О ПРОВЕДЕНИИ ЕДИНОВРЕМЕННОГО ОБСЛЕДОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИЙ
УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ И ИХ КЛИЕНТОВ-РЕЗИДЕНТОВ (КРОМЕ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ,
ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
29 декабря 2001 г.
N 1086-У
(Д)
1. В целях проведения единовременного обследования инвестиций
уполномоченные банки не позднее 25 февраля 2002 года представляют в
территориальные учреждения Банка России форму единовременного
обследования N 404 "Сведения об инвестициях уполномоченных банков и их
клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги,
выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2002 года" в
соответствии с порядком ее заполнения и представления, приведенным в
Приложении к настоящему Указанию.
3. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка
России" (кроме пункта 2) и вступает в силу с 1 января 2002 года.
И.о. Председателя Банка России
Т.В. Парамонова
29 декабря 2001 г.
N 1086-У
Приложение
к Указанию ЦБР
от 29 декабря 2001 года
N 1086-У
--------------------------------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации |
| территории |-----------------------------------------------------------|
| по (ОКАТО | по ОКПО | регистрационный | БИК | номер лицензии |
| | | номер | | профессионального |
| | | | | участника рынка |
| | | | | ценных бумаг |
|------------|---------|-------------------|--------|--------------------|
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
Сведения об инвестициях уполномоченных банков и их
клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)
в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами,
по состоянию на 1 января 2002 года
Наименование кредитной организации: ----------------------------------
Почтовый адрес: ------------------------------------------------------
Форма единовременного обследования N 404
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Идентификационный | Код | Код типа | Наименование | Наличие | Код | Код | Количество | Код | Цена одной | Общая стоимость пакета | Код | Код места | Особые |
| строки | код ценной бумаги | кодировочной | ценной | эмитента | отношений | клиента | страны | ценных | валюты | ценной бумаги (в | ценных бумаг (в ед. | использованного | хранения | пометки |
| | | системы | бумаги | | прямого | | эмитента | бумаг | ценной | ед. оригинальной | оригинальной валюты) | метода оценки | ценных | |
| | | | | | инвестирования | | | (штук) | бумаги | валюты) | | рыночной | бумаг | |
| | | | | | | | | | |------------------------|---------------------------| стоимости | | |
| | | | | | | | | | | номинальная | рыночная | номинальная | рыночная | ценных бумаг | | |
| | | | | | | | | | | | | (гр.9 х | (гр.9 х | | | |
| | | | | | | | | | | | | гр.11) | гр.12) | | | |
|--------|-------------------|--------------|----------|--------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 1. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.1 | | | | | | X | | | | | | | | | | |
|--------|-------------------|--------------|----------|--------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| 1.2 | | | | | | X | | | | | | | | | | |
|--------|-------------------|--------------|----------|--------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| ... | | | | | | X | | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 2. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка , являющи мся клиентами (депонентами) уполномоченного банка |
| (кроме кредитных организаций) аций) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.1 | | | | | X | | | | | | | | | X | X | X |
|--------|-------------------|--------------|----------|--------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| 2.2 | | | | | X | | | | | | | | | X | X | X |
|--------|-------------------|--------------|----------|--------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| ... | | | | | X | | | | | | | | | X | X | X |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Отчет направляется в составе: раздела 1 --- строк и раздела 2 ----
строк.
Руководитель ------------------------ (Ф.И.О.)
Исполнитель ------------------------ (Ф.И.О.)
Телефон Исполнителя ------------------------
Факс Исполнителя ------------------------
E-mail Исполнителя ------------------------
Порядок заполнения и представления формы единовременного
обследования "Сведения об инвестициях уполномоченных банков
и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)
в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию
на 1 января 2002 года"
I. Общие положения
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация будет использована при составлении
платежного баланса и международной инвестиционной позиции России.
Обследование осуществляется совместно с другими странами под
эгидой МВФ с целью дальнейшего проведения международных сопоставлений.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Информация, полученная на основе данной формы обследования, будет
использоваться в агрегированном виде для статистических целей.
Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
I. 3. Порядок и сроки представления формы обследования
Уполномоченные банки* отчет по форме N 404 представляют в
территориальные учреждения Банка России в электронном виде не позднее
25 февраля 2002 г.
Форма обследования является консолидированной и должна включать
данные филиалов отчитывающегося Банка, включая филиалы, находящиеся на
территории других государств и не являющиеся самостоятельными
юридическими лицами.
