льгота (для каждой из указанных позиций отведено по четыре знакоместа,
при этом заполнение данной части показателя осуществляется слева
направо и если соответствующий реквизит имеет меньше четырех знаков,
свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями).
Например, если соответствующая льгота установлена подпунктом 15.1
пункта 3 статьи 2 закона субъекта Российской Федерации, то по строке с
кодом 160 указывается:
---------------------- -------------------------------------
|2 |0 |1 |2 |0 |0 |0 |/|0 |0 |0 |2 |0 |0 |0 |3 |1 |5 |. |1 |
---------------------- -------------------------------------
В случае заполнения Раздела 2 с отметкой 5 по строке "код вида
имущества" организацией, исключенной из единого реестра резидентов
Особой экономической зоны в Калининградской области до получения
свидетельства о выполнении условий инвестиционной декларации, по
строке с кодом 160 проставляется прочерк;
6) по строке с кодом 170 указывается среднегодовая стоимость не
облагаемого налогом имущества за налоговый период, исчисленная как
частное от деления на 13 суммы значений по графе 4 строк с кодами 020
- 140;
7) строка с кодом 180 заполняется только в Разделах 2 с отметкой
2 по строке "код вида имущества".
По строке с кодом 180 указывается доля балансовой стоимости
объекта недвижимого имущества на территории соответствующего субъекта
Российской Федерации (в виде правильной простой дроби);
8) по строке с кодом 190 указывается налоговая база, исчисленная
следующим образом:
- при заполнении Раздела 2 с отметкой 2 по строке "код вида
имущества" - как произведение разницы значений строк с кодами 150 и
170 на значение строки с кодом 180;
- при заполнении раздела 2 с прочими отметками по строке "код
вида имущества" - как разница значений строк с кодами 150 и 170
данного раздела;
9) по строке с кодом 200, заполняемой только в случае
установления законом субъекта Российской Федерации для данной
категории налогоплательщиков по данному имуществу льготы в виде
понижения ставки, указывается составной показатель: в первой части
показателя указывается код налоговой льготы 2012400, а во второй части
показателя последовательно указываются номер, пункт и подпункт статьи
закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым
предоставляется соответствующая льгота (для каждой из указанных
позиций отведено по четыре знакоместа, при этом заполнение данной
части показателя осуществляется слева направо и если соответствующий
реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от
значения заполняются нулями). Пример заполнения приведен в подпункте 5
пункта 5.3 настоящего Порядка.
В случае, если для данной категории налогоплательщиков по данному
имуществу не установлена льгота по налогу в виде понижения ставки, по
строке с кодом 200 ставится прочерк;
10) по строке с кодом 210 отражается налоговая ставка,
установленная законом субъекта Российской Федерации для данной
категории налогоплательщиков по соответствующему имуществу (видам
имущества).
В случае установления законом субъекта Российской Федерации
льготы для данной категории налогоплательщиков по данному имуществу в
виде понижения ставки налога, по строке с кодом 210 отражается
налоговая ставка с учетом предоставляемой льготы.
В случае заполнения Раздела 2 с отметкой 5 по строке "код вида
имущества":
- при отражении по строке с кодом 160 кода налоговой льготы
2010401 в строке с кодом 210 указывается налоговая ставка в размере 0
процентов;
- при отражении по строке с кодом 160 кода налоговой льготы
2010402 в строке с кодом 210 указывается налоговая ставка в размере,
установленном законом Калининградской области, уменьшенная на 50
процентов;
11) по строке с кодом 220 отражается сумма налога за налоговый
период, исчисленная как произведение значений строк с кодами 190 и
210, деленное на 100;
12) по строке с кодом 230 отражается сумма авансовых платежей,
исчисленных по окончании отчетных периодов (первый квартал, полугодие,
9 месяцев), по налоговым расчетам по авансовым платежам,
представленных в течение налогового периода.
В случае заполнения Раздела 2 с отметкой 4 по строке "код вида
имущества" в строке с кодом 230 проставляется 0;
13) строки с кодами 240 и 250 заполняются только в случае
установления законом субъекта Российской Федерации для отдельной
категории налогоплательщиков налоговой льготы в виде уменьшения суммы
налога, подлежащей уплате в бюджет.
По строке с кодом 240 указывается составной показатель: в первой
части показателя указывается код налоговой льготы 2012500, а во второй
части показателя последовательно указываются номер, пункт и подпункт
статьи закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым
предоставляется соответствующая льгота (для каждой из указанных
позиций отведено по четыре знакоместа, при этом заполнение данной
части показателя осуществляется слева направо и если соответствующий
реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от
значения заполняются нулями). Пример заполнения приведен в подпункте 5
пункта 5.3 настоящего Порядка).
