количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m: -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может
добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий,
предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе
"Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| ||-| attributes| |
| |--- -------- |
| | --------------------| |
| | |ИдФайл || |
| -| --------------------| |
| || Идентификатор файла | |
| || ------------------- | |
| || |ВерсПрог | | |
| || ------------------- | |
| || Версия передающей | |
| || программы | |
| || ------------------- | |
| || |ВерсФорм | | |
| || ------------------- | |
| || Версия формата | |
| |----------------------- |
| | |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| --------- | |--- -------- |
| | -|-| | ----------- | |
| | Файл |-|- | |КНД | | |
| | ---| | ----------- | |
| --------- | | Код формы отчетности| |
| Файл | | по КНД | |
| обмена | | --------------------| |
| | | |ДатаДок || |
| | | --------------------| |
| | | Дата формирования | |
| | | документа | |
| | | --------------------| |
| | -| |Период || |
| | || --------------------| |
| | || Период (код) | |
| | || ----------- | |
| | || |ОтчетГод | | |
| | || ----------- | |
| | || Отчетный год | |
| | || ----------- | |
| | || |КодНО | | |
| | || ----------- | |
| | || Код налогового | |
| | || органа | |
| | || ----------- | |
| | || |НомКорр | | |
| | || ----------- | |
| | || Номер корректировки | |
| | || ----------- | |
| | || |ПоМесту | | |
| | || ----------- | |
| | || Код места, по | |
| | || которому | |
| | || представляется | |
| | || документ | |
| |/-------\ ------------- |----------------------- |
| || |--| -|-| |
| L|-.-.-.-|-|- Документ |-|- ---------------- |
| | |--| ---| | -|- |
| \-------/ ------------- | -|СвНП |-| |
| Состав и | || --- |
| структура | |---------------- |
| документа | | Сведения о |
| | | налогоплательщике |
| | | |
| | /-------\ | ---------------- |
| | | |-- | | | |
| --|-.-.-.-|-|-|-| -|- |
| | |-- | |Подписант |-| |
| \-------/ | | --- |
| | ---------------- |
| | Сведения о лице, |
| | подписавшем |
| | документ |
| | ---------------- |
| | | -|- |
| --|ИмущАв |-| |
| | --- |
| ---------------- |
| Налоговый расчет |
| по авансовому платежу |
| по налогу на |
| имущество организаций |
------------------------------------------------------------------------------
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О |Содержит (повторяет) |
| | | | | |имя сформированного |
| | | | | |файла (без расширения) |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О |Принимает значение: |
| | | | | |5.02 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.2 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код формы отчетности по | КНД | А | T(=7) | ОК |Типовой элемент |
|КНД | | | | |<КНДТип>. |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |1152028 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |<ДатаТип>. Дата в |
| | | | | |формате ДД.ММ.ГГГГ |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Период (код) | Период | А | T(=2) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |21 - I квартал | |
| | | | | |31 - полугодие | |
| | | | | |33 - 9 месяцев | |
| | | | | |51 - I квартал при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |организации | |
| | | | | |52 - полугодие при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |организации | |
| | | | | |53 - 9 месяцев при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |организации |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<xs:gYear>. |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<СОНОТип>. |
| | | | | |Значение выбирается в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |классификатором |
| | | | | |"Система обозначений |
| | | | | |налоговых органов" |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О |Принимает значение: |
| | | | | |0 - первичный |
| | | | | |документ, |
| | | | | |1 - 999 - номер |
| | | | | |корректировки для |
| | | | | |корректирующего |
| | | | | |документа |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код места, по которому | ПоМесту | А | T(=3) | ОК |Принимает значение: |
|представляется документ | | | | |213 - по месту учета в |
| | | | | | качестве крупнейшего |
| | | | | | налогоплательщика | |
| | | | | |214 - по месту |
| | | | | | нахождения российской|
| | | | | | организации, не |
| | | | | | являющейся крупнейшим|
| | | | | | налогоплательщиком | |
| | | | | |215 - по месту |
| | | | | | нахождения |
| | | | | | правопреемника, не |
| | | | | | являющегося |
| | | | | | крупнейшим |
| | | | | | налогоплательщиком | |
| | | | | |216 - по месту учета |