I.4. Единицы измерения и Правила представления числовых
показателей
Данные в графе 9 разделов 1 и 2 должны быть представлены с
округлением до целого числа.
Данные в графах 11, 12, 13, 14 разделов 1 и 2 должны быть
представлены в единицах оригинальной валюты с двумя знаками после
запятой.
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление,
которое он отражает, отсутствует, то в форме по этому показателю
проставляется значение "0".
I.5. Порядок представления отчетности с нулевыми данными В
случае, если в каком-либо из разделов формы данные только
нулевые, отчитывающийся Банк имеет право не присылать этот раздел,
указав в соответствующей строке формы, что данный раздел содержит "0"
строк.
I.6. Порядок внесения исправлений данных Если после отправки
формы обследования были обнаружены ошибки, то
необходимо до 10 марта 2002 года направить исправленный отчет
соответствующему территориальному учреждению Банка России.
I.7. Вопросы к Банку России В случае возникновения вопросов по
порядку представления отчета
просьба обращаться по телефону 925-4586 (факс (095) 923-2930). В
случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета
просьба обращаться по телефону (095) 923-0523 (факс (095) 923-2930,
e-mail: glb@cbr.ru).
I.8. Срок хранения отчитывающейся кредитной организацией
оригинала формы обследования - 3 года
I.9. Структура формы Форма состоит из двух разделов: В разделе 1
отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами,
принадлежащие Банку на праве собственности; В разделе 2 отражаются
выпущенные нерезидентами ценные бумаги,
принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами)
отчитывающегося Банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся у
него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в
доверительном управлении.
II. Определения и понятия, используемые в настоящем Порядке
II.1. Используемые в рамках данного обследования определения
резидентов России, нерезидентов России, депозитных сертификатов,
долговых ценных бумаг, прямых инвестиций, участия в капитале,
голосующего и не голосующего участия в капитале, срока погашения,
платежных документов полностью совпадают с определениями, указанными в
Порядке составления и представления отчетности по форме N 401 "Отчет
уполномоченного банка об иностранных операциях".
II.2. Ценные бумаги, подлежащие отражению в данной форме, и их
классификация
Приведенные ниже определения и классификации используются
исключительно для данной формы обследования.
II.2.1. Ценные бумаги, подлежащие отражению в данной форме
обследования
В форме отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами:
- принадлежащие Банку на праве собственности;
- по отношению к которым Банк зарегистрирован в реестре в
качестве номинального держателя (исключая ценные бумаги, владельцами
которых являются кредитные организации);
- по отношению к которым Банк выступает в качестве доверительного
управляющего (исключая ценные бумаги, учредителями доверительного
управления которыми являются кредитные организации);
- владельцами которых являются резиденты - клиенты (депоненты)
отчитывающегося Банка (кроме кредитных организаций), в том числе по
отношению к которым они выполняют функции номинальных держателей и
доверительных управляющих;
- предоставленные Банком, а также резидентами, являющимися
клиентами (депонентами) отчитывающегося Банка (кроме кредитных
организаций), по договорам с обратной продажей, договорам займа ценных
бумаг или переданные в залог.
II.2.2. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, не подлежащие
отражению в данной форме
В форме не отражаются следующие выпущенные нерезидентами ценные
бумаги:
- принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами
(депонентами) Банка;
- принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами)
Банка;
- депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентоврезидентов;
- полученные по договорам займа ценных бумаг, по договорам с
обратной продажей, а также в залог;
- производные финансовые инструменты.
