картотеку неоплаченных расчетных документов, возвращенных документах
на бумажных носителях.
4.7. В качестве извещения кредитной организации (филиала),
клиента кредитной организации (филиала) о помещении расчетных
документов в картотеки неоплаченных расчетных документов в
подразделении расчетной сети Банка России и (или) в кредитной
организации (филиале) из-за недостаточности средств на
корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала), а
также о последующей их оплате служит выписка из внебалансового
лицевого счета, на котором в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета и нормативными актами Банка России в кредитной
организации (филиале) учитываются указанные расчетные документы.
4.8. При недостаточности средств на корреспондентском счете
(субсчете) кредитной организации (филиала) допускается частичная
оплата сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему
отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов
клиентов кредитных организаций (филиалов) и расчетных документов по
собственным платежам кредитной организации (филиала) в составе
сводного платежного поручения не допускается.
На лицевой стороне частично оплачиваемого сводного платежного
поручения кредитной организации (филиала) проставляется штамп
"Частичная оплата", а на оборотной стороне производится запись о дате
и сумме частичного платежа и нового остатка, запись заверяется
подписью ответственного исполнителя подразделения расчетной сети Банка
России. Сводное платежное поручение с приложенными к нему расчетными
документами и описью помещается в картотеку неоплаченных расчетных
документов, учитываемую в подразделении расчетной сети Банка России.
В таком же порядке производится частичная оплата расчетных
документов на бесспорное (безакцептное) списание средств,
предъявленных к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной
организации (филиала), и расчетных документов, не входящих в состав
сводного платежного поручения.
4.9. Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащая
учету в подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости от
установленного в договоре между Банком России и кредитной организацией
(филиалом) способа обмена расчетными документами ведется на бумажных
носителях и / или в виде электронных баз данных.
4.10. Картотека на бумажных носителях в подразделении расчетной
сети Банка России формируется по расчетным документам, поступившим на
бумажных носителях.
Экземпляр сводного платежного поручения, не исполненного в полной
сумме из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском
счете (субсчете) кредитной организации (филиала), помещается в
картотеку вместе с описью и приложенными неоплаченными расчетными
документами. Сводное платежное поручение помещается в документы дня
подразделения расчетной сети Банка России после оплаты последнего
приложенного к нему расчетного документа.
4.11. Электронная база данных формируется из ЭПД, не оплаченных
из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете
(субсчете) кредитной организации (филиала).
4.12. Кредитная организация (филиал) плательщика по получении от
подразделения расчетной сети Банка России подтверждения (выписка,
ЭСИД) об оплате ЭПД сокращенного формата из электронной базы данных
направляет расчетный документ на бумажном носителе кредитной
организации (филиалу) получателя средств в сроки, установленные
Договором обмена.
Глава 5. ПОРЯДОК ОТЗЫВА РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ КАРТОТЕКИ
НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ПОДРАЗДЕЛЕНИИ
РАСЧЕТНОЙ СЕТИ БАНКА РОССИИ
5.1. Кредитная организация (филиал) имеет право отозвать
расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным
операциям, не оплаченные из-за недостаточности средств на
корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеки
неоплаченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты.
Отзыв осуществляется по заявлению кредитной организации
(филиала), представленному в произвольной форме в подразделение
расчетной сети Банка России либо непосредственно в подразделение
информационно - вычислительного обслуживания территориального
учреждения Банка России, если отзываемые документы находятся в
электронной базе данных, сформированной в подразделении информационно
- вычислительного обслуживания.
В заявлении указываются номер, дата, сумма расчетного документа и
наименование плательщика, а также номер и дата сводного платежного
поручения, в составе которого расчетный документ был представлен в
подразделение расчетной сети Банка России. Заявление на бумажном
носителе подписывается должностными лицами, имеющими право
распоряжения счетом кредитной организации (филиала), и заверяется
оттиском печати.
Отзыв и возврат неоплаченных расчетных документов клиентов
осуществляется кредитной организацией (филиалом) на основании
заявлений клиентов в порядке, предусмотренном пп. 2.17 - 2.22 части I
настоящего Положения.