По строке с кодом 250 указывается сумма налоговой льготы,
уменьшающей сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Например, если законом субъекта Российской Федерации установлена
льгота для данной категории налогоплательщиков в виде уплаты в бюджет
80% суммы исчисленного налога, то значение по строке с кодом 250
должно быть подсчитано как (значение строки с кодом 220 - значение
строки с кодом 230) х (100 - 80) : 100;
14) строка с кодом 260 заполняется только в представляемом по
месту нахождения организации Разделе 2 с отметкой 4 по строке "код
вида имущества", в случае использования организацией в соответствии со
статьей 386.1 Кодекса права на зачет сумм налога, фактически
уплаченных за пределами территории Российской Федерации в соответствии
с законодательством другого государства в отношении имущества,
принадлежащего российской организации и расположенного на территории
этого государства.
В строке с кодом 260 указывается уплаченная за пределами
территории Российской Федерации в соответствии с законодательством
другого государства сумма налога на имущество организаций в отношении
имущества, принадлежащего российской организации и расположенного на
территории этого государства, в соответствии с прилагаемым к
Декларации документом об уплате налога за пределами территории
Российской Федерации, подтвержденным налоговым органом
соответствующего иностранного государства.
VI. Порядок заполнения Раздела 3 "Определение
налоговой базы и исчисление суммы налога за налоговый
период по объекту недвижимого имущества иностранной
организации, не относящемуся к ее деятельности в
Российской Федерации через постоянное представительство"
6.1. Раздел 3 Декларации заполняется иностранными организациями в
отношении объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не
осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные
представительства, а также в отношении объектов недвижимого имущества
иностранных организаций, не относящихся к деятельности иностранных
организаций в Российской Федерации через постоянные представительства.
6.2. При заполнении Раздела 3 Декларации:
1) по строке с кодом 010 указывается код ОКАТО, по которому
подлежит уплате сумма налога;
2) по строке с кодом 020 указывается инвентаризационная стоимость
объекта недвижимого имущества по состоянию на 1 января года,
являющегося налоговым периодом, в том числе:
- по строке с кодом 030 указывается не облагаемая налогом
инвентаризационная стоимость объекта недвижимого имущества по
состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом;
3) по строке с кодом 040 указывается составной показатель: в
первой части показателя указывается код налоговой льготы в
соответствии Приложением N 6 к настоящему Порядку.
По льготам, установленным законом субъекта Российской Федерации в
виде понижения ставки налога (код 2012400) и в виде уменьшения суммы
налога, подлежащей уплате в бюджет (код 2012500), строка с кодом 040
не заполняется.
Вторая часть показателя по строке с кодом 040 заполняется только
в случае, если в первой части показателя указан код льготы 2012000.
Во второй части показателя по строке с кодом 040 последовательно
указываются номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта Российской
Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая
льгота (для каждой из указанных позиций отведено по четыре знакоместа,
при этом заполнение данной части показателя осуществляется слева
направо и если соответствующий реквизит имеет меньше четырех знаков,
свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями).
Пример заполнения приведен в подпункте 5 пункта 5.3 настоящего
Порядка;
4) по строке с кодом 050 указывается доля инвентаризационной
стоимости объекта недвижимого имущества на территории субъекта
Российской Федерации (в виде правильной простой дроби), в случае
заполнения Раздела 3 Декларации по объекту недвижимого имущества,
имеющему фактическое место нахождения на территориях разных субъектов
Российской Федерации либо на территории субъекта Российской Федерации
и в территориальном море Российской Федерации (на континентальном
шельфе Российской Федерации или в исключительной экономической зоне
Российской Федерации);
5) по строке с кодом 060 указывается налоговая база по объекту
недвижимого имущества, исчисленная как:
- произведение (с округлением до целых единиц) разности значений
строк с кодами 020 и 030 и значения строки с кодом 050 в случае
заполнения Раздела 3 Декларации по объекту недвижимого имущества,
имеющему фактическое место нахождения на территориях разных субъектов
Российской Федерации либо на территории субъекта Российской Федерации
и в территориальном море Российской Федерации (на континентальном
шельфе Российской Федерации или в исключительной экономической зоне
Российской Федерации);
- разности значений строк с кодами 020 и 030 при заполнении
Раздела 3 Декларации по другим объектам недвижимого имущества;
6) по строке с кодом 070, заполняемой только в случае
установления законом субъекта Российской Федерации для данной
категории налогоплательщиков по данному имуществу льготы в виде
понижения ставки, указывается составной показатель: в первой части
показателя указывается код налоговой льготы 2012400, а во второй части
показателя последовательно указываются номер, пункт и подпункт статьи
закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым
предоставляется соответствующая льгота (для каждой из указанных
позиций отведено по четыре знакоместа, при этом заполнение данной
части показателя осуществляется слева направо и если соответствующий
реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от
значения заполняются нулями). Пример заполнения приведен в подпункте 5
пункта 5.3 настоящего Порядка.