II.2.3. Классификация ценных бумаг, выпущенных нерезидентами
Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и подлежащие отражению в
данной форме, классифицируются по следующим группам:
- ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, -
обыкновенные и привилегированные акции, депозитарные расписки,
удостоверяющие право собственности на акции нерезидентов, являющиеся
базисным активом для расписок. Кроме того, исключительно для целей
данного обследования к данной группе следует также относить такие
инструменты, как паи, доли в имуществе, сертификаты участия,
удостоверяющие долю и условия участия в капитале;
- долгосрочные долговые ценные бумаги - облигации, различные
долговые обязательства, дающие их владельцу безусловное право на
получение некоторого денежного дохода. Срок погашения данных ценных
бумаг составляет более одного года от даты их размещения. К этой
группе ценных бумаг, например, относятся: казначейские облигации;
облигации с нулевым купоном, дисконтом, с различными видами купонных
платежей, с плавающей процентной ставкой; бессрочные и конвертируемые
облигации; индексированные облигации; ценные бумаги, обеспеченные
активами, такие, как облигации, обеспеченные недвижимостью, долговые
инструменты, обеспеченные пулом ипотек; "не участвующие"
привилегированные акции; свободно обращающиеся депозитные сертификаты,
выпущенные банками со сроком погашения свыше одного года; депозитарные
расписки на предъявителя, удостоверяющие право собственности на
облигации нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок;
долгосрочные вексельные обязательства; другие долгосрочные ценные
бумаги. Ценные бумаги с нерегулярными сроками погашения, самый поздний
из которых наступает более чем через год, а также ценные бумаги с
неопределенными сроками погашения следует классифицировать как
долгосрочные долговые ценные бумаги;
- краткосрочные долговые ценные бумаги - ценные бумаги денежного
рынка, дающие их владельцу безусловное право на получение в
установленный срок оговоренной фиксированной суммы денег. Такие
инструменты обычно продаются и покупаются на организованных рынках по
цене ниже цены погашения. Срок погашения краткосрочных долговых ценных
бумаг составляет один год или менее года от даты их размещения. К этой
группе ценных бумаг относятся, например, казначейские векселя и
среднесрочные казначейские облигации (сроком на год и менее года);
краткосрочные коммерческие и финансовые бумаги; банковские
акцептованные переводные векселя; банковские депозитные сертификаты со
сроком обращения год и менее года; краткосрочные долговые
обязательства, выпускаемые в рамках эмиссионных программ с банковской
поддержкой (данные ценные бумаги считаются краткосрочными даже в том
случае, когда лежащие в их основе инструменты являются долгосрочными),
и т.п.
При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения (на
долгосрочные и краткосрочные) необходимо исходить из первоначального,
а не остаточного срока погашения. Под первоначальным сроком погашения
ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения,
но не срок от даты их приобретения отчитывающимся Банком (или его
клиентом) до даты погашения. Для векселей со сроком платежа "по
предъявлении" дату погашения следует определять в соответствии с
письмом Банка России от 9.09.91 N 14-3/30 "О банковских операциях с
векселями".
II.2.4. Депозитарные расписки и порядок отражения депозитарных
расписок на ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
Депозитарные расписки - это ценные бумаги, выпущенные
депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право
собственности на долю в портфеле акций или облигаций иностранных
эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную
бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.
В данной форме отчетности отражаются только депозитарные
расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-нерезидентов.
Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 формы по стране
эмитента ценной бумаги (акции, облигации), являющейся базисным активом
для депозитарной расписки, а не по стране банка, выпустившего
соответствующую расписку. Такой же подход следует использовать для
определения наличия отношений прямого инвестирования (графа 6 раздела
1 формы).
Все другие показатели отчета должны соответствовать
характеристикам депозитарных расписок, а не акций (облигаций), лежащих
в их основе.
II.2.5. Доверительное управление ценными бумагами и порядок
отражения ценных бумаг, находящихся или переданных в доверительное
управление
Определения учредитель управления, доверительный управляющий,
используемые в данной отчетности, соответствуют определениям,
изложенным в главе 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, а
также в пп.2.1 и 2.2 Инструкции Банка России от 2 июля 1997 г. N 63 "О
Порядке осуществления операций доверительного управления и
бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской
Федерации".
В зависимости от статуса отчитывающегося Банка (учредитель
управления или доверительный управляющий) ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами, отражаются:
в разделе 1 - если Банк является их собственником и выступает в
качестве учредителя доверительного управления ценными бумагами;
в разделе 2 - если Банк выступает в качестве доверительного
управляющего ценными бумагами, принадлежащими резидентам - учредителям
управления (кроме кредитных организаций).
II.2.6. Понятие номинального держателя и порядок отражения ценных
бумаг, находящихся у номинального держателя
Понятие номинального держателя ценных бумаг, используемое в
данной форме обследования, соответствует определению, приведенному в
п.2 ст.8 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке
ценных бумаг".
В зависимости от статуса отчитывающегося Банка (собственник или
номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами,
отражаются:
в разделе 1 - если Банк, являясь собственником указанных ценных
бумаг, передал их в номинальное держание;
в разделе 2 - если Банк зарегистрирован в реестре в качестве
номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих резидентам (кроме
кредитных организаций).