5.2. При отзыве и возврате неоплаченных расчетных документов по
платежам самой кредитной организации (филиала) в бюджеты и в
государственные внебюджетные фонды подразделение расчетной сети Банка
России одновременно с возвратом платежных поручений кредитной
организации (филиалу) направляет органам, осуществляющим контроль за
этими платежами, уведомление о возврате.
Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к
корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) на
бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими
взыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленному
через обслуживающую кредитную организацию (филиал).
5.3. Отозванные кредитной организацией (филиалом) неоплаченные
расчетные документы на бумажном носителе возвращаются подразделением
расчетной сети Банка России уполномоченному лицу кредитной организации
(филиала) под расписку на заявлении.
5.4. Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное
(безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются
кредитной организацией (филиалом) плательщика в кредитную организацию
(филиал) получателя (взыскателя) самостоятельно.
Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное
(безакцептное) списание средств с корреспондентского счета (субсчета)
кредитной организации (филиала) пересылаются подразделением расчетной
сети Банка России в кредитную организацию (филиал), обслуживающую
взыскателя, заказным письмом с уведомлением.
Глава 6. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ЗАКРЫТИЯ
КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ (СУБСЧЕТОВ)
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (ФИЛИАЛОВ)
В БАНКЕ РОССИИ
6.1. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть
корреспондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей
записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и
присвоения ей регистрационного номера. Основанием для открытия
корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в
Банке России является заключение Договора счета.
Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению
руководителя подразделения расчетной сети Банка России.
6.2. Для открытия корреспондентского счета кредитная организация
представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие
документы:
1) заявление на открытие корреспондентского счета (Приложение 32
к настоящему Положению);
2) нотариально заверенную копию лицензии на осуществление
банковских операций;
3) нотариально заверенные копии учредительных документов:
- Устава кредитной организации;
- свидетельства о государственной регистрации кредитной
организации;
4) письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении
средств с временного накопительного счета на основной
корреспондентский счет;
5) письмо территориального учреждения Банка России с
подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного
бухгалтера кредитной организации;
6) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
7) справку о постановке на учет в Пенсионном фонде Российской
Федерации;
8) справку о постановке на учет в Фонде обязательного
медицинского страхования;
9) извещение страхователя Фонда социального страхования;
10) нотариально заверенную карточку с образцами подписей
руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц
кредитной организации, право подписи которых согласовано с Банком
России, и оттиском печати кредитной организации;
11) информационное письмо Главного межрегионального центра
обработки и распространения статистической информации Госкомстата
России или письмо территориального органа Государственной статистики с
присвоенными кредитной организации кодами по общероссийским
классификаторам, подтверждающими постановку на учет в Едином
государственном регистраторе предприятий и организаций (ЕГРПО).
6.3. Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с
документами, перечисленными в п. 6.2, кредитная организация (филиал,
при наличии у руководителя доверенности) дополнительно представляет в
подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения
филиала:
1) нотариально заверенную копию сообщения Банка России о внесении
филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и
присвоении ему порядкового номера;
2) нотариально заверенную копию Положения о филиале;
3) оригинал доверенности, выданной кредитной организацией
руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение
операций по этому счету, или нотариально заверенную копию
доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала,
удостоверяющей его полномочия на открытие счета и ведение операций по
нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление
на открытие счета подписываются руководителем филиала).
6.4. Основанием для закрытия корреспондентского счета (субсчета)
в подразделении расчетной сети Банка России является расторжение
Договора счета.
Закрытие корреспондентского счета (субсчета) по инициативе
кредитной организации (филиала) осуществляется по заявлению кредитной
организации (филиала).
Закрытие корреспондентского счета (субсчета) в случае ликвидации
кредитной организации осуществляется на основании заявления
ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).
6.5. Остатки денежных средств с корреспондентского счета
(субсчета) перечисляются платежным поручением кредитной организации
(филиала) в соответствии с действующим законодательством и Договором
счета. Возврат расчетных документов из картотеки неоплаченных
расчетных документов осуществляется в порядке, изложенном в главе 7
части II настоящего Положения.
6.6. При закрытии корреспондентского счета (субсчета) кредитной
организацией (филиалом) в подразделение расчетной сети Банка России
одновременно сдаются неиспользованные денежные чековые книжки при
сопроводительном письме, в котором указываются номера неиспользованных
чеков.
