ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
ФСНП РОССИИ И ФСФО РОССИИ
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ РФ
18 октября 2001 г.
N 501
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА РОССИИ
ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ И БАНКРОТСТВУ
18 октября 2001 г.
N 524
(НЦПИ)
В целях совершенствования взаимодействия ФСНП России и ФСФО
России, а также во исполнение статей 4 и 9 Закона Российской Федерации
"О федеральных органах налоговой полиции" и части 2 статьи 25
Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" приказываем:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке взаимодействия ФСНП
России и ФСФО России (далее - Положение).
2. Начальникам структурных подразделений ФСНП России и ФСФО
России, начальникам территориальных органов ФСНП России и
руководителям межрегиональных территориальных и территориальных
органов ФСФО России обеспечить исполнение утвержденного настоящим
Приказом Положения.
3. В целях обеспечения полноты и достоверности информации о
переданных материалах, содержащих признаки преступлений,
предусмотренных статьями 195-197 Уголовного кодекса Российской
Федерации, и принятых по ним решениях руководителям соответствующих
органов по итогам работы за первое полугодие и за год производить
сверку переданных и поступивших материалов и давать оценку
результативности совместной работы.
4. Начальникам и сотрудникам структурных подразделений ФСНП
России, начальникам и сотрудникам территориальных органов ФСНП России,
начальникам и сотрудникам структурных подразделений ФСФО России,
руководителям и сотрудникам межрегиональных территориальных и
территориальных органов ФСФО России в соответствии с действующим
законодательством обеспечивать защиту сведений, составляющих
государственную тайну, а также сохранность информации при ее обработке
с использованием технических средств и передаче по каналам связи.
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
первого заместителя директора Федеральной службы налоговой полиции
Российской Федерации С.И.Веревкина-Рахальского и на первого
заместителя руководителя Федеральной службы России по финансовому
оздоровлению и банкротству О.В. Черныша.
Директор Федеральной службы
налоговой полиции
Российской Федерации
М.Фрадков
Руководитель
Федеральной службы России
по финансовому оздоровлению
и банкротству
Т.Трефилова
Приложение
к Приказу ФСНП России
и ФСФО России
от 18 октября 2001 года
N 501/524
Положение о порядке взаимодействия
ФСНП России и ФСФО России
В целях совершенствования взаимодействия ФСНП России и ее
территориальных органов (далее - федеральные органы налоговой полиции)
и ФСФО России и ее межрегиональных территориальных и территориальных
органов (далее - органы по финансовому оздоровлению и банкротству), а
также во исполнение статей 4 и 9 закона "О федеральных органах
налоговой полиции" и пункта 2 статьи 25 Федерального закона "О
несостоятельности (банкротстве)" устанавливается следующий порядок
передачи материалов, содержащих признаки преступлений, предусмотренных
статьями 195-197 Уголовного кодекса Российской Федерации, федеральным
органам налоговой полиции для принятия по ним решений в соответствии с
действующим законодательством, совместных действий и обмена служебной
информацией и организации подготовки заключений о наличии признаков
фиктивного или преднамеренного банкротства.
Взаимодействие между федеральными органами налоговой полиции и
органами по финансовому оздоровлению и банкротству строится на основе
действующего законодательства и настоящего Положения при соблюдении
принципов законности, охраны государственной и служебной тайны,
координации совместных действий при разделении функций и
ответственности.
1. Порядок передачи материалов в федеральные органы
налоговой полиции
1.1. В случаях выявления преступлений, предварительное следствие
по которым может производиться следователями федеральных органов
налоговой полиции, органы по финансовому оздоровлению и банкротству
направляют имеющиеся материалы в федеральные органы налоговой полиции.
1.2. Материалы, направляемые в федеральные органы налоговой
полиции, должны содержать:
- сопроводительное письмо, подписанное руководителем органа по
финансовому оздоровлению и банкротству либо лицом, исполняющим его
обязанности, в котором излагается информация о характере совершенного
преступления и лицах, его совершивших, о наличии документов,
свидетельствующих о признаках совершения преступления, и месте их
хранения;
- копии заявлений граждан и представителей организаций,
поступивших в орган по финансовому оздоровлению и банкротству, на
основании которых производилась проверка наличия признаков
преднамеренного либо фиктивного банкротства, а равно иных нарушений
действующего законодательства со стороны участников дела о
банкротстве;
- копии документов (при их наличии), составленных арбитражными
управляющими в ходе анализа финансового состояния должника, с выводами
о наличии признаков преднамеренного либо фиктивного банкротства;
- заключение органа по финансовому оздоровлению и банкротству о
наличии признаков преднамеренного либо фиктивного банкротства;
- копии бухгалтерских и иных документов должника, истребованных
органом по финансовому оздоровлению и банкротству при проведении
проверок в целях установления наличия признаков преднамеренного либо
фиктивного банкротства;
- документы, подтверждающие факты осуществления арбитражными
управляющими деятельности без соответствующей лицензии при наличии
признаков незаконного предпринимательства;
- документы, свидетельствующие о совершении должниками,
представителями должников, арбитражными управляющими и кредиторами
неправомерных действий при банкротстве;
- иные документы, которые могут быть использованы при проверке
материалов, содержащих признаки преступлений, отнесенных к
подследственности федеральных органов налоговой полиции.
1.3. Федеральный орган налоговой полиции рассматривает
поступившие материалы, принимает по ним решение и уведомляет о
принятом решении заявителя в порядке статьи 109
Уголовно-процессуального кодекса РСФСР.