II.2.7. Порядок отражения ценных бумаг по договорам с обратной
продажей, займа, а также принятых/переданных в залог
Исключительно для целей данного обследования ценные бумаги
нерезидентов, принадлежащие Банку и предоставленные им взаймы или по
договору с обратной продажей, а также переданные в залог, должны
отражаться в отчете. Несмотря на различные правовые особенности этих
операций, предоставление ценных бумаг взаймы, по договору об обратной
продаже, а также передача их в залог рассматривается в рамках этой
формы как временный обмен ценных бумаг на денежные средства или другое
обеспечение.
В форме не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные по
договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей, а
также принятые в залог.
II.2.8. Производные финансовые инструменты и порядок отражения
ценных бумаг, имеющих встроенный производный инструмент
Производные финансовые инструменты - финансовые инструменты,
которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или
товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться
торговля конкретными финансовыми рисками независимо от основного
инструмента. К числу производных финансовых инструментов относятся
опционы (валютные, процентные, товарные и т.п.), обращающиеся
финансовые фьючерсы, варранты и такие инструменты, как соглашения о
валютных или процентных свопах.
Производные финансовые инструменты не отражаются в форме, так как
для целей данного обследования они не рассматриваются в качестве
ценных бумаг.
Ценные бумаги, лежащие в основе инструментов, производных от
базисных активов, в данной форме обследования указываются без учета
стоимости инструментов, имеющих к ним отношение.
Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие
неотделимый встроенный производный инструмент (например, долговая
ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию). Для целей
данного обследования указанные долговые ценные бумаги оцениваются с
учетом стоимости встроенного инструмента, даже если стоимость таких
ценных бумаг будет отличаться от аналогичных ценных бумаг именно из-за
стоимости такого инструмента.
II.2.9. Ценные бумаги с досрочным выкупом и порядок их отражения
Если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена
(погашена) досрочно, то в форме отражаются номинальная и рыночная
стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга
по состоянию на 1 января 2002 г.
II.2.10. Отношения прямого инвестирования
При определении наличия между отчитывающимся Банком и
нерезидентом отношений прямого инвестирования следует использовать
понятие прямых инвестиций, приведенное в п.IV.2 Порядка составления и
представления отчетности по форме N 401 "Отчет уполномоченного банка
об иностранных операциях".
II.2.11. Охват долговых ценных бумаг по месту хранения и / или
учета
Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие Банку, а также
депонентам-резидентам (кроме кредитных организаций) и находящиеся на
хранении и/или учете в депозитарии Банка, подлежат отражению в форме
независимо от места их хранения и/или учета (в собственном хранилище
Банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях кредитных
организаций, у нерезидентов).
Если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента, принадлежащие
Банку, находятся на хранении и/или учете в различных местах, то в
форме указанные ценные бумаги отражаются отдельно по каждому месту
хранения и/или учета.
В качестве собственного хранилища в рамках данного обследования
рассматриваются также хранилища филиалов и арендованные хранилища.
II.2.12. Определение страны эмитента ценной бумаги
При заполнении формы особое внимание следует обратить на
правильное определение страны принадлежности эмитента-нерезидента
ценной бумаги. Этот показатель является одним из основополагающих для
проведения международных агрегированных сопоставлений. Ценные бумаги,
выпущенные международными организациями - нерезидентами, не следует
относить к странам, где расположены эти организации, поскольку
указанные ценные бумаги не являются обязательствами этих стран. В
рамках данного обследования международным организациям присвоен
отдельный код "XX".
В соответствии с п.II.2.4 данного Порядка депозитарные расписки,
выпущенные на ценные бумаги компаний-нерезидентов, следует относить к
стране резидентства эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки,
а не банка, выпустившего соответствующие расписки.
Не следует:
- определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в
которой номинированы ценные бумаги;
- указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну,
предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не
совпадает со страной предоставления гарантии);
- указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну
нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги
(если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной
эмитента).
II.2.13. Рыночная стоимость и порядок проведения оценки ценных
бумаг для данной формы обследования
В стоимость ценных бумаг включается накопленный процентный
(купонный) доход, уплаченный при приобретении, но не включается
стоимость затрат по оплате финансовых услуг (комиссионные,
вознаграждения и т.п.), связанных с их приобретением.
Рыночная стоимость ценных бумаг, котируемых на биржевом рынке,
для целей настоящей формы отчетности рассчитывается на основе рыночной
цены, определяемой в соответствии с п.2 письма Банка России от 8
декабря 1994 г. N 127 "О порядке создания резервов под обесценение
ценных бумаг" (с учетом изменений и дополнений). Для целей данной
отчетности рыночная стоимость котируемых на биржевом рынке ценных
бумаг, предоставленных по договорам займа и по договорам с обратной
продажей ценных бумаг, а также в залог, определяется аналогичным
образом. Потоки денежных средств, связанных со сделками по договорам
займа, с обратной продажей ценных бумаг, а также с залогом в рыночную
стоимость ценных бумаг, участвующих в указанных сделках, не
включаются.