6.7. Кредитная организация (филиал), которая закрывает
корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка
России, уведомляет о закрытии счета налоговые органы и другие
государственные органы, на которые законодательством Российской
Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет,
государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.
6.8. При закрытии корреспондентского счета кредитная организация,
имеющая филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских
субсчетов филиалов.
Остатки денежных средств, находящиеся на корреспондентских
субсчетах, подлежат перечислению платежным поручением филиала
кредитной организации на корреспондентский счет кредитной организации
до закрытия корреспондентского счета кредитной организации, если иное
не предусмотрено договором счета.
6.9. При закрытии корреспондентского субсчета филиала без
закрытия корреспондентского счета кредитной организации остатки
денежных средств перечисляются в соответствии с заявлением филиала на
корреспондентский счет кредитной организации или корреспондентский
субсчет подразделения кредитной организации, в котором филиал,
закрывающий корреспондентский субсчет, имеет счет межфилиальных
расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные средства,
поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего
корреспондентский субсчет.
6.10. Поступающие в период после закрытия корреспондентского
счета (субсчета) расчетные документы возвращаются в банк,
обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: "Возврат без
исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)".
Глава 7. ПОРЯДОК ВОЗВРАТА РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
ИЗ КАРТОТЕКИ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
ПРИ ЗАКРЫТИИ КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА (СУБСЧЕТА)
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
7.1. Расчетные документы, находящиеся в картотеке неоплаченных
расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной
организации (филиала), который подлежит закрытию из-за отзыва лицензии
на осуществление банковских операций, и к корреспондентским субсчетам
ее филиалов до создания ликвидационной комиссии (назначения
конкурсного управляющего, ликвидатора) могут быть возвращены кредитной
организации (филиалу) по ее письменному заявлению. Расчетные документы
на бесспорное (безакцептное) списание могут быть возвращены взыскателю
средств по его письменному заявлению. Возврат осуществляется в
соответствии с порядком, изложенным в главе 5 части II настоящего
Положения. Невозвращенные расчетные документы передаются по описи
ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему, ликвидатору)
кредитной организации.
7.1.1. Подразделения расчетной сети Банка России, в которых были
открыты корреспондентский счет кредитной организации и
корреспондентские субсчета ее филиалов, уведомляют о закрытии счета и
о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному
управляющему) неоплаченных расчетных документов клиентов, самой
кредитной организации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты
и государственные внебюджетные фонды, налоговые органы, таможенные
органы, а в случаях, предусмотренных законодательством, - и другие
государственные органы, на которые законодательством Российской
Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет,
государственные внебюджетные фонды.
7.1.2. Подразделения расчетной сети Банка России, в которых был
открыт корреспондентский счет (субсчет) ликвидируемой кредитной
организации и ее филиалов, направляют уведомления взыскателям о
передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному
управляющему) расчетных документов на бесспорное (безакцептное)
списание средств.
7.2. При закрытии корреспондентского счета кредитной организации
и корреспондентского субсчета филиала в иных установленных случаях
расчетные документы клиентов и по собственным операциям кредитной
организации (филиала), не оплаченные в срок из-за недостаточности
средств на корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в
картотеки, возвращаются подразделением расчетной сети Банка России
кредитной организации (филиалу). Расчетные документы на бесспорное
(безакцептное) списание средств возвращаются взыскателям.
7.2.1. Кредитная организация (филиал) возвращает расчетные
документы клиентов плательщиков и документы на бесспорное
(безакцептное) списание средств соответственно клиентам и взыскателям.
Кредитная организация (филиал) направляет взыскателям расчетных
документов по обязательным платежам в бюджеты и государственные
внебюджетные фонды уведомления в соответствии с п. 6.7 части II
настоящего Положения.
7.2.2. Возврат подразделением расчетной сети Банка России
расчетных документов, не оплаченных из-за недостаточности средств на
корреспондентском счете (субсчете), осуществляется не позднее дня
закрытия счета.
7.2.3. Подразделение расчетной сети Банка России возвращает
кредитной организации (филиалу) расчетные документы при описи, которая
составляется в двух экземплярах. В описи указываются сумма, номер,
дата расчетного документа и наименование плательщика. На возвращаемых
расчетных документах проставляются отметка "Возврат без исполнения в
связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)" и подпись
ответственного исполнителя, на которого приказом возложен контроль за
возвращенными без оплаты документами. Каждый экземпляр описи
подписывается ответственным исполнителем и главным бухгалтером
подразделения расчетной сети Банка России и оформляется оттиском
штампа.