| | | | | | правопреемника, |
| | | | | | являющегося |
| | | | | | крупнейшим |
| | | | | | налогоплательщиком | |
| | | | | |221 - по месту |
| | | | | | нахождения |
| | | | | | обособленного |
| | | | | | подразделения |
| | | | | | российской |
| | | | | | организации, имеющего|
| | | | | | отдельный баланс | |
| | | | | |245 - по месту |
| | | | | | постановки на учет в |
| | | | | | налоговом органе |
| | | | | | иностранной |
| | | | | | организации | |
| | | | | |281 - по месту |
| | | | | | нахождения объекта |
| | | | | | недвижимого имущества|
| | | | | | (в отношении которого|
| | | | | | установлен отдельный |
| | | | | | порядок исчисления и |
| | | | | | уплаты налога) |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.3 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | О |Состав элемента |
|подписавшем документ | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.6 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Налоговый расчет по | ИмущАв | С | | О |Состав элемента |
|авансовому платежу по | | | | |представлен в табл. |
|налогу на имущество | | | | |4.8 |
|организаций | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код вида экономической | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК |Типовой элемент |
|деятельности по | | | | |<ОКВЭДТип>. |
|классификатору ОКВЭД | | | | |Принимает значение в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |Общероссийским |
| | | | | |классификатором видов |
| | | | | |экономической |
| | | | | |деятельности |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Номер контактного | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
|телефона | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Налогоплательщик - | НПЮЛ | С | | О |Состав элемента |
|организация | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.4 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Наименование организации | НаимОрг | А |T(1-1000) | О | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ИННЮЛТип> |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|КПП | КПП | А | T(=9) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<КППТип> |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Сведения о | СвРеоргЮЛ | С | | Н |Состав элемента |
|реорганизованной | | | | |представлен в табл. |
|(ликвидированной) | | | | |4.5 |
|организации | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной)
организации (СвРеоргЮЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код формы реорганизации | ФормРеорг | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|(ликвидация) | | | | |1 - преобразование | |
| | | | | |2 - слияние | |
| | | | | |3 - разделение | |
| | | | | |5 - присоединение | |
| | | | | |6 - разделение с |
| | | | | |одновременным |
| | | | | |присоединением |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ИННЮЛТип> |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|КПП | КПП | А | T(=9) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<КППТип> |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|подписавшего документ | | | | |1 - налогоплательщик | |
| | | | | |2 - представитель |
| | | | | |налогоплательщика |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.20 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Сведения о представителе | СвПред | С | | НУ |Состав элемента |
|налогоплательщика | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.7. Элемент |
| | | | | |обязателен при |
| | | | | |<ПрПодп>=2 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Наименование документа, | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
|подтверждающего | | | | | |
|полномочия представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Наименование организации | НаимОрг | А |T(1-1000) | Н | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу
на имущество организаций (ИмущАв)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Сумма авансового платежа | СумНалПУ | С | | ОМ |Состав элемента |
|по налогу, подлежащая | | | | |представлен в табл. |
|уплате | | | | |4.9 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая
уплате (СумНалПУ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код бюджетной | КБК | А | T(=20) | ОК |Типовой элемент |
|классификации | | | | |<КБКТип>. |
| | | | | |Принимает значение в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |классификатором кодов |
| | | | | |классификации доходов |
| | | | | |бюджетов Российской |
| | | | | |Федерации |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКАТОТип>. |
| | | | | |Принимает значение в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |Общероссийским |
| | | | | |классификатором |
| | | | | |объектов |