Оценочная рыночная стоимость не котируемых на биржевом рынке
ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, определяется на
основе следующих методов:
- по стоимости чистых активов компании-эмитента. Стоимость чистых
активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за
вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не
дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств
используется в текущих ценах, а не в ценах их приобретения
(первоначальных ценах);
- по стоимости, установленной советом директоров компании -
эмитента;
- по цене последней сделки с данными ценными бумагами при
условии, что с момента ее проведения и до отчетной даты не произошло
существенных изменений экономических условий.
Для расчета рыночной стоимости не котируемых на биржевом рынке
долгосрочных и краткосрочных ценных бумаг может быть использована
расчетная текущая стоимость ценной бумаги:
----------------------------------------------------------------------
| C |
| n i |
| р = Сумма ----------- , |
| i=1 (1 + у)(t ) |
| i |
----------------------------------------------------------------------
где:
i - порядковый номер купонного или процентного платежа;
n - количество предстоящих платежей купонов и основного долга;
С - размер (одного) платежа;
i
t - количество дней до погашения со дня заполнения формы;
i
у - эффективная доходность к погашению, в долях.
III. Раздел 1 "Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
и принадлежащие уполномоченному банку на праве
собственности"
III.1. Общая характеристика раздела 7
В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по
отношению к которым отчитывающийся Банк выступает в качестве прямого
владельца, собственника и которые учитываются им на соответствующих
балансовых, внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на 1
января 2002 г.
В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов,
принадлежащие отчитывающемуся Банку, находящиеся по состоянию на 1
января 2002 г. в пути, на проверке, под арестом, на переоформлении, а
также обремененные обязательствами (блокированные, заложенные,
предназначенные к поставке, выставленные на торги).
Комментарии к графам раздела 1
III.2. Графа 1 "Номер строки"
Номер строки состоит из двух частей, разделенных точкой. Первая
часть соответствует номеру раздела формы, а вторая - порядковому
номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен
соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле
в конце формы отчета.
III.3. Графа 2 "Идентификационный код ценной бумаги"
Для эмиссионных ценных бумаг указывается международный
идентификационный код ISIN ценной бумаги либо иной код, присваиваемый
национальным регистрационным агентством или другой, заменяющей ее в
этом качестве организацией. Не допускается использование для
эмиссионных бумаг внутренних кодов отчитывающегося Банка, а также
кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися
регистрационными.
Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов
(номеров), присвоенных им организациями, не являющимися
регистрационными, а также присвоенных Банком для их учета.
III.4. Графа 3 "Код используемой кодировочной системы"
Для эмиссионных ценных бумаг указывается двузначный код
идентификационной кодовой системы, которая использовалась при
кодировании ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в соответствии с
прилагаемым "Перечнем основных идентификационных кодовых систем по
ценным бумагам и национальных регистрационных организаций". Если
используемая кодировочная система не указана в Списке, то в данной
графе указывается код "88".
Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды
(номера), присвоенные другими организациями, не являющимися
регистрационными, то в данной графе указывается код "99", если же
используются внутренние коды (номера) Банка, то указывается код "00".
III.5. Графа 4 "Код типа ценной бумаги"
В данной графе указываются следующие коды:
Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале
УАО - акции обыкновенные;
УАП - привилегированные акции с участием;
УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции,
выпущенные нерезидентами;
УПД - доли, паи;
УПР - прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале
нерезидентов.
Для долгосрочных долговых ценных бумаг
ДАН - не участвующие привилегированные акции;
ДОК - конвертируемые облигации и облигации с правом выбора сроков
погашения, последний из которых наступает через срок, превышающий год
после выпуска ценных бумаг;
ДДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на облигации,
выпущенные нерезидентами;
ДБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с
первоначальным сроком погашения более одного года;
ДОД - двухвалютные облигации;
ДОН - облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом;
ДОП - облигации с плавающей процентной ставкой;
ДОФ - облигации с фиксированной процентной ставкой;
ДОИ - индексированные облигации;
ДОО - ценные бумаги, обеспеченные активами, и привилегированные
сертификаты;
ДВО - долгосрочные вексельные обязательства;
ДПР - прочие долгосрочные ценные бумаги.