Кредитная организация (филиал) получает расчетные документы под
расписку в описи, первый экземпляр которой помещается в документы дня
подразделения расчетной сети Банка России.
7.2.4. Подразделение расчетной сети Банка России, в которой
закрывается корреспондентский счет (субсчет), изымает из картотеки
неоплаченные расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание
средств, подлежащие возврату взыскателям. На оборотной стороне
возвращаемых расчетных документов проставляются отметки: "Возврат без
исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)",
дата возврата. На документах проставляется оттиск штампа, содержащего
наименование, банковский идентификационный код, подпись ответственного
исполнителя, и заверяется подписью главного бухгалтера (заместителя
главного бухгалтера) с указанием фамилии и инициалов.
7.2.5. Расчетные документы направляются вместе с первым
экземпляром сопроводительного письма в кредитную организацию (филиал),
ведущую счет взыскателя, заказным письмом с уведомлением.
Сопроводительное письмо произвольной формы составляется в 2
экземплярах, подписывается ответственным исполнителем подразделения
расчетной сети Банка России, главным бухгалтером или его заместителем.
В письме указываются дата изъятия расчетного документа на бесспорное
(безакцептное) списание из картотеки, новые реквизиты плательщика
(если они известны) либо указывается, что новые реквизиты неизвестны.
Второй экземпляр письма с копией расчетного документа помещается в
документы дня подразделения расчетной сети Банка России.
7.2.6. Возврат неоплаченных ЭПД, помещенных в электронную
картотеку, осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными
документами Банка России по электронным расчетам.
Часть III. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
(ФИЛИАЛОВ), ОТКРЫТЫМ В ДРУГИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
(ФИЛИАЛАХ), И ПО СЧЕТАМ МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МЕЖДУ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ОДНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения
ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому
счету по балансу кредитной организации (филиала), открывшей
корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) (далее
- банк - респондент), и по балансу кредитной организации (филиала), в
которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации
(филиала) (далее - банк - корреспондент), а также по счетам
межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации
(головной кредитной организации, филиалов кредитной организации).
Отражение расчетных операций в балансах банка - респондента и банка -
корреспондента, а также в головной кредитной организации, филиалов
кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется
одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления
платежа (далее по тексту - ДПП).
ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного
документа (документопробега) и указывается кредитной организацией
(филиалом), начинающей операцию перевода денежных средств по счету
межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету (далее по тексту -
банк - отправитель) в реквизите "Резервное поле" платежного поручения.
Данные требования должны быть учтены в Правилах построения расчетной
системы кредитной организации и заключаемых договорах
корреспондентского счета.
ДПП не устанавливается при осуществлении платежа через
подразделения расчетной сети Банка России.
В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между
подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского
счета в другой кредитной организации, возврат денежных средств с
корреспондентского счета, пополнение остатка счета межфилиальных
расчетов) ДПП может устанавливаться кредитной организацией (филиалом),
завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (далее по
тексту - банк - исполнитель), в реестре предстоящих платежей или
сообщении о получении от банка - отправителя денежных средств.
Подтверждением совершения операции списания или зачисления
денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому
счету в другой кредитной организации (филиале) является выписка из
этих счетов (на бумажном носителе или в виде ЭСИД), направленная
банком - исполнителем банку - отправителю. При этом за ДПП принимается
день, за который дана выписка.
При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией
(филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в
третью кредитную организацию (филиал), ДПП устанавливается в каждой
паре кредитных организаций (филиалов), а платежные поручения клиентов
переоформляются от имени банка - отправителя. В этом случае реквизиты
получателя средств остаются неизменными.
Ответственность за правильность составления переоформленного
платежного поручения и своевременность перечисления на его основании
денежных средств несет кредитная организация (филиал), составившая
расчетный документ. Платежное поручение кредитной организации
(филиала) направляется в другую кредитную организацию (филиал) для
осуществления операции по соответствующим счетам без приложения
расчетного документа, на основании которого оно составлено.