В случае, если для данной категории налогоплательщиков по данному
имуществу не установлена льгота по налогу в виде понижения ставки, по
строке с кодом 070 ставится прочерк;
7) по строке с кодом 080 отражается налоговая ставка,
установленная законом субъекта Российской Федерации для данной
категории налогоплательщиков.
В случае установления законом субъекта Российской Федерации
льготы для данной категории налогоплательщиков по данному имуществу в
виде понижения ставки налога, по строке с кодом 080 отражается
налоговая ставка с учетом предоставляемой льготы;
8) строка с кодом 090 заполняется только в случае возникновения
(прекращения) у налогоплательщика в течение налогового периода права
собственности на объект недвижимого имущества, в отношении которого
заполняется Раздел 3 Декларации.
По строке с кодом 090 отражается коэффициент К, определяемый как
отношение числа полных месяцев, в течение которых данный объект
недвижимого имущества находился в собственности налогоплательщика в
налоговом периоде, к числу месяцев в налоговом периоде.
Значение по строке с кодом 090 приводится в виде правильной
простой дроби;
8) по строке с кодом 100 отражается сумма налога за налоговый
период, определяемая следующим образом:
- как произведение значений строк с кодами 060, 080 и 090,
деленное на 100, - в случае возникновения (прекращения) у
налогоплательщика в течение налогового периода права собственности на
объект недвижимого имущества, в отношении которого заполняется Раздел
3 Декларации;
- как произведение значений строк с кодами 060 и 080, деленное на
100, - в остальных случаях;
9) по строке с кодом 110 отражается сумма авансовых платежей за
отчетные периоды, исчисленная как сумма значений строк с кодами 090
Разделов 3 Декларации с соответствующими кодами ОКАТО Расчетов по
авансовым платежам, представленных за все отчетные периоды данного
налогового периода;
10) строки с кодами 120 и 130 заполняются только в случае
установления законом субъекта Российской Федерации для отдельной
категории налогоплательщиков налоговой льготы в виде уменьшения суммы
налога, подлежащей уплате в бюджет.
По строке с кодом 120 указывается составной показатель: в первой
части показателя указывается код налоговой льготы 2012500, а во второй
части показателя последовательно указываются номер, пункт и подпункт
статьи закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым
предоставляется соответствующая льгота (для каждой из указанных
позиций отведено по четыре знакоместа, при этом заполнение данной
части показателя осуществляется слева направо и если соответствующий
реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от
значения заполняются нулями). Пример заполнения приведен в подпункте 5
пункта 5.3 настоящего Порядка).
По строке с кодом 130 указывается сумма налоговой льготы,
уменьшающей сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Приложение N 1
к Порядку заполнения налоговой
декларации по налогу на имущество
организаций, утвержденному
Приказом ФНС России
от 24 ноября 2011 года
N ММВ-7-11/895
КОДЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД
---------------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование |
|------|------------------------------------------------------------------|
|34 |Календарный год |
|------|------------------------------------------------------------------|
|50 |Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) |
| |организации |
---------------------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к Порядку заполнения налоговой
декларации по налогу на имущество
организаций, утвержденному
Приказом ФНС России
от 24 ноября 2011 года
N ММВ-7-11/895
КОДЫ ФОРМ РЕОРГАНИЗАЦИИ И КОД ЛИКВИДАЦИИ ОРГАНИЗАЦИИ
---------------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование |
|------|------------------------------------------------------------------|
|1 |Преобразование |
|------|------------------------------------------------------------------|
|2 |Слияние |
|------|------------------------------------------------------------------|
|3 |Разделение |
|------|------------------------------------------------------------------|
|5 |Присоединение |
|------|------------------------------------------------------------------|
|6 |Разделение с одновременным присоединением |
|------|------------------------------------------------------------------|
|0 |Ликвидация |
---------------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
к Порядку заполнения налоговой
декларации по налогу на имущество
организаций, утвержденному
Приказом ФНС России
от 24 ноября 2011 года
N ММВ-7-11/895
КОДЫ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
----------------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование |
|------|-------------------------------------------------------------------|
|213 | По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
|------|-------------------------------------------------------------------|
|214 | По месту нахождения российской организации, не являющейся |
| | крупнейшим налогоплательщиком |
|------|-------------------------------------------------------------------|
|215 | По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим |
| | налогоплательщиком |
|------|-------------------------------------------------------------------|
|216 | По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим |
| | налогоплательщиком |
|------|-------------------------------------------------------------------|
|221 | По месту нахождения обособленного подразделения российской |
| | организации, имеющего отдельный баланс |
|------|-------------------------------------------------------------------|
|245 | По месту постановки на учет в налоговом органе иностранной |
| | организации |
|------|-------------------------------------------------------------------|
|281 | По месту нахождения объекта недвижимого имущества (в отношении |
| | которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога) |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение N 4
к Порядку заполнения налоговой
декларации по налогу на имущество
организаций, утвержденному
Приказом ФНС России
от 24 ноября 2011 года
N ММВ-7-11/895
КОДЫ,
ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ СПОСОБ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
---------------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование |
|------|------------------------------------------------------------------|