Для краткосрочных долговых ценных бумаг
ККВ - казначейские векселя и облигации с первоначальным сроком
погашения год и менее года;
КАВ - акцептованные переводные векселя;
КБА - банковские акцепты;
КБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с
первоначальным сроком погашения год и менее одного года;
КЭП - краткосрочные долговые ценные бумаги, выпускаемые в рамках
эмиссионных программ с банковской поддержкой;
КПР - прочие краткосрочные ценные бумаги.
III.6. Графа 5 "Наименование эмитента"
В данной графе указывается краткое наименование эмитента на
английском языке или языке оригинала.
По депозитарным распискам указывается наименование нерезидента -
эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок (см. п.II.2.4).
III.7. Графа 6 "Наличие отношений прямого инвестирования"
Если между отчитывающимся Банком и нерезидентом, эмитентом ценных
бумаг, существуют отношения прямого инвестирования (см. п.II.2.10), то
в данной графе указывается "ДА";
Если между отчитывающимся Банком и нерезидентом, эмитентом данных
ценных бумаг, отсутствуют отношения прямого инвестирования (см.
п.II.2.10) - "НЕТ".
III.8. Графа 7 "Код клиента"
Для раздела 1 данная графа не заполняется.
III.9. Графа 8 "Код страны эмитента"
В этой графе указывается двузначный буквенный код страны,
резидентом которой является эмитент, в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие
Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 г. N 641. Если
эмитентом является международная организация, то в графе указывается
код "XX" (см. п. II.2.12).
III.10. Графа 9 "Количество ценных бумаг, штук"
Указывается количество ценных бумаг в штуках. Количество акций
или эквивалентных ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале,
указывается с округлением до целого числа.
III.11. Графа 10 "Код валюты ценной бумаги"
Указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной
бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-2000,
утвержденному Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г.
N 405-ст.
III.12. Графа 11 "Цена одной ценной бумаги, номинальная"
В данной графе указывается номинальная цена одной ценной бумаги,
в единицах оригинальной валюты с двумя знаками после запятой.
III.13. Графа 12 "Цена одной ценной бумаги, рыночная"
В данной графе указывается рыночная цена одной ценной бумаги, в
единицах оригинальной валюты с двумя знаками после запятой.
III.14. Графа 15 "Код использованного метода оценки рыночной
стоимости ценных бумаг"
В данной графе указывается один из следующих кодов:
РЦ - на основе рыночных котировок;
СА - по стоимости чистых активов нерезидента-эмитента;
СД - по стоимости, установленной советом директоров
компании-эмитента;
ПЦ - по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при
условии, что с момента ее проведения и до отчетной даты не произошло
существенных изменений экономических условий);
БЦ - на основе цены, используемой в бухгалтерском учете или для
целей регулирования;
ТС - расчетная текущая стоимость;
ДР - другие методы оценки.
III.15. Графа 16 "Код места хранения ценных бумаг"
В данной графе указывается один из следующих кодов,
соответствующий месту хранения ценных бумаг:
С - "у себя" или в собственном депозитарии;
Б - в депозитариях кредитных организаций;
Р - у других резидентов, кроме кредитных организаций;
Н - у нерезидентов.
III.16. Графа 17 "Особые пометки"
В данной графе указывается один из кодов, характеризующих
состояние ценных бумаг, принадлежащих Банку, а именно:
ЗБ - ценные бумаги, переданные по договорам займа и договорам с
обратной продажей, а также ценные бумаги в залоге;
ДУ - ценные бумаги, переданные в доверительное управление;
НД - ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через
номинального держателя;
ОБ - ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также
находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении.
IV. Раздел 2 "Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами
(депонентами) уполномоченного банка
(кроме кредитных организаций)"
IV. 1. Общая характеристика раздела 2
В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги,
принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами)
отчитывающегося Банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся у
него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в
доверительном управлении.
Комментарии к графам раздела 2
IV.2. Графы с 1-й по 5-ю
Порядок заполнения указанных граф аналогичен порядку их
заполнения в разделе 1.
IV. 3. Графа 6 "Наличие отношений прямого инвестирования"
Для раздела 2 данная графа не заполняется.
IV.4. Графа 7 "Код клиента"
В данной графе указывается один из следующих кодов:
ГУ - государственные ведомства, учреждения, региональные и
местные органы власти - резиденты;
ПУ - профессиональные участники рынка ценных бумаг - юридические
лица (кроме кредитных организаций);
ФЛ - физические лица - резиденты;
ПР - прочие юридические лица - резиденты (кроме кредитных
организаций).
