ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ЗАКРЫТИЯ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТРАНЗИТНОГО СЧЕТА, ОТКРЫТОГО
В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ РОССИИ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ
N 40102 "ДОХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА"
ПОЛОЖЕНИЕ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ
29 ноября 2001 г.
N 100н
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
29 ноября 2001 г.
N 165-П
(Д)
В целях реализации Концепции функционирования единого счета
федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации
по учету доходов и средств федерального бюджета, одобренной
распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2000 г.
N 107-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 5,
ст. 576), Министерство финансов Российской Федерации и Центральный
банк Российской Федерации устанавливают следующий порядок закрытия
Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации транзитного счета, открытого в ОПЕРУ-1 при Банке
России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета".
1. ОПЕРУ-1 при Банке России (далее - ОПЕРУ-1) 10 и 11 декабря
2001 года сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и
внебюджетных фондов Банка России сведения о поступивших от
территориальных учреждений Банка России и Департамента полевых
учреждений Банка России доходах федерального бюджета на транзитный
счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1, по форме согласно
Приложению 1 к настоящему Положению.
2. ОПЕРУ-1 11 декабря 2001 года в первом рейсе приема и обработки
поступивших платежей Межрегиональным центром информатизации при Банке
России (далее - рейс) на основании платежных поручений Главного
управления федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации (далее - ГУФК), составленных в соответствии с выписками из
лицевых счетов с символами отчетности банка 01-97 в номере лицевого
счета, открытых на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального
бюджета", за 10 декабря 2001 года, перечисляет остатки с указанных
лицевых счетов на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый
ГУФК в ОПЕРУ-1.
3. 11 декабря 2001 года по итогам обработки первого рейса ОПЕРУ-1
во втором рейсе на основании платежного поручения ГУФК производит
перечисление в размере суммы превышения пассивного остатка на
транзитном счете N 40102810100000000000 над активным остатком на счете
N 40103810800000010001 со счета N 40103810800000010001 на счет N
40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1. При этом делается следующая
бухгалтерская проводка:
Д-т N 40103810800000010001
К-т N 40105810200000010900.
Одновременно с проведением вышеуказанной операции ОПЕРУ-1 на
основании платежного поручения ГУФК перечисляет доходы федерального
бюджета с транзитного счета N 40102810100000000000 в сумме остатка на
счет N 40103810800000010001. При этом делается следующая бухгалтерская
проводка:
Д-т N 40102810100000000000
К-т N 40103810800000010001.
После проведения вышеуказанных операций не допускается наличие
остатков на счетах N 40102810100000000000 и N 40103810800000010001.
4. 13 декабря 2001 года транзитный счет N 40102810100000000000 в
ОПЕРУ-1 закрывается по заявлению ГУФК.
5. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за
своевременное и правильное проведение операций по счетам федерального
бюджета, открытым ГУФК в ОПЕРУ-1, в соответствии с настоящим
Положением.
6. Начиная с 13 декабря 2001 года ГУФК осуществляет операции по
лицевым счетам, открытым на балансовом счете N 40102 "Доходы
федерального бюджета", в соответствии с Положением Минфина России и
Банка России от 29 ноября 2001 г. N 102н/166-П "О порядке перечисления
Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации доходов федерального бюджета на финансирование
расходов федерального бюджета по счетам, открытым им в ОПЕРУ-1 при
Банке России".
7. Настоящее Положение вступает в силу с 10 декабря 2001 года.
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л. КУДРИН
29 ноября 2001 г.
N 100н
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В. ГЕРАЩЕНКО
29 ноября 2001 г.
N 165-П
Приложение 1
к Положению Минфина России
и Банка России
от 29 ноября 2001 года
N 100н / N 165-П
"О порядке закрытия Главным
управлением федерального
казначейства Министерства
финансов Российской Федерации
транзитного счета, открытого
в ОПЕРУ-1 при Банке России
на балансовом счете N 40102
"Доходы федерального бюджета"
ОПЕРУ-1 при
Банке России
СПРАВКА
О ПОСТУПИВШИХ СУММАХ НА ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ
N 40102810100000000000, ОТКРЫТЫЙ В ОПЕРУ-1
ПРИ БАНКЕ РОССИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА
"---" ------------- ГОДА
(в руб. коп.)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование Главного | Номер | Дата | Дата | Сумма по |
| ГУ (НБ) | управления (НБ) Банка | платежного | платежного | провода | платежному |
| Банка | России | поручения | поручения | платежного | поручению |
| России | | или авизо | или авизо | поручения | или авизо |
| п/п | | | | или авизо | |
| | | | | по балансу | |
| | | | | ОПЕРУ-1 | |
|---------|-----------------------|---------------|--------------|------------|---------------|
| 01 | Алтайский край | | | | |
|---------|-----------------------|---------------|--------------|------------|---------------|
| 03 | Краснодарский край | | | | |
|---------|-----------------------|---------------|--------------|------------|---------------|
| | | | | | |
|---------|-----------------------|---------------|--------------|------------|---------------|
| | | | | | |
|---------|-----------------------|---------------|--------------|------------|---------------|
| | | | | | |
|---------|-----------------------|---------------|--------------|------------|---------------|
| 31 | ДПУ | | | | |
|---------|-----------------------|---------------|--------------|------------|---------------|
| | | | | | |
|---------|-----------------------|---------------|--------------|------------|---------------|
| | | | | | |
|---------|-----------------------|---------------|--------------|------------|---------------|
| | | | | | |
|---------|-----------------------|---------------|--------------|------------|---------------|
| 99 | Еврейская АО | | | | |
|---------|-----------------------|---------------|--------------|------------|---------------|
| | ИТОГО по России | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Главный бухгалтер --------------------
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель --------------------
(подпись) |