|01 |На бумажном носителе (по почте) |
|------|------------------------------------------------------------------|
|02 |На бумажном носителе (лично) |
|------|------------------------------------------------------------------|
|03 |На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично) |
|------|------------------------------------------------------------------|
|04 |По телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП |
|------|------------------------------------------------------------------|
|05 |Другое |
|------|------------------------------------------------------------------|
|08 |На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по |
| |почте) |
|------|------------------------------------------------------------------|
|09 |На бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично) |
|------|------------------------------------------------------------------|
|10 |На бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте) |
---------------------------------------------------------------------------
Приложение N 5
к Порядку заполнения налоговой
декларации по налогу на имущество
организаций, утвержденному
Приказом ФНС России
от 24 ноября 2011 года
N ММВ-7-11/895
КОД ВИДА ИМУЩЕСТВА
-----------------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование |
|------|--------------------------------------------------------------------|
|1 | Объекты имущества ЕСГС |
|------|--------------------------------------------------------------------|
|2 | Объекты недвижимого имущества, имеющего место фактического |
| | нахождения на территориях разных субъектов Российской Федерации |
| | либо на территории субъекта Российской Федерации и в |
| | территориальном море Российской Федерации (на континентальном |
| | шельфе Российской Федерации или в исключительной экономической |
| | зоне Российской Федерации), |
|------|--------------------------------------------------------------------|
|3 | Во всех случаях, кроме случаев с кодами 1, 2, 4, 5 |
|------|--------------------------------------------------------------------|
|4 | Объекты недвижимого имущества, принадлежащего российской |
| | организации и расположенного на территории другого государства, |
| | суммы налога по которому уплачены в соответствии с |
| | законодательством другого государства |
|------|--------------------------------------------------------------------|
|5 | Имущество резидента Особой экономической зоны в Калининградской |
| | области, созданное или приобретенное при реализации |
| | инвестиционного проекта в соответствии с Федеральным законом от |
| | 10.01.2006 N 16-ФЗ |
-----------------------------------------------------------------------------
Приложение N 6
к Порядку заполнения налоговой
декларации по налогу на имущество
организаций, утвержденному
Приказом ФНС России
от 24 ноября 2011 года
N ММВ-7-11/895
КОДЫ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ
-------------------------------------------------------------------------------
| Коды | Наименование льготы | Основание |
| налоговых | | |
| льгот | | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010221 | организации и учреждения уголовно- | п. 1 ст. 381 |
| | исполнительной системы - в отношении имущества, | Кодекса |
| | используемого для осуществления возложенных на | |
| | них функций | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010222 | религиозные организации - в отношении | п. 2 ст. 381 |
| | имущества, используемого ими для осуществления | Кодекса |
| | религиозной деятельности | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010223 | общероссийские общественные организации | п. 3 ст. 381 |
| | инвалидов (в том числе созданные как союзы | Кодекса |
| | общественных организаций инвалидов), среди | |
| | членов которых инвалиды и их законные | |
| | представители составляют не менее 80 процентов, | |
| | - в отношении имущества, используемого ими для | |
| | осуществления их уставной деятельности | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010224 | организации, уставный капитал которых полностью | п. 3 ст. 381 |
| | состоит из вкладов общероссийских общественных | Кодекса |
| | организаций инвалидов (в том числе созданные | |
| | как союзы общественных организаций инвалидов) | |
| | (среди членов которых инвалиды и их законные | |
| | представители составляют не менее 80 | |
| | процентов), если среднесписочная численность | |
| | инвалидов среди их работников составляет не | |
| | менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты | |
| | труда - не менее 25 процентов, - в отношении | |
| | имущества, используемого ими для производства и | |
| | (или) реализации товаров (за исключением | |
| | подакцизных товаров, минерального сырья и иных | |
| | полезных ископаемых, а также иных товаров по | |
| | перечню, утверждаемому Правительством | |
| | Российской Федерации по согласованию с | |
| | общероссийскими общественными организациями | |
| | инвалидов), работ и услуг (за исключением | |
| | брокерских и иных посреднических услуг) | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010225 | учреждения, единственными собственниками | п. 3 ст. 381 |
| | имущества которых являются общероссийские | Кодекса |
| | общественные организации инвалидов (в том числе | |
| | созданные как союзы общественных организаций | |
| | инвалидов) (среди членов которых инвалиды и их | |
| | законные представители составляют не менее 80 | |
| | процентов), - в отношении имущества, | |
| | используемого ими для достижения | |
| | образовательных, культурных, лечебно- | |
| | оздоровительных, физкультурно-спортивных, | |
| | научных, информационных и иных целей социальной | |
| | защиты и реабилитации инвалидов, а также для | |
| | оказания правовой и иной помощи инвалидам, | |
| | детям-инвалидам и их родителям | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010226 | организации, основным видом деятельности | п. 4 ст. 381 |
| | которых является производство фармацевтической | Кодекса |
| | продукции, - в отношении имущества, | |
| | используемого ими для производства ветеринарных | |
| | иммунобиологических препаратов, предназначенных | |
| | для борьбы с эпидемиями и эпизоотиями | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010227 | организации - в отношении объектов, | п. 5 ст. 381 |
| | признаваемых памятниками истории и культуры | Кодекса |
| | федерального значения в установленном | |
