ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЕ ПРАВО
www.businesspravo.ru
    
              О "РАЗЪЯСНЕНИЯХ ПО ВОПРОСАМ ИНСПЕКЦИОННЫХ
               ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
                            БАНКА РОССИИ"
 
                              ПИСЬМО
							 
                        ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ

                          24 апреля 2000 г.
                                N 89-Т

                                (ЦБР)

                                                   Главным управлениям
                                                 (Национальным банкам)
                                                    Центрального банка
                                                  Российской Федерации

     Направляются для использования в практической работе "Разъяснения
по  вопросам  инспекционных  подразделений  территориальных учреждений
Банка России" (сборник N 1-2000).
     Разъяснения подготовлены   на   основе   ответов  соответствующих
Департаментов Банка России.

                                                          В.Н. Горюнов

                                                          Приложение 1

                             Разъяснения
               по вопросам инспекционных подразделений
               территориальных учреждений Банка России
                   (сборник N 1-2000 г.) (сноска 1)

----------------------------------------------------------------------------------
| NN  |      Содержание вопросов        |        Ответы на вопросы               |
| п/п |                                 |                                        |
|-----|---------------------------------|----------------------------------------|
| 1   |     2                           |       3                                |
---------------------------------------------------------------------------------|
                                                                                 |
           Департамент пруденциального банковского надзора                       |
                                                                                 |
---------------------------------------------------------------------------------|
|  1  | Физическое лицо-участник банка  | Физические лица-участники банка,       |
|     | владеет акциями трех            | являющиеся одновременно преобладающими |
|     | предприятий - заемщиков банка,  | участниками всех трех заемщиков,       |
|     | его доля в уставном капитале    | соответствуют определению              |
|     | каждого из этих предприятий     | взаимосвязанных заемщиков,             |
|     | составляет более 50%.           | приведенному в п. 4 Инструкции Банка   |
|     | Задолженности по кредитам перед | России от 01.10.97 № 1 "0 порядке      |
|     | банком данное физическое лицо   | регулирования деятельности банков". На |
|     | не имеет. Следует ли            | этом основании следует                 |
|     | классифицировать указанные      | классифицировать указанных заемщиков   |
|     | предприятия как взаимосвязанных | как взаимосвязанных.                   |
|     | заемщиков?                      |                                        |
|-----|---------------------------------|----------------------------------------|
|  2  | Как классифицировать новый      | Оба предоставленных кредита в          |
|     | кредит, предоставленный         | соответствии с п. п. 2.8.5 и 2.9       |
|     | заемщику, если по ранее         | Инструкции Банка России от 30.06.97    |
|     | предоставленному ему кредиту    | N 62а "0 порядке формирования и        |
|     | основной долг погашен, но       | использования резерва на возможные     |
|     | имеется просроченная            | потери по ссудам" следует относить к 4-|
|     | задолженность по процентам      | ой группе риска "безнадежные ссуды".   |
|     | свыше 180 дней?                 |                                        |
|-----|---------------------------------|----------------------------------------|
|  3  | Включается ли в расчет величины | В соответствии с п. 1 Примечания       |
|     | кредитного                      | к п. 4 Инструкции                      |
|     | риска по срочным сделкам (Крз)  | Банка России от 01.10.97 N 1 в         |
|     | при определении                 | редакции Указания Банка                |
|     | экономического норматива Н6     | России от 02.11.99 N 671-У в           |
|     | сумма                           | совокупную сумму требований            |
|     | задолженности клиента по        | банка к заемщику (заемщикам) также     |
|     | договорам купли-                | включаются требования                  |
|     | продажи ценных бумаг,           | банка к клиентам по срочным операциям  |
|     | числящаяся на балансовом        | (по поставке                           |
|     | счете N 47408 "Расчеты по       | денежных средств, драгоценных          |
|     | конверсионным                   | металлов, ценных бумаг),               |
|     | сделкам и срочным операциям"?   | числившиеся до наступления срочной     |
|     |                                 | сделки на внебалансовых                |
|     |                                 | счетах и учитываемые с момента         |
|     |                                 | наступления указанного срока           |
|     |                                 | на счете N 47408А.                     |
|-----|---------------------------------|----------------------------------------|
|  4  | В соответствии с Указанием      | Действие Указания Банка России от      |
|     | Банка России                    | 13.07.99 N 605-У на                    |
|     | от 13.07.99 N 605-У             | долгосрочные векселя третьих лиц,      |
|     | "0 внесении изменений и         | приобретенные банком у                 |
|     | дополнений в Инструкцию Банка   | ссудозаемщика по договору мены (замена |
|     | России от                       | безнадежной                            |
|     | 30.06.97 Т 62а "0 порядке       | вексельной задолженности), не          |
|     | формирования и                  | распространяется.                      |
|     | использования резерва на        | Указанные векселя классифицируются в   |