IV.5. Графы с 8-й по 14-ю
Порядок заполнения указанных граф аналогичен порядку их
заполнения в разделе 1.
IV. 6. Графы 15, 16, 17
Для раздела 2 указанные графы не заполняются.
V. Вариант заполнения формы
--------------------------------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации |
| территории |-----------------------------------------------------------|
| по ОКАТО | по ОКПО | регистрационный | БИК | номер лицензии |
| | | номер | | профессионального |
| | | | | участника рынка |
| | | | | ценных бумаг |
|------------|---------|-------------------|--------|--------------------|
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
Сведения об инвестициях уполномоченных банков и их
клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в
ценные бумаги, выпущенные нерезидентами,
по состоянию на 1 января 2002 года
Наименование кредитной организации: ----------------------------------
Почтовый адрес: ------------------------------------------------------
Форма единовременного обследования N 404
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Идентификационный | Код | Код типа | Наименование | Наличие | Код | Код | Количество | Код | Цена одной | Общая стоимость пакета | Код | Код места | Особые |
| строки | код ценной бумаги | кодировочной | ценной | эмитента | отношений | клиента | страны | ценных | валюты | ценной бумаги (в | ценных бумаг (в ед. | использованного | хранения | пометки |
| | | системы | бумаги | | прямого | | эмитента | бумаг | ценной | ед. оригинальной | оригинальной валюты) | метода оценки | ценных | |
| | | | | | инвестирования | | | (штук) | бумаги | валюты) | | рыночной | бумаг | |
| | | | | | | | | | |------------------------|---------------------------| стоимости | | |
| | | | | | | | | | | номинальная | рыночная | номинальная | рыночная | ценных бумаг | | |
| | | | | | | | | | | | | (гр.9 х | (гр.9 х | | | |
| | | | | | | | | | | | | гр.11) | гр.12) | | | |
|--------|-------------------|--------------|----------|---------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 1. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.1 | UA13005UMFS9 | 33 | ДОФ | Правительство | нет | | UA | 11000 | 980 | 1000,00 | 300,25 | 11000000,00 | 3302750,00 | РЦ | С | |
| | | | | Украины | | | | | | | | | | | | |
|--------|-------------------|--------------|----------|---------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| 1.2 | UA13005UMFS9 | 33 | ДОФ | Правительство | нет | | UA | 1000 | 980 | 1000,00 | 300,25 | 1000000,00 | 300250,00 | РЦ | Б | ЗБ |
| | | | | Украины | | | | | | | | | | | | |
|--------|-------------------|--------------|----------|---------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| 1.3 | UA13005UMFS9 | 33 | ДОФ | Правительство | нет | | UA | 1000 | 980 | 1000,00 | 300,25 | 1000000,00 | 300250,00 | РЦ | Р | ДУ |
| | | | | Украины | | | | | | | | | | | | |
|--------|-------------------|--------------|----------|---------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| 1.4 | 835-04Z0YJZ1B | 99 | КАВ | Правительство | нет | | MD | 100 | 980 | 100,00 | 89,90 | 10000,00 | 8990,00 | ТС | Б | ЗБ |
| | | | | Украины | | | | | | | | | | | | |
|--------|-------------------|--------------|----------|---------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| 1.5 | DE0002489655 | 14 | ДОФ | Bayerische | нет | | DE | 100000 | 276 | 100,00 | 98,77 | 10000000,00 | 9877000,00 | РЦ | Н | НД |
| | | | | Landsbank | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 2. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка , являющи мся клиентами (депонентами) уполномоченного банка |
| (кроме кредитных организаций) аций) |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.1 | US4592001014 | 01 | УАО | Internation | | ПР | US | 50000 | 840 | 0 | 88,15 | 0 | 4407500,00 | | | |
| | | | | al business | | | | | | | | | | | | |
| | | | | machines | | | | | | | | | | | | |
| | | | | CORP/ | | | | | | | | | | | | |
|--------|-------------------|--------------|----------|---------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| 2.2 | US4592001014 | 01 | УАО | Internation | | ПУ | US | 7515 | 840 | 0 | 88,15 | 0 | 662447,25 | | | |
| | | | | al business | | | | | | | | | | | | |
| | | | | machines | | | | | | | | | | | | |
| | | | | CORP/ | | | | | | | | | | | | |
|--------|-------------------|--------------|----------|---------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| 2.3 | UA13005UMFS7 | 33 | ДОФ | Правительство | | ПУ | UA | 2000 | 980 | 1000,00 | 278,76 | 2000000,00 | 557520,00 | | | |
| | | | | Украины | | | | | | | | | | | | |
|--------|-------------------|--------------|----------|---------------|----------------|---------|----------|------------|--------|-------------|----------|-------------|-------------|-----------------|-----------|---------|
| 2.4 | DE0002489655 | 14 | ДОФ | Bayerische | | ПР | DE | 50000 | 276 | 100,00 | 98,72 | 5000000,00 | 4936000,00 | | | |
| | | | | Landsbank | | | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Перечень основных идентификационных кодовых систем
по ценным бумагам и национальных регистрационных
организаций
---------------------------------------------------------------------------------
| Код | Страна/Агентство | Название кодировочной системы или |