| | законодательством Российской Федерации порядке | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010233 | организации - в отношении ядерных установок, | п. 9 ст. 381 |
| | используемых для научных целей, пунктов | Кодекса |
| | хранения ядерных материалов и радиоактивных | |
| | веществ, а также хранилищ радиоактивных отходов | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010234 | организации - в отношении ледоколов, судов с | п. 10 ст. |
| | ядерными энергетическими установками и судов | 381 Кодекса |
| | атомно-технологического обслуживания | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010235 | организации - в отношении железнодорожных путей | п. 11 ст. |
| | общего пользования, а также сооружений, | 381 Кодекса |
| | являющихся неотъемлемой технологической частью | |
| | указанных объектов | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010236 | организации - в отношении федеральных | п. 11 ст. |
| | автомобильных дорог общего пользования, а также | 381 Кодекса |
| | сооружений, являющихся неотъемлемой | |
| | технологической частью указанных объектов | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010237 | организации - в отношении магистральных | п. 11 ст. |
| | трубопроводов, а также сооружений, являющихся | 381 Кодекса |
| | неотъемлемой технологической частью указанных | |
| | объектов | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010238 | организации - в отношении линий энергопередачи, | п. 11 ст. |
| | а также сооружений, являющихся неотъемлемой | 381 Кодекса |
| | технологической частью указанных объектов | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010239 | организации - в отношении космических объектов | п. 12 ст. |
| | | 381 Кодекса |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010252 | организации - в отношении имущества, | п. 17 ст. |
| | учитываемого на балансе организации - резидента | 381 Кодекса |
| | особой экономической зоны, созданного или | |
| | приобретенного в целях ведения деятельности на | |
| | территории особой экономической зоны, | |
| | используемого на территории особой | |
| | экономической зоны в рамках соглашения о | |
| | создании особой экономической зоны и | |
| | расположенного на территории данной особой | |
| | экономической зоны, в течение пяти лет с | |
| | момента постановки на учет указанного имущества | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010253 | организации, за исключением судостроительных | п. 17 ст. |
| | организаций, имеющих статус резидента | 381 Кодекса |
| | промышленно-производственной особой | (в ред. от |
| | экономической зоны, - в отношении имущества, | 07.11.11) |
| | учитываемого на балансе организации - резидента | |
| | особой экономической зоны, созданного или | |
| | приобретенного в целях ведения деятельности на | |
| | территории особой экономической зоны, | |
| | используемого на территории особой | |
| | экономической зоны в рамках соглашения о | |
| | создании особой экономической зоны и | |
| | расположенного на территории данной особой | |
| | экономической зоны, в течение пяти лет с | |
| | момента постановки на учет указанного имущества | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010254 | организации - в отношении судов, | п. 18 ст. |
| | зарегистрированных в Российском международном | 381 Кодекса |
| | реестре судов | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010255 | судостроительные организации, имеющие статус | п. 22 ст. |
| | резидента промышленно-производственной особой | 381 Кодекса |
| | экономической зоны, - в отношении имущества, | |
| | учитываемого на их балансе и используемого в | |
| | целях строительства и ремонта судов, в течение | |
| | десяти лет с даты регистрации таких организаций | |
| | в качестве резидента особой экономической зоны, | |
| | а также в отношении имущества, созданного или | |
| | приобретенного в целях строительства и ремонта | |
| | судов, в течение десяти лет с даты постановки | |
| | на учет указанного имущества, но не более чем в | |
| | течение срока существования промышленно- | |
| | производственной особой экономической зоны | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010291 | Инвесторы по соглашениям о разделе продукции в | п. 7 ст. |
| | отношении имущества, используемого | 346.35 |
| | исключительно для осуществления деятельности, | Кодекса |
| | предусмотренной соглашениями о разделе | |
| | продукции | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010331 | имущество специализированных протезно- | п. 13 ст. |
| | ортопедических предприятий | 381 Кодекса |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010332 | имущество коллегий адвокатов, адвокатских бюро | п. 14 ст. |
| | и юридических консультаций | 381 Кодекса |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010333 | имущество государственных научных центров | п. 15 ст. |
| | | 381 Кодекса |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010335 | Организации, признаваемые управляющими | п. 19 ст. |
| | компаниями в соответствии с Федеральным законом | 381 Кодекса |
| | от 28 сентября 2010 г. N 244-ФЗ "Об | |
| | инновационном центре "Сколково" (Собрание | |
| | законодательства Российской Федерации, 2010, N | |
| | 40, ст. 4970; N 52, ст. 7000; 2011, N 29, ст. | |
| | 4291, ст. 4300) | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010336 | Организации, получившие статус участников | п. 20 ст. |
| | проекта по осуществлению исследований, | 381 Кодекса |
| | разработок и коммерциализации их результатов в | |
| | соответствии с Федеральным законом от 28 | |
| | сентября 2010 г. N 244-ФЗ "Об инновационном | |
| | центре "Сколково" | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010337 | Организации - в отношении вновь вводимых | п. 21 ст. |
| | объектов, имеющих высокую энергетическую | 381 Кодекса |
| | эффективность, в соответствии с перечнем таких | |
| | объектов, установленным Правительством | |
| | Российской Федерации | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010338 | Организации - в отношении вновь вводимых | п. 21 ст. |
| | объектов, имеющих высокий класс энергетической | 381 Кодекса |
| | эффективности, если в отношении таких объектов | |
| | в соответствии с законодательством Российской | |
| | Федерации предусмотрено определение классов их | |
| | энергетической эффективности | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010401 | Налоговая ставка по налогу на имущество | п. 3 ст. |