|     | возможные потери по             | соответствии с                         |
|     | ссудам" (п.п.1.3,1.4), ссудная  | общими принципами, установленными      |
|     | и приравненная к                | Инструкцией Банка                      |
|     | ней задолженность,              | России от 30.06.97 № 62а с учетом      |
|     | переоформленная по договорам    | изменений и дополнений                 |
|     | об отступном, уступки права     | (п. 2.3).                              |
|     | (требования), новации,          | Однако, при классификации данных       |
|     | относится к безнадежной.        | кредитов необходимо                    |
|     | Результаты инспекционных        | исходить из оценки финансового         |
|     | проверок                        | состояния векселедателя, его           |
|     | показывают, что после выхода    | возможности погасить данный вексель.   |
|     | данного указания                | Территориальное учреждение Банка       |
|     | кредитные организации стали     | России в процессе                      |
|     | практиковать замену             | осуществления надзора, в том числе по  |
|     | безнадежной вексельной          | результатам проверки,                  |
|     | задолженности по                | вправе предъявить требование к         |
|     | договорам мены на долгосрочные  | кредитной организации о                |
|     | векселя третьих                 | классификации ссудной задолженности и  |
|     | лиц.                            | доначислении                           |
|     | Как следует оценивать указанну ю| резерва на возможные потери по ссудам. |
|     | задолженность и по какой групп е|                                        |
|     | риска создавать                 |                                        |
|     | резерв на возможные потери?     |                                        |
|-----|---------------------------------|----------------------------------------|
|  5  | Кредитным договором             | Если в основном или дополнительном     |
|     | предусмотрено                   | соглашении не                          |
|     | поэтапное погашение долга по    | была предусмотрена возможность         |
|     | долгосрочному                   | продления срока платежа                |
|     | кредиту. При невозможности      | при поэтапном погашении долга по       |
|     | заемщиком                       | долгосрочному кредиту,                 |
|     | произвести первый платеж в      | то, в целях Инструкции Банка России от |
|     | установленный срок              | 30.06.97 N 62а, такой                  |
|     | банк осуществил отсрочку        | кредит следует рассматривать как       |
|     | погашения данного               | переоформленный с                      |
|     | платежа на срок, превышающий    | изменением условий договора.           |
|     | первоначальный,                 | Окончательное суждение об оценке       |
|     | установленный для данного       | кредитного риска по                    |
|     | платежа. При этом               | ссуде должно зависеть от анализа       |
|     | продление срока первого платежа | причин пролонгации. Если               |
|     | не превышает                    | указанная пролонгация связана с        |
|     | срок погашения кредита в целом. | ухудшением финансового                 |
|     | Следует ли относить данный      | состояния заемщика, данное             |
|     | кредит к                        | обстоятельство должно, в               |
|     | переоформленному с изменением   | соответствии с Указанием оперативного  |
|     | условий договора                | характера Банка                        |
|     | и, соответственно,              | России от 22.01.99 N ЗЗ-Т "0 порядке   |
|     | классифицировать его по более   | применения отдельных                   |
|     | высокой группе кредитного       | положений Инструкции Банка России "0   |
|     | риска?                          | порядке                                |
|     |                                 | формирования и использования резерва   |
|     |                                 | на возможные потери                    |
|     |                                 | по ссудам" от 30.06.97 N 62а",         |
|     |                                 | являться решающим при                  |
|     |                                 | оценке качества ссуды, как более       |
|     |                                 | рисковой.                              |
---------------------------------------------------------------------------------|
                                                                                 |
               Департамент платежных систем и расчетов                           |
                                                                                 |
---------------------------------------------------------------------------------|
|  6  | Вправе ли кредитная             | В соответствии с нормами Положения     |
|     | организация, распространяющая   | Банка России от 09.04.98 N 23-П "0     |
|     | банковские карты других         | порядке эмиссии кредитными             |
|     | эмитентов, открывать счета для  | организациями банковских карт и        |
|     | расчетов с использованием       | осуществления расчетов по операциям,   |
|     | пластиковых карт держателям     | совершаемым с их использованием"       |
|     | таких карт (на основании        | расчетно-кассовое обслуживание         |
|     | договоров банковского вклада,   | клиентов по операциям с использованием |
|     | кредитных договоров) и          | выданных им банковских карт может      |
|     | осуществлять деятельность по их | осуществлять только та кредитная       |
|     | расчетно-кассовому              | организация, чей логотип и/или         |
|     | обслуживанию?                   | наименование присутствуют на лицевой   |
|     |                                 | стороне этих карт. Наличие логотипов   |
|     |                                 | других кредитных организаций не        |
|     |                                 | допускается.                           |
|-----|---------------------------------|----------------------------------------|
|  7  | Можно ли считать транзитными    | Расчетные операции по поручениям       |