| | | | | |административно- |
| | | | | |территориального |
| | | | | |деления |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Сумма авансового платежа | НалПУ | А | N(15) | О | |
|по налогу, подлежащая | | | | | |
|уплате в бюджет | | | | | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Исчисление суммы | РасОбДеятРФ | С | | О |Состав элемента |
|авансового платежа по | | | | |представлен в табл. |
|налогу в отношении | | | | |4.10 |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|имущества российских | | | | | |
|организаций и | | | | | |
|иностранных организаций, | | | | | |
|осуществляющих | | | | | |
|деятельность в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|через постоянные | | | | | |
|представительства | | | | | | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Исчисление суммы | РасОБНедИО | С | | О |Состав элемента |
|авансового платежа по | | | | |представлен в табл. |
|налогу за отчетный | | | | |4.15 |
|период по объекту | | | | | |
|недвижимого имущества | | | | | |
|иностранной организации, | | | | | |
|не относящемуся к ее | | | | | |
|деятельности в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|через постоянное | | | | | |
|представительство | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Исчисление суммы авансового платежа по налогу
в отношении подлежащего налогообложению имущества
российских организаций и иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в Российской Федерации
через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Расчет по объекту | РасОб | С | | ОМ |Состав элемента |
|имущества | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.11 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Расчет по объекту имущества (РасОб)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код вида имущества | ВидИмущ | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - объекты имущества |
| | | | | | ЕСГС | |
| | | | | |2 - объекты |
| | | | | | недвижимого |
| | | | | | имущества, |
| | | | | | имеющего место |
| | | | | | фактического |
| | | | | | нахождения на |
| | | | | | территориях разных |
| | | | | | субъектов |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации либо на |
| | | | | | территории |
| | | | | | субъекта |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации и в |
| | | | | | территориальном |
| | | | | | море Российской |
| | | | | | Федерации (на |
| | | | | | континентальном |
| | | | | | шельфе Российской |
| | | | | | Федерации или в |
| | | | | | исключительной |
| | | | | | экономической зоне |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации) | |
| | | | | |3 - во всех случаях, |
| | | | | | кроме случаев с |
| | | | | | кодами 1, 2, 5 | |
| | | | | |5 - имущество |
| | | | | | резидента Особой |
| | | | | | экономической зоны |
| | | | | | в Калининградской |
| | | | | | области, созданное |
| | | | | | или приобретенное |
| | | | | | при реализации |
| | | | | | инвестиционного |
| | | | | | проекта в |
| | | | | | соответствии с |
| | | | | | федеральным |
| | | | | | законом об Особой |
| | | | | | экономической зоне |
| | | | | | в Калининградской |
| | | | | | области |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Данные для расчета | ДанРас | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.12 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Определение авансового | ОтчПер | С | | О |Состав элемента |
|платежа | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.14 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Данные для расчета (ДанРас)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Средняя стоимость | СтИмущ | А | N(15) | О | |
|имущества за отчетный | | | | | |
|период | | | | | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код налоговой льготы | КодНалЛьг | А | T(7-20) | Н |Значение элемента |
| | | | | |представляется в виде |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, |
| | | | | |где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - значения из |
| | | | | | классификатора "Коды |
| | | | | | налоговых льгот", |
| | | | | | приведенного в |
| | | | | | приложении N 6 к |
| | | | | | Порядку заполнения |
| | | | | | налогового расчета |
| | | | | | по налогу на |
| | | | | | имущество |
| | | | | | организаций, |
| | | | | | утвержденному |
| | | | | | настоящим Приказом, |
| | | | | |/XXXXXXXXXXXX - |
| | | | | | разделительный слеш |
| | | | | | (/) и номер статьи |
| | | | | | (XXXX), пункта |
| | | | | | (XXXX) и подпункта |
| | | | | | (XXXX) закона |
| | | | | | субъекта Российской |
| | | | | | Федерации, в |
| | | | | | соответствии с |
| | | | | | которым |
| | | | | | предоставляется |