| | организаций в размере 0 процентов в течение | 385.1 |
| | первых шести календарных лет, начиная со дня | Кодекса |
| | включения юридического лица в единый реестр | |
| | резидентов Особой экономической зоны в | |
| | Калининградской области, в отношении имущества, | |
| | созданного или приобретенного при реализации | |
| | инвестиционного проекта в соответствии с | |
| | Федеральным законом от 10.01.2006 N 16-ФЗ | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2010402 | Налоговая ставка по налогу на имущество | п. 4 ст. |
| | организаций в размере величины, установленной | 385.1 |
| | законом Калининградской области и уменьшенной | Кодекса |
| | на пятьдесят процентов в период с седьмого по | |
| | двенадцатый календарный год включительно со дня | |
| | включения юридического лица в единый реестр | |
| | резидентов Особой экономической зоны в | |
| | Калининградской области, в отношении имущества, | |
| | созданного или приобретенного при реализации | |
| | инвестиционного проекта в соответствии с | |
| | Федеральным законом от 10.01.2006 N 16-ФЗ | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
| | Дополнительные льготы по налогу на имущество | п. 2 ст. 372 |
|2012000 | организаций, устанавливаемые законами субъектов | Кодекса |
| | Российской Федерации, за исключением льгот в | |
| | виде понижения ставки для отдельной категории | |
| | налогоплательщиков и в виде уменьшения суммы | |
| | налога, подлежащей уплате в бюджет | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2012400 | Дополнительные льготы по налогу на имущество | п. 2 ст. 372 |
| | организаций, устанавливаемые законами субъектов | Кодекса |
| | Российской Федерации в виде понижения налоговой | |
| | ставки для отдельной категории | |
| | налогоплательщиков | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2012500 | Дополнительные льготы по налогу на имущество | п. 2 ст. 372 |
| | организаций, устанавливаемые законами субъектов | Кодекса |
| | Российской Федерации в виде уменьшения суммы | |
| | налога, подлежащей уплате в бюджет | |
|-----------|--------------------------------------------------|--------------|
|2014000 | Льготы (освобождение) по налогу на имущество | Статья 7 |
| | организаций, предусмотренные международными | Кодекса |
| | договорами Российской Федерации | |
-------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 4
к Приказу ФНС России
от 24 ноября 2011 года
N ММВ-7-11/895
-----------------------------------------------------------------------------------------
| ---||||||||||--- ------------------------- |
| ---||||||||||--- ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| |||||||||| ------------------------- |
| 0850||2018 ------------------- ------- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1| |
| ------------------- ------- |
| |
| Форма по КНД 1152028 |
| |
| Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу |
| на имущество организаций |
| |
| ------- ----- --------- |
| Номер корректировки | | | | Налоговый период (год) | | | Отчетный год | | | | | |
| ------- ----- --------- |
| |
| --------- ------- |
| Представляется в налоговый | | | | | по месту нахождения | | | | |
| орган (код) --------- (учета) (код) ------- |
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| (налогоплательщик) |
| |
| ----- ----- ----- |
| Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | | |.| | |.| | | |
| ----- ----- ----- |
| |
| Форма --- ИНН/КПП --------------------- ------------------- |
| реорганизации | | реорганизованной | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | |
| (код) --- организации --------------------- ------------------- |
| |
| ----------------------------------------- |
| Номер контактного телефона | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
| |
| ------- ------- |
| На | | | | страницах с приложением подтверждающих | | | | листах |
| ------- документов или их копий на ------- |
| |
|---------------------------------------------------------------------------------------|
| Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового |
| указанных в настоящем расчете, | органа |
| подтверждаю: | |
| | |
| --- 1 - налогоплательщик, | Сведения о представлении расчета |
| | | 2 - представитель налогоплательщика | |
| --- | ----- |
| | Данный расчет | | | |
| -----------------------------------------| представлен (код) ----- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || |
| -----------------------------------------| ------- |
| -----------------------------------------|на | | | | страницах |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || ------- |
| -----------------------------------------| |
| -----------------------------------------| с приложением ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || подтверждающих | | | | листах |
| -----------------------------------------| документов ------- |
| (фамилия, имя, отчество полностью) | или их копий на |
| -----------------------------------------| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||Дата ----- ----- --------- |
| -----------------------------------------|представления | | |.| | |.| | | | | |
| -----------------------------------------|расчета ----- ----- --------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || |
| -----------------------------------------|Зарегистрирован --------------------------- |
| -----------------------------------------|за N | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || --------------------------- |
| -----------------------------------------| |
| -----------------------------------------|--------------------- --------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || Фамилия, И.О. Подпись |
| -----------------------------------------| |
| -----------------------------------------| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || |
| -----------------------------------------| |
| -----------------------------------------| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || |
| -----------------------------------------| |
| -----------------------------------------| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || |
| -----------------------------------------| |
| -----------------------------------------| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || |
| -----------------------------------------| |
| (наименование организации - | |
| представителя налогоплательщика) | |
| | |
| ----- ----- ---------| |