|     | расчетные операции,             | клиентов филиала кредитной             |
|     | осуществляемые между филиалами  | организации, направленные в другой     |
|     | одной кредитной организации по  | филиал кредитной организации через     |
|     | поручениям клиентов через счета | счета межфилиальных расчетов, открытые |
|     | межфилиальных расчетов,         | в головной кредитной организации,      |
|     | открытые в этой кредитной       | следует считать транзитными расчетными |
|     | организации? Правомерно ли      | операциями. В балансе кредитной        |
|     | отражение данной операции в     | организации (головной организации,     |
|     | балансе банка на счете N 30222  | филиала) перечисляемую сумму относят   |
|     | "Незавершенные расчеты банка" в | на счет N 30222 "Незавершенные расчеты |
|     | случае, если операция не        | банка" в соответствии с                |
|     | завершена в один день?          | характеристикой этого счета,           |
|     |                                 | предусмотренной Правилами ведения      |
|     |                                 | бухгалтерского учета в кредитных       |
|     |                                 | организациях, расположенных на         |
|     |                                 | территории Российской Федерации от     |
|     |                                 | 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и    |
|     |                                 | дополнений).                           |
---------------------------------------------------------------------------------|
                                                                                 |
                                 Юридический департамент                         |
                                                                                 |
---------------------------------------------------------------------------------|
|  8  | Имеет ли право кредитная        | В соответствии со статьей 409          |
|     | организация самостоятельно (без | Гражданского кодекса Российской        |
|     | посредников) заниматься         | Федерации обязательство по кредитному  |
|     | реализацией имущества,          | договору может быть прекращено         |
|     | полученного от заемщиков по     | предоставлением взамен исполнения      |
|     | отступному в погашение ранее    | отступного (уплатой денег, передачей   |
|     | выданных кредитов, и            | имущества и т. д.), которое переходит  |
|     | заложенного имущества (в        | в собственность кредитора. Согласно п. |
|     | соответствии со статьей 350     | 1 статьи 350 Гражданского кодекса      |
|     | Гражданского кодекса Российской | Российской Федерации реализация        |
|     | Федерации)? Не являются ли      | заложенного имущества производится     |
|     | данные операции торговой        | путем продажи его с публичных торгов в |
|     | деятельностью, заниматься       | порядке, установленном процессуальным  |
|     | которой, в соответствии со      | законодательством. Кроме того,         |
|     | статьей 5 Федерального закона   | заложенное имущество может перейти в   |
|     | "0 банках и банковской          | собственность залогодержателя          |
|     | деятельности", кредитным        | (кредитной организации, являющейся     |
|     | организациям запрещено?         | кредитором по кредитному договору) в   |
|     |                                 | порядке п. 4 статьи 350 Гражданского   |
|     |                                 | кодекса Российской Федерации. Принимая |
|     |                                 | во внимание, что кредитной             |
|     |                                 | организации, согласно ч.4 ст. 5        |
|     |                                 | Федерального закона "0 банках и        |
|     |                                 | банковской деятельности", запрещается  |
|     |                                 | заниматься торговой деятельностью,     |
|     |                                 | кредитная организация не вправе        |
|     |                                 | заключать сделки по реализации         |
|     |                                 | имущества, полученного по отступному   |
|     |                                 | или при реализации права на залог.     |
|     |                                 | Последующая реализация кредитной       |
|     |                                 | организацией указанного выше имущества |
|     |                                 | возможна на основе договоров поручения |
|     |                                 | или комиссии.                          |
|     |                                 | Вместе с тем, при рассмотрении вопроса |
|     |                                 | о возможности применения к кредитной   |
|     |                                 | организации, самостоятельно            |
|     |                                 | осуществившей реализацию подобного     |
|     |                                 | имущества, мер воздействия,            |
|     |                                 | предусмотренных ст. 75 Федерального    |
|     |                                 | закона "0 Центральном банке Российской |
|     |                                 | Федерации (Банке России)",             |
|     |                                 | территориальным учреждениям Банка      |
|     |                                 | России следует провести тщательный     |
|     |                                 | анализ относительно того, какое место  |
|     |                                 | занимают сделки по реализации          |
|     |                                 | указанного имущества в деятельности    |
|     |                                 | кредитной организации, существуют ли в |
|     |                                 | регионе деятельности кредитной         |
|     |                                 | организации специализированные         |
|     |                                 | организации, которые способны          |
|     |                                 | осуществить продажу имущества, как     |
|     |                                 | регулярно кредитная организация        |
|     |                                 | заключает подобные сделки. При наличии |