Глава 1. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ
ЧЕРЕЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА, ОТКРЫТЫЕ
В ДРУГИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
1.1. Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами)
при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам
регулируются законодательством и договором корреспондентского счета
(далее по тексту - Договор), заключенным между сторонами.
1.2. Кредитная организация заключает Договор и открывает на имя
филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации
(филиале) с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по
доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о
филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в
других кредитных организациях (филиалах).
Филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим
кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если
такие операции делегированы ему в Положении о филиале и отражены в
доверенности, выданной руководителю.
1.3. Банк - корреспондент открывает банку - респонденту
корреспондентский счет по получении документов, перечисленных в пп.
6.2, 6.3 части II настоящего Положения, и подписании Договора.
1.4. В соответствии с порядком осуществления операций по
корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО", установленным настоящим
Положением, между банком - респондентом и банком - корреспондентом
должна быть достигнута договоренность:
1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций
исходя из документопробега между банком - респондентом и банком -
корреспондентом;
2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде
электронного документа);
3) об обязательствах банка - исполнителя направлять банку -
отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее
отражения по корреспондентскому счету в банке - респонденте и банке -
корреспонденте одной датой;
4) о порядке действий банка - респондента и банка -
корреспондента при поступлении расчетного документа позже
установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении
подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с
возникновением форс - мажорных обстоятельств;
5) об обязательствах банка - респондента по пополнению
корреспондентского счета для оплаты расчетных документов,
предъявленных к этому счету;
6) о кредитовании счета банком - корреспондентом;
7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения
банком - респондентом обязательств по пополнению своего счета;
8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по
корреспондентскому счету.
1.5. Операции по списанию денежных средств с корреспондентского
счета "ЛОРО" осуществляются банком - корреспондентом по платежному
поручению банка - респондента, составленному и оформленному с
соблюдением требований, установленных нормативными документами Банка
России, при условии достаточности средств на его счете.
Списание денежных средств без согласия банка - респондента
производится в случаях, предусмотренных законодательством или
Договором.
1.6. Платежные поручения банка - респондента, которые не могут
быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете,
возвращаются банком - корреспондентом в день их получения, если иное
не предусмотрено Договором.
Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание
денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" при отсутствии или
недостаточности на нем денежных средств помещаются банком -
корреспондентом в картотеку по внебалансовому счету N 90904 "Не
оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на
корреспондентских счетах кредитной организации" к указанному счету
банка - респондента и оплачиваются в очередности, установленной
законодательством.
Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к
корреспондентскому счету кредитной организации (филиала) на бесспорное
(безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими
взыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленному
через обслуживающую взыскателя (получателя) кредитную организацию
(филиал).
Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное
(безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются
кредитной организацией (филиалом) плательщика (банком -
корреспондентом) в кредитную организацию (филиал) получателя
(взыскателя) самостоятельно заказным письмом с уведомлением.
1.7. Банк - корреспондент осуществляет операцию по
корреспондентскому счету "ЛОРО" при условии, что платежное поручение
банка - респондента составлено с соблюдением установленных Банком
России требований.
1.8. При осуществлении расчетных операций по корреспондентским
счетам "ЛОРО", "НОСТРО" банком - отправителем платежа или банком -
исполнителем платежа может быть как банк - респондент, так и банк -
корреспондент.
1.9. При проведении операций банком - корреспондентом по
корреспондентскому счету "ЛОРО" по зачислению или списанию денежных
средств по предъявленным инкассовым поручениям или платежным
требованиям, выдачи банком - корреспондентом банку - респонденту
денежной наличности ДПП указывается в реестре предстоящих платежей,
форма и способ передачи (электронно или на бумажном носителе) которого
устанавливаются банком - корреспондентом и банком - респондентом в
Договоре. К реестру предстоящих платежей (на бумажном носителе)
прилагаются расчетные документы, на основании которых будет
произведена операция (кроме выдачи денежной наличности).
1.10. Основанием для осуществления расчетных операций по
корреспондентскому счету в банке - отправителе (в случае передачи
расчетного документа на бумажном носителе) являются первые экземпляры
расчетных документов клиента по собственным операциям банка -
респондента и один экземпляр платежного поручения банка - отправителя,
составленный на их основе, а в банке - исполнителе - первый экземпляр
платежного поручения банка - отправителя и приложенные к нему
экземпляры расчетных документов клиентов и по собственным операциям
банка - отправителя. При передаче расчетных документов в электронном
виде в документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные
бумажные копии ЭПД или реестр проведенных ЭПД.