| Подпись ------ Дата | | |.| | |.| | | | || |
| ----- ----- ---------| |
| МП | |
| | |
| Наименование документа, | |
| подтверждающего полномочия представителя| |
| | |
| -----------------------------------------| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || |
| -----------------------------------------| |
| -----------------------------------------| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | || |
| -----------------------------------------| |
| | |
|---------------------------------------------------------------------------------------|
| --- --- |
| | | | | |
| --- --- |
-----------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------
| ---||||||||||--- ------------------------- |
| | |||||||||||| | ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ---||||||||||--- ------------------------- |
| 0850||2025 ------------------- ------- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | | |
| ------------------- ------- |
| |
| Раздел 1. Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате |
| в бюджет, по данным налогоплательщика |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| Показатели Код Значения показателей |
| строки |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| ----------------------- |
| Код ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------- |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
| Сумма авансового платежа по ------------------------------- |
| налогу, подлежащая уплате в 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| бюджет (руб.) ------------------------------- |
| |
| ----------------------- |
| Код ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------- |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
| Сумма авансового платежа по ------------------------------- |
| налогу, подлежащая уплате в 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| бюджет (руб.) ------------------------------- |
| |
| ----------------------- |
| Код ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------- |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
| Сумма авансового платежа по ------------------------------- |
| налогу, подлежащая уплате в 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| бюджет (руб.) ------------------------------- |
| ----------------------- |
| Код ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------- |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
| Сумма авансового платежа по ------------------------------- |
| налогу, подлежащая уплате в 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| бюджет (руб.) ------------------------------- |
| |
| ----------------------- |
| Код ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------- |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
| Сумма авансового платежа по ------------------------------- |
| налогу, подлежащая уплате в 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| бюджет (руб.) ------------------------------- |
| |
| |
| ----------------------- |
| Код ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
| Сумма авансового платежа по ------------------------------- |
| налогу, подлежащая уплате в 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| бюджет (руб.) ------------------------------- |
| |
| |
| ----------------------- |
| Код ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
| Сумма авансового платежа по ------------------------------- |
| налогу, подлежащая уплате в 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| бюджет (руб.) ------------------------------- |
| |
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной |
| странице, подтверждаю: |
| |
| ------------ (подпись) -------------- (дата) |
-------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------
| --- --- |
| | | | | |
| --- --- |
| |
| ---||||||||||--- ------------------------- |
| ---||||||||||--- ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| |||||||||| ------------------------- |
| 0850||2032 ------------------- ------- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | | |
| ------------------- ------- |
| |
| Раздел 2. Исчисление суммы авансового платежа по налогу |
| в отношении подлежащего налогообложению имущества российских |
| организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность |
| в Российской Федерации через постоянные представительства |
| |
| --- ----------------------- |
| Код вида имущества | | Код ОКАТО | | | | | | | | | | | | |
| --- (код строки 010) ----------------------- |
| |
| Данные для расчета средней стоимости имущества за отчетный период |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| По Остаточная стоимость основных средств |
| состоянию Код в т.ч. стоимость льготируемого |
| на: строки Всего имущества |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| 1 2 3 4 |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------- ------------------------------- |
| 01.01 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| 01.02 030 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| 01.03 040 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| 01.04 050 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| 01.05 060 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| 01.06 070 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| 01.07 080 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| 01.08 090 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| 01.09 100 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| 01.10 110 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- ------------------------------- |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| Расчет суммы авансового платежа по налогу |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| Показатели Код строки Значение показателей |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| 1 2 3 |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------- |
| Средняя стоимость 120 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| имущества за отчетный ------------------------------- |
| период |
| --------------- ------------------------- |
| Код налоговой льготы 130 | | | | | | | |/| | | | | | | | | | | | | |
| --------------- ------------------------- |
| ------------------------------- |
| Средняя стоимость 140 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| необлагаемого налогом ------------------------------- |
| имущества за отчетный |