|     |                                 | достаточных оснований следует          |
|     |                                 | воздержаться от применения к кредитной |
|     |                                 | организации принудительных мер         |
|     |                                 | воздействия.                           |
---------------------------------------------------------------------------------|
                                                                                 |
            Департамент бухгалтерского учета и отчетности                        |
           Департамент пруденциального банковского надзора                       |
                   Департамент иностранных операций                              |
                                                                                 |
---------------------------------------------------------------------------------|
|  9  | Каков порядок бухгалтерского    | Порядок ведения бухгалтерского учета   |
|     | учета срочных сделок купли-     | сделок купли-продажи драгоценных       |
|     | продажи драгоценных металлов    | металлов регулируется Положением Банка |
|     | при условии, что их оплата      | России "0 порядке ведения              |
|     | будет осуществляться по учетной | бухгалтерского учета сделок покупки-   |
|     | цене Банка россии, действующей  | продажи иностранной валюты,            |
|     | на дату фактической поставки    | драгоценных металлов и ценных бумаг в  |
|     | драгоценных металлов?           | кредитных организациях" от 21.03.97 N  |
|     |                                 | 55 (с учетом изменений и дополнений) и |
|     |                                 | "Правилами ведения бухгалтерского      |
|     |                                 | учета в кредитных организациях,        |
|     |                                 | расположенных на территории Российской |
|     |                                 | Федерации" от 18.06.97 N 61 (с учетом  |
|     |                                 | изменений и дополнений). Требования и  |
|     |                                 | обязательства по сделкам купли         |
|     |                                 | (продажи) драгоценных металлов, дата   |
|     |                                 | расчета которых не совпадает с датой   |
|     |                                 | заключения сделки, должны учитываться  |
|     |                                 | на соответствующих внебалансовых       |
|     |                                 | счетах главы Г. "Срочные операции" с   |
|     |                                 | даты заключения сделки до наступления  |
|     |                                 | первой по срокам даты расчетов. В      |
|     |                                 | случае отсутствия в договоре           |
|     |                                 | фиксированной цены на поставляемый     |
|     |                                 | драгоценный металл данная сделка       |
|     |                                 | должна отражаться на счетах главы Г.   |
|     |                                 | "Срочные операции", исходя из учетной  |
|     |                                 | цены на драгоценные металлы,           |
|     |                                 | действующей на день заключения сделки, |
|     |                                 | и в дальнейшем переоцениваться по мере |
|     |                                 | изменения учетной цены Банка России на |
|     |                                 | драгоценные металлы.                   |
---------------------------------------------------------------------------------|
                                                                                 |
               Департамент эмиссионно-кассовых операций                          |
                                                                                 |
---------------------------------------------------------------------------------|
|  10 | Имеют ли право клиенты -        | Нормативные документы Банка России по  |
|     | юридические лица производить    | вопросам организации наличного         |
|     | расчеты с банком (в частности,  | денежного обращения ("Порядок ведения  |
|     | за расчетно-кассовое            | кассовых операций в Российской         |
|     | обслуживание) наличными         | Федерации", утвержденный решением      |
|     | денежными средствами в пределах | Совета Директоров Банка России от      |
|     | размера, установленного         | 22.09.93 N 40 (с изменениями и         |
|     | Указанием Банка России от       | дополнениями). Указания Банка России   |
|     | 07.10.98 N 375-У "Об            | "0 первоочередных мерах по выполнению  |
|     | установлении предельного        | Указа Президента Российской Федерации  |
|     | размера расчетов наличными      | от 18.08.96 N 1212 "0 мерах по         |
|     | деньгами в Российской Федерации | повышению собираемости налогов и       |
|     | между юридическими лицами"?     | других обязательных платежей и         |
|     |                                 | упорядочению наличного и безналичного  |
|     |                                 | денежного обращения" от 12.11.96 N 360 |
|     |                                 | (с изменениями и дополнениями)         |
|     |                                 | устанавливают цели, на которые         |
|     |                                 | предприятия, имеющие постоянную        |
|     |                                 | денежную выручку, по согласованию с    |
|     |                                 | кредитной организацией, могут          |
|     |                                 | расходовать наличные деньги,           |
|     |                                 | поступающие в их кассы. Среди этих     |
|     |                                 | целей оплата предприятием наличными    |
|     |                                 | деньгами расходов за оказанные услуги, |
|     |                                 | в том числе за расчетно-кассовое       |
|     |                                 | обслуживание, не предусматривается.    |
----------------------------------------------------------------------------------

     Сноска 1  -  Разъяснения  носят информационный,  а не нормативный
характер.
    

Печать
2003 - 2020 © НДП "Альянс Медиа"
Рейтинг@Mail.ru