1.11. При неполучении подтверждения о совершении расчетной
операции от банка - исполнителя банк - отправитель в день наступления
ДПП принимает все возможные меры (запрашивает по каналам экстренной
связи - электронной, телефонной, телефаксной и т.д.) для выяснения
причины неполучения подтверждения. В случае сообщения банком -
исполнителем о невозможности совершения данной расчетной операции банк
- отправитель обязан обеспечить проведение платежа по другим счетам
(открытым в подразделении расчетной сети Банка России, в других
кредитных организациях (филиалах) или через другие филиалы этой же
кредитной организации).
1.12. Закрытие корреспондентского счета производится при
расторжении Договора в случаях, предусмотренных законодательством,
нормативными актами Банка России и Договором.
1.13. Сторона - инициатор расторжения Договора направляет другой
стороне по Договору письменное заявление о закрытии корреспондентского
счета в связи с расторжением Договора, подписанное руководителем и
главным бухгалтером, заверенное печатью кредитной организации. В
заявлении указывается дата расторжения Договора.
1.14. При закрытии корреспондентского счета остаток денежных
средств перечисляется на основании платежного поручения банка -
респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении
расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой
кредитной организации (филиале) в срок, предусмотренный действующим
законодательством и Договором. Одновременно банк - респондент сдает
банку - корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки.
Банк - корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского
счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые
законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за
платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные
органы.
1.15. При недостаточности денежных средств на корреспондентском
счете (субсчете) банка - корреспондента, открытом в подразделении
расчетной сети Банка России, платежное поручение банка - респондента
для осуществления возврата остатка денежных средств с
корреспондентского счета "ЛОРО" помещается банком - корреспондентом в
картотеку по внебалансовому счету N 90904 к своему корреспондентскому
счету (субсчету) и оплачивается в порядке очередности, установленной
законодательством.
1.16. При наличии к корреспондентскому счету "ЛОРО" картотеки по
внебалансовому счету N 90904 возврат расчетных документов при закрытии
счета осуществляется аналогично порядку, изложенному в главе 7 части
II настоящего Положения.
1.17. Банк - корреспондент прекращает проведение операций по
корреспондентскому счету "ЛОРО" при расторжении Договора после
получения заявления банка - респондента о закрытии корреспондентского
счета или наступлении указанной в нем даты расторжения Договора. Все
поступающие в банк - корреспондент расчетные документы для списания со
счета банка - респондента подлежат возврату с указанием причины
возврата: "Возврат без исполнения в связи с закрытием
корреспондентского счета".
Глава 2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
ПО СЧЕТАМ МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МЕЖДУ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ
ОДНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
2.1. Расчетные операции кредитной организации между головной
организацией и филиалами, а также между филиалами (по тексту настоящей
части - подразделения кредитной организации) внутри кредитной
организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.
По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной
организации могут проводить платежи по всем банковским операциям,
разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным
Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы
кредитной организации (далее по тексту - Внутрибанковскими правилами),
разработанными в соответствии с действующим законодательством и
нормативными актами Банка России.
2.2. Внутрибанковские правила должны обеспечивать составление
ежедневного сводного баланса, своевременное проведение платежей и
управление ликвидностью кредитной организации.
Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа,
утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны
содержать:
1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличения пассивного
остатка) счетов межфилиальных расчетов;
2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе
межфилиальных расчетов кредитной организации (системе технических,
телекоммуникационных средств и организационных мероприятий,
обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между
подразделениями кредитной организации) при осуществлении расчетов
(обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение
аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной
подписи и т.п.);
3) описание документооборота, порядка передачи и обработки
расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных
расчетов, а также последовательность прохождения документов между
подразделениями кредитной организации;
4) порядок экспедирования расчетных документов;
5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций
исходя из документооборота между подразделениями кредитной
организации;
6) порядок проведения расчетных операций подразделениями
кредитной организации при перераспределении денежных средств;
7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями
кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по
перераспределению денежных средств;
8) периодичность и порядок урегулирования взаимной задолженности
по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных
средств. Урегулирование должно осуществляться не реже одного раза в
квартал;
9) порядок действий подразделений кредитной организации при
поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже
установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении
подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам
либо в связи с возникновением форс - мажорных обстоятельств;
10) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри
кредитной организации.