| период |
| --------------------- --------------------- |
| Доля балансовой стоимости 150 | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | | |
| объекта недвижимого --------------------- --------------------- |
| имущества на территории |
| соответствующего субъекта |
| Российской Федерации |
| --------------- ------------------------- |
| Код налоговой льготы 160 | | | | | | | |/| | | | | | | | | | | | | |
| (установленной в виде --------------- ------------------------- |
| понижения налоговой |
| ставки) |
| --- ----- |
| Налоговая ставка (%) 170 | |.| | | |
| --- --|-- |
| ------------------------------- |
| Сумма авансового платежа 180 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------- |
| --------------- ------------------------- |
| Код налоговой льготы 190 | | | | | | | |/| | | | | | | | | | | | | |
| (в виде уменьшения суммы --------------- ------------------------- |
| налога, подлежащей уплате |
| в бюджет) |
| ------------------------------- |
| Сумма льготы по авансовому 200 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| платежу, уменьшающей сумму ------------------------------- |
| авансового платежа по |
| налогу, подлежащую уплате |
| в бюджет |
| --- --- |
| | | | | |
| --- --- |
-------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------
| ---||||||||||--- ------------------------- |
| | |||||||||||| | ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ---||||||||||--- ------------------------- |
| 0850||2049 ------------------- ------- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | | |
| ------------------- ------- |
| |
| Раздел 3. Исчисление суммы авансового платежа по налогу |
| за отчетный период по объекту недвижимого имущества |
| иностранной организации, не относящемуся к ее деятельности |
| в Российской Федерации через постоянное представительство |
| |
| ----------------------- |
| Код ОКАТО | | | | | | | | | | | | |
| (код строки 010) ----------------------- |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| Показатели Код строки Значение показателей |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| 1 2 3 |
|-----------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------- |
| Инвентаризационная 020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| стоимость на 1 января ------------------------------- |
| налогового периода |
| ------------------------------- |
| в том числе необлагаемая 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| налогом инвентаризационная ------------------------------- |
| стоимость |
| --------------- ------------------------- |
| Код налоговой льготы 040 | | | | | | | |/| | | | | | | | | | | | | |
| --------------- ------------------------- |
| --------------------- --------------------- |
| Доля инвентаризационной 050 | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | | |
| стоимости объекта --------------------- --------------------- |
| недвижимого имущества |
| на территории субъекта |
| Российской Федерации |
| --------------- ------------------------- |
| Код налоговой льготы 060 | | | | | | | |/| | | | | | | | | | | | | |
| (установленной в виде --------------- ------------------------- |
| понижения налоговой ставки) |
| --- ----- |
| Налоговая ставка (%) 070 | |.| | | |
| --- --|-- |
| --- --- |
| Коэффициент К 080 | |/| | |
| --- --- |
| ------------------------------- |
| Сумма авансового платежа 090 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| по налогу ------------------------------- |
| --------------- ------------------------- |
| Код налоговой льготы 100 | | | | | | | |/| | | | | | | | | | | | | |
| (в виде уменьшения суммы --------------- ------------------------- |
| налога, подлежащей уплате |
| в бюджет) |
| ------------------------------- |
| Сумма льготы по авансовому 110 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| платежу, уменьшающей сумму ------------------------------- |
| авансового платежа по |
| налогу, подлежащую уплате |
| в бюджет |
| --- --- |
| | | | | |
| --- --- |
-------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 5
к Приказу ФНС России
от 24 ноября 2011 года
N ММВ-7-11/895
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА ПО АВАНСОВОМУ ПЛАТЕЖУ
ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде налогового расчета по
авансовому платежу по налогу на имущество организаций в налоговые
органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть LXXXV.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R-T-A-K-O-GGGGMMDD-N, где:
R-T - префикс, принимающий значение: NO-IMUR;
A-K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя, для которого предназначена информация из данного
файла обмена <*>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов
- четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с
классификатором "Система обозначения налоговых органов", далее -
СОНО);
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы,
осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые
обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя
к конечному получателю при отсутствии налоговых органов,
осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения
идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых
налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного
получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код
налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный
номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП)
организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO-IMUR-1-085-00-05-02-xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы
структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами
логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла.
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и
сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.20 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -
сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" -
простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется
следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N -
числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k),
где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество
знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное
количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество
знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное
количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
|