2. Порядок совместных действий и обмена
служебной информацией
2.1. Федеральные органы налоговой полиции и органы по финансовому
оздоровлению и банкротству на соответствующем уровне:
- осуществляют на постоянной основе обмен информацией о
выявленных формах и способах фиктивного либо преднамеренного
банкротства и иных преступлений, предусмотренных статьями 195 - 197
Уголовного кодекса Российской Федерации;
- по итогам работы за первое полугодие и по итогам работы за год
производят сверку информации о переданных и рассмотренных материалах,
связанных с делами о банкротстве, дают оценку результативности
совместной работы, а также по согласованию обмениваются необходимой
аналитической и статистической информацией и методическими материалами
по вопросам, связанным с выявлением преступлений, предусмотренных
статьями 195 - 197 Уголовного кодекса Российской Федерации;
- организуют взаимодействие и координацию при информировании
органов государственной власти и органов местного самоуправления о
результатах совместной работы, а также о причинах, способствующих
совершению преступлений, предусмотренных статьями 195 - 197 Уголовного
кодекса Российской Федерации;
- оказывают взаимную помощь при разработке методических
материалов и профессиональной подготовке сотрудников.
2.2. Руководители органов по финансовому оздоровлению и
банкротству:
- оказывают информационное содействие федеральным органам
налоговой полиции в решении задач по выявлению, предупреждению и
пресечению преступлений, предусмотренных статьями 195 - 197 Уголовного
кодекса Российской Федерации, а также необходимую методическую и
практическую помощь в подготовке и повышении квалификации сотрудников
федеральных органов налоговой полиции по вопросам выявления признаков
фиктивного и преднамеренного банкротства;
- обеспечивают возможность специально выделенным сотрудникам
налоговой полиции изучать имеющиеся материалы по делам о банкротстве;
- по собственной инициативе подготавливают и направляют в
федеральные органы налоговой полиции заключения о наличии признаков
фиктивного либо преднамеренного банкротства;
- исполняют в пределах своей компетенции мотивированные запросы
федеральных органов налоговой полиции.
2.3. Начальники федеральных органов налоговой полиции:
- своевременно информируют органы по финансовому оздоровлению и
банкротству о фактах выявления признаков фиктивного либо
преднамеренного банкротства;
- по мотивированным запросам органов по финансовому оздоровлению
и банкротству сообщают о результатах расследования уголовных дел и
рассмотрения поступивших материалов с учетом требований
Уголовно-процессуального кодекса РСФСР о недопустимости разглашения
данных предварительного следствия.
3. Порядок организации подготовки заключений о
наличии признаков фиктивного банкротства либо
преднамеренного банкротства
3.1. Подготовка заключений о наличии (отсутствии) признаков
фиктивного или преднамеренного банкротства (далее - заключение)
крупных, экономически или социально значимых организаций
осуществляется на основании действующих методических рекомендаций
центральным аппаратом Федеральной службы России по финансовому
оздоровлению и банкротству; иных организаций - межрегиональными
территориальными органами и территориальными органами Федеральной
службы России по финансовому оздоровлению и банкротству.
3.2. Подготовка заключений производится только при наличии в
производстве дела о банкротстве, возбужденного арбитражным судом.
3.3. Федеральные органы налоговой полиции при необходимости
получения заключения направляют в соответствии с п.3.1 настоящего
Положения в соответствующий орган по финансовому оздоровлению и
банкротству служебное письмо о подготовке заключения, в котором
указываются основания обращения (расследование уголовного дела,
рассмотрение заявлений и сообщений о преступлении, иные основания), к
которому прилагаются оригиналы документов или их копии, заверенные в
установленном порядке.
3.4. Органы по финансовому оздоровлению и банкротству обязаны
представить заключение не позднее 30 календарных дней после
регистрации запроса.
3.5. В случае обращения федерального органа налоговой полиции с
просьбой о представлении заключения в сокращенные сроки заключение
представляется в согласованный срок, который не может быть менее пяти
рабочих дней при условии представления всех необходимых для подготовки
заключения документов и материалов.
3.6. В случае недостаточности представленных документов орган по
финансовому оздоровлению и банкротству в течение 5 рабочих дней после
регистрации письма о подготовке заключения направляет в федеральный
орган налоговой полиции запрос с перечнем необходимых для проведения
экспертизы документов и указанием о невозможности представления
заключения в установленные заявителем сроки.
3.7. При непредставлении запрошенных документов орган по
финансовому оздоровлению и банкротству направляет в федеральный орган
налоговой полиции уведомление о невозможности представления заключения
из-за недостаточности документов.
3.8. Проведение экспертизы и подготовка заключения эксперта о
наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного
банкротства по уголовным делам регламентируются действующим
уголовно-процессуальным законодательством.
3.9. Для подготовки заключения о наличии (отсутствии) признаков
фиктивного или преднамеренного банкротства органам по финансовому
оздоровлению и банкротству должны представляться следующие документы
или их заверенные в установленном порядке копии:
- документы, свидетельствующие об учреждении и регистрации
должника и внесении изменений и дополнений в учредительные документы;
- бухгалтерская отчетность должника на последний отчетный период,
предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании
должника банкротом и дате проведения экспертизы, а также за период
продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи
заявления о признании должника банкротом, с аналитической расшифровкой
активов;
- договоры и иные документы, на основании которых производилось
отчуждение или приобретение имущества должника, изменение в структуре
активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также
другие документы по сделкам или действиям, повлекшим изменения в
финансово-хозяйственном положении должника;
- документы, содержащие сведения о составе руководства
организации-должника за весь период проверки, а также лицах, имеющих
право давать обязательные для организации-должника указания либо
имеющих возможность иным образом определять действия
организации-должника. |