| системы | | национальной регистрационной организации |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 01 | Association of National | ISIN (International Security |
| | Numbering Agencies | Identification Number) |
| | (ANNA) | |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 02 | Cedel | Cedel Code |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 03 | Euroclear | Euroclear Code |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 04 | Euroclear/Cedel | Common Code |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 05 | Австрия | WPK Nummer (Wertpapierkenn-Nummer) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 06 | Аргентина | Caja de Valjre S.A. |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 07 | Бельгия | SVM Code (Secretariat des Valeurs |
| | | Mobilieres) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 08 | Болгария | Bulgarian National Bank |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 09 | Бразилия | National Stock Exchange Association |
| | | (Comissao Nacional de Bolsas de Valores) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 10 | Бразилия | Rio de Janeiro Stock Exchange |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 11 | Бразилия | Sao Paulo Stock Exchange |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 12 | Великобритания | SEDOL (Stock Exchange Daily Official |
| | | List) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 13 | Венгрия | Central Clearing House and Depository |
| | | (Budapest) Ltd. |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 14 | Германия | WKN (Wertpapierkenn-Nummer) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 15 | Гонконг | Stock Exchange of Hong Kong Code |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 16 | Израиль | The Tel Aviv Stock Exchange |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 17 | Индия | Securities and Exchange Board of India |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 18 | Иран | Tehran Stock Exchange Services Company |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 19 | Испания | CNMV Code (Comision Nacional del Mercado |
| | | de Valores) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 20 | Италия | UIC (Ufficio Italiano del Cambi) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 21 | Италия | ABI Code (Codice Associazione Bancaria |
| | | Italiana) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 22 | Латвия | Latvian Central Depository |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 23 | Мексика | Mexican Stock Exchange Code (Clave de |
| | | pizarra de la Bolsa Mexicana de Valores) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 24 | Нидерланды | Clearingcode (Amsterdam Stock Exchange) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 25 | Норвегия | Modified ISIN (Verdipapirsentralen) (VPS) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 26 | Польша | National Depository for Securities |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 27 | Румыния | The National Securities Clearing |
| | | Settlement Depository |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 28 | Словакия | Stredisko Cennych Papierov, A.S. |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 29 | Словения | Central Securities Clearing Corporation |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 30 | США | CUSIP Number (for North American |
| | | Securities) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 31 | США | CINS (CUSIP International Number System: |
| | | for Non-North American Securities) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 32 | Турция | Takasbank |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 33 | Украина | National Depository of Ukraine |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 34 | Финляндия | Finnish Central Securities Depository |
| | | Ltd. |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 35 | Франция | SICOVAM (Societe Interprofessionnelle |
| | | pour la Compensation des Valeurs |
| | | Mobilieres) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 36 | Чешская Республика | Securities Commission |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 37 | Швеция | VPC Number |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 38 | Швейцария | VALOR (Valorennummer) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 39 | Эстония | Estonian Central Depository For |
| | | Securities |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 40 | Южно-Африканская | Clearing House Code (Johannesburg Stock |
| | Республика (ЮАР) | Exchange) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 41 | Югославия | The Federal Commission for Securities and |
| | | Financial Market |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 42 | Япония | SICC Code (Securities Identification Code |
| | | Conference) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 43 | Япония | TSE Code (Tokyo Stock Exchange Code) |
| | | (Toushou Code) |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 88 | | Прочие регистрационные организации |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 99 | | Другие организации, не являющиеся |
| | | регистрационными |
|---------|-------------------------|-------------------------------------------|
| 00 | | Внутренние коды Банка |
---------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
* далее по тексту - Банк. |