качестве предоставления ссуд, а в графе 4 - осуществленные по
поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов в качестве погашения
основного долга по ссудам, предоставленным нерезидентам.
III.20 ПР8.3 Долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и
приобретенные резидентами
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам
(включая отчитывающийся банк) в оплату долговых ценных бумаг,
выпущенных нерезидентами.
В графе 2 отражаются поступающие на счета клиентов
в отчитывающемся банке суммы средств в иностранной валюте для
погашения нерезидентами долговых ценных бумаг или продажи как
нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) этих
ценных бумаг.
В графах 3 и 4 проставляется знак "x".
Обратите внимание: по данной строке помимо платежей и поступлений
между резидентами и нерезидентами отражаются платежи и поступления
между резидентами, что является исключением из общего правила
заполнения данной формы отчетности.
Пример. Получив разрешение Банка России на приобретение ценных
бумаг, выпущенных нерезидентами, предприятие-резидент приобретает за
границей выпущенные нерезидентами облигации за 100 тыс. долларов США и
затем перепродает часть из них отчитывающемуся банку за 50 тыс.
долларов США и часть - другому банку-резиденту за 25 тыс. долларов
США. Все расчеты предприятие осуществляет через свои счета в
отчитывающемся банке.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | в иностранной валюте | в российских рублях |
| строки | |-----------------------------|-------------------------------|
| | | Платежи в | Поступления | Поступления | Платежи в |
| | | пользу | от | от | пользу |
| | | нерезидентов | нерезидентов | резидентов | резидентов |
| | | по поручению | в пользу | в пользу | по поручению |
| | | клиентов - | клиентов - | клиентов - | клиентов - |
| | | резидентов | резидентов | нерезидентов | нерезидентов |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
| ПР8.3 | Долговые ценные бумаги, | 100.0 | 75.0 | X | X |
| | выпущенные нерезидентами и | | | | |
| | приобретенные резидентами | | | | |
|---------|-----------------------------------|--------------|--------------|---------------|---------------|
III.21 ПР8.4 Участие резидентов в капитале нерезидентов
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам
(включая отчитывающийся банк) в оплату акций, выпущенных
нерезидентами, а также паев в предприятиях и банках-нерезидентах а в
графе 2 - суммы средств в иностранной валюте, поступающие в пользу
клиентов от продажи как нерезидентам, так и резидентам (включая
отчитывающийся банк) этих ценных бумаг или паев.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи
в оплату акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в предприятиях
и банках-нерезидентах, а в графе 4 - осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им в отчитывающемся банке счетов в российских
рублях платежи в пользу резидентов, для выкупа у них акций, выпущенных
нерезидентами, а также паев в капитале нерезидентов.
Обратите внимание: по данной строке помимо платежей и поступлений
между резидентами и нерезидентами отражаются платежи и поступления
между резидентами, что является исключением из общего правила
заполнения данной формы отчетности.
III.22 ПР8.10 Прочие требования резидентов к нерезидентам
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте для приобретения требований к
нерезидентам, не учтенные по строкам ПР8.1-ПР8.4.
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте от
погашения или продажи нерезидентам требований к ним, поступающие на
счета клиентов в отчитывающемся банке, не учтенные строкам
ПР8.1-ПР8.4.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи
для приобретения требований к нерезидентам, не учтенные по строкам
ПР8.1-ПР8.4.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с
открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи
в пользу резидентов для выкупа или погашения их требований к
нерезидентам, не учтенные по строкам ПР8.1-ПР8.4.
III.23 ПР9 Приобретение/продажа резидентами земли и недвижимости
на территории других государств
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам для приобретения земли и
недвижимости на территории других государств без образования там
юридического лица, выступающего их собственником.
В графе 2 отражаются суммы платежей в иностранной валюте
поступающие в пользу клиентов от продажи земли и недвижимости на
территории других государств, юридическим владельцем которых являлся
этот клиент.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи
для приобретения земли и недвижимости на территории других государств
без образования там юридического лица, выступающего их собственником.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с
открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи
за выкуп земли и недвижимости на территории других государств,
поступающие в пользу резидентов-юридических лиц.
III.24 ПР10 Приобретение (выкуп)/продажа земли и недвижимости
нерезидентами на территории России
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи нерезидентам для выкупа у них земли и недвижимости на
территории России, владельцем которых юридически выступали эти
нерезиденты.
В графе 2 отражаются суммы платежей, поступающих в пользу
клиентов от продажи нерезидентам земли и недвижимости на территории
России, которые становятся их юридическими владельцами.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи
для выкупа у нерезидентов земли и недвижимости на территории России,
владельцем которых юридически выступали эти нерезиденты.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с
открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи
за приобретение земли и недвижимости на территории России, поступающие
в пользу резидентов-юридических владельцев.
|