| | | | | | соответствующая |
| | | | | | льгота (указывается |
| | | | | | только если ЛЛЛЛЛЛЛ |
| | | | | | принимает значение |
| | | | | | 2012000) |
| | | | | |Элемент не |
| | | | | |заполняется, если код |
| | | | | |налоговой льготы равен |
| | | | | |2012400 или 2012500 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Средняя стоимость | СтИмущНеобл | А | N(15) | Н | |
|необлагаемого налогом | | | | | |
|имущества за отчетный | | | | | |
|период | | | | | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Доля балансовой | ДолСт | А | T(3-21) | Н |Типовой элемент |
|стоимости объекта | | | | |<ПростДроб21>. |
|недвижимого имущества на | | | | |Элемент обязателен при |
|территории | | | | |<ВидИмущ>= 2. |
|соответствующего | | | | |Представляется в виде |
|субъекта Российской | | | | |простой правильной |
|Федерации | | | | |дроби без лидирующих |
| | | | | |нулей в числителе и |
| | | | | |знаменателе. |
| | | | | |Формат записи: |
| | | | | |(от 1 до 10 |
| | | | | |знаков)/(от 1 до 10 |
| | | | | |знаков) |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код налоговой льготы | КодЛгПНС | А | T(=20) | Н |Значение элемента |
|(установленной в виде | | | | |представляется в виде |
|понижения налоговой | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, |
|ставки) | | | | |где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - код |
| | | | | | налоговой льготы |
| | | | | | 2012400, |
| | | | | |/XXXXXXXXXXXX - |
| | | | | | разделительный слеш |
| | | | | | (/) и номер статьи |
| | | | | | (XXXX), пункта |
| | | | | | (XXXX) и подпункта |
| | | | | | (XXXX) закона |
| | | | | | субъекта Российской |
| | | | | | Федерации, в |
| | | | | | соответствии с |
| | | | | | которым |
| | | | | | предоставляется |
| | | | | | соответствующая |
| | | | | | льгота |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Налоговая ставка (%) | НалСтав | А | N(3.2) | О | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Остаточная стоимость | СтоимМес | С | | О |Состав элемента |
|основных средств | | | | |представлен в табл. |
|помесячно | | | | |4.13 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0101 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.01 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0102 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.02 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0103 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.03 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0104 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.04 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0105 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.05 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0106 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.06 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0107 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.07 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0108 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.08 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0109 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.09 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0110 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.10 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Определение авансового платежа (ОтчПер)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Сумма авансового платежа | СумАвИсчисл | А | N(15) | О | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код налоговой льготы (в | КодЛгУмен | А | T(=20) | Н |Значение элемента |
|виде уменьшения суммы | | | | |представляется в виде |
|налога, подлежащей | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, |
|уплате в бюджет) | | | | |где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - код |
| | | | | | налоговой льготы |
| | | | | | 2012500, |
| | | | | |/XXXXXXXXXXXX - |
| | | | | | разделительный слеш |
| | | | | | (/) и номер статьи |
| | | | | | (XXXX), пункта |
| | | | | | (XXXX) и подпункта |
| | | | | | (XXXX) закона |
| | | | | | субъекта Российской |
| | | | | | Федерации, в |
| | | | | | соответствии с |
| | | | | | которым |
| | | | | | предоставляется |
| | | | | | соответствующая |
| | | | | | льгота |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Сумма льготы по | СумЛгУмен | А | N(15) | Н | |
|авансовому платежу, | | | | | |
|уменьшающей сумму | | | | | |
|авансового платежа по | | | | | |
|налогу, подлежащую | | | | | |
|уплате в бюджет | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Исчисление суммы авансового платежа по налогу
за отчетный период по объекту недвижимого имущества
иностранной организации, не относящемуся к ее деятельности
в Российской Федерации через постоянное
представительство (РасОБНедИО)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Расчет по объекту | РасОб | С | | ОМ |Состав элемента |
|имущества | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Расчет по объекту имущества (РасОб)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Данные для расчета | ДанРас | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.17 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Определение авансового | ОтчПер | С | | О |Состав элемента |
|платежа | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Данные для расчета (ДанРас)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Инвентаризационная | СтИмущ | А | N(15) | О | |
|стоимость на 1 января | | | | | |
|налогового периода | | | | | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Необлагаемая налогом | СтИмущНеобл | А | N(15) | Н | |
|инвентаризационная | | | | | |
|стоимость | | | | | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код налоговой льготы | КодНалЛьг | А | T(7-20) | Н |Значение элемента |
| | | | | |представляется в виде |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, |
| | | | | |где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - значения из |
| | | | | | классификатора "Коды |
| | | | | | налоговых льгот", |
| | | | | | приведенного в |
| | | | | | приложении N 6 к |
| | | | | | Порядку заполнения |
| | | | | | налогового расчета |
| | | | | | по налогу на |
| | | | | | имущество |
| | | | | | организаций, |
| | | | | | утвержденному |
| | | | | | настоящим Приказом, |
| | | | | |/XXXXXXXXXXXX - |
| | | | | | разделительный слеш |
| | | | | | (/) и номер статьи |
| | | | | | (XXXX), пункта |
| | | | | | (XXXX) и подпункта |
| | | | | | (XXXX) закона |
| | | | | | субъекта Российской |
| | | | | | Федерации, в |
| | | | | | соответствии с |
| | | | | | которым |
| | | | | | предоставляется |
| | | | | | соответствующая |
| | | | | | льгота (указывается |
| | | | | | только если ЛЛЛЛЛЛЛ |
| | | | | | принимает значение |
| | | | | | 2012000) |
| | | | | |Элемент не |
| | | | | |заполняется, если код |
| | | | | |налоговой льготы равен |
| | | | | |2012400 или 2012500 |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Доля инвентаризационной | ДолСт | А | T(3-21) | Н |Типовой элемент |
|стоимости объекта | | | | |<ПростДроб21>. |
|недвижимого имущества на | | | | |Представляется в виде |
|территории субъекта | | | | |простой правильной |
|Российской Федерации | | | | |дроби без лидирующих |
| | | | | |нулей в числителе и |
| | | | | |знаменателе. |
| | | | | |Формат записи: |
| | | | | |(от 1 до 10 |
| | | | | |знаков)/(от 1 до 10 |
| | | | | |знаков) |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код налоговой льготы | КодЛгПНС | А | T(=20) | Н |Значение элемента |
|(установленной в виде | | | | |представляется в виде |
|понижения налоговой | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, |
|ставки) | | | | |где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - код |
| | | | | | налоговой льготы |
| | | | | | 2012400, |
| | | | | |/XXXXXXXXXXXX - |
| | | | | | разделительный слеш |
| | | | | | (/) и номер статьи |
| | | | | | (XXXX), пункта |
| | | | | | (XXXX) и подпункта |
| | | | | | (XXXX) закона |
| | | | | | субъекта Российской |
| | | | | | Федерации, в |
| | | | | | соответствии с |
| | | | | | которым |
| | | | | | предоставляется |
| | | | | | соответствующая |
| | | | | | льгота |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Налоговая ставка (%) | НалСтав | А | N(3.2) | О | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Коэффициент К | КоэфК | А | T(=3) | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ПростДроб3>. |
| | | | | |Представляется в виде |
| | | | | |простой правильной |
| | | | | |дроби без лидирующих |
| | | | | |нулей в числителе и |
| | | | | |знаменателе. |
| | | | | |Формат записи: |
| | | | | |(1 знак)/(1 знак) |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
Определение авансового платежа (ОтчПер)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности | информация |
| | (код) элемента |элемента | | элемента | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Сумма авансового платежа | СумАвИсчисл | А | N(15) | О | |
|по налогу | | | | | |
|-------------------------|----------------|---------|----------|---------------|-----------------------|
|Код налоговой льготы (в | КодЛгУмен | А | T(=20) | Н |Значение элемента |
|виде уменьшения суммы | | | | |представляется в виде |
|налога, подлежащей | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/XXXXXXXXXXXX, |
|уплате в бюджет) | | | | |где: |
|