2.3. Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в
расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий
не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов,
который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам,
открываемом подразделению кредитной организации.
2.4. При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и
корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал
проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов,
открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих
корреспондентские счета (субсчета) в Банке России.
2.5. При недостаточности денежных средств на счетах подразделения
кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала,
имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы
филиала помещаются в соответствующую картотеку по внебалансовому счету
N 90904 к корреспондентскому счету (субсчету) этого подразделения
кредитной организации в Банке России.
О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных
расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету)
подразделения кредитной организации в Банке России сообщается филиалу,
имеющему только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об
этом своего клиента.
Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету
межфилиальных расчетов не допускается.
Расчетные операции отражаются в бухгалтерском учете кредитной
организации (филиала) в соответствии с Приложением 33 к настоящему
Положению.
Настоящее Положение подлежит опубликованию в официальном издании
Банка России ("Вестнике Банка России") и вступает в силу в следующие
сроки:
I часть, Приложения 1 - 26 - с 1 ноября 2000 г.
II часть, Приложения 27 - 32 - с 1 марта 2001 г.
III часть, Приложение 33 - с 1 ноября 2000 г.
В связи с введением в действие Положения "О безналичных расчетах
в Российской Федерации" утрачивают силу следующие нормативные акты
Банка России:
- Письмо Центрального банка Российской Федерации "Положение о
порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских
счетов (субсчетов) кредитных организаций" от 1 марта 1996 г. N 244.
- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении
изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской
Федерации от 1 марта 1996 г. N 244" от 3 сентября 1996 г. N 321.
- Письмо Центрального банка Российской Федерации "Об изменении
порядка очередности платежей с расчетных, текущих, бюджетных счетов
юридических лиц" от 1 марта 1996 г. N 245.
- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении
изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской
Федерации от 1 марта 1996 г. N 245" от 3 сентября 1996 г. N 322.
- Положение Банка России "О проведении безналичных расчетов
кредитными организациями в Российской Федерации" от 25 ноября 1997 г.
N 5-П.
- Указание Банка России "О порядке совершения кредитными
организациями и их подразделениями операций через расчетную сеть
Центрального банка Российской Федерации при указании в расчетных
документах лицевого счета, открытого на балансовом счете N 30302
(30301), в качестве лицевого счета плательщика и (или) получателя
средств" от 6 января 1998 г. N 130-У.
- Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в
Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в
Российской Федерации от 25 ноября 1997 г. N 5-П" от 29 декабря 1997 г.
N 111-У.
- Телеграммы Центрального банка Российской Федерации "О расчетах
чеками из лимитированных чековых книжек" от 2 января 1992 г. N 18-545
и от 17 августа 1992 г. N 18-645.
- Приложение к письму Центрального банка Российской Федерации "О
введении в действие Положения о безналичных расчетах в Российской
Федерации" от 9 июля 1992 г. N 14 "Положение о безналичных расчетах в
Российской Федерации".
- Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве Госбанка СССР
от 30 сентября 1987 г. N 2 и телеграмма Центрального банка Российской
Федерации от 2 октября 1992 г. N 218-92.
- Телеграмма Центрального банка Российской Федерации "О порядке
расчетов чеками с грифом "Россия" от 15 октября 1992 г. N 230-92.
- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении
изменений в Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации"
от 19 мая 1993 г. N 37.
- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О выполнении
Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1005 "О
дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной
дисциплины в народном хозяйстве" от 30 июня 1994 г. N 98.
- Указание Банка России "О введении новых форматов расчетных
документов" от 3 декабря 1997 г. N 51-У.
- Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в
Указание Банка России от 3 декабря 1997 г. N 51-У "О введении новых
форматов расчетных документов" от 22 февраля 1999 г. N 502-У.
- Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в
письмо Банка России от 14.10.97 N 529 "Об изменении формата платежного
поручения и порядке его заполнения" от 2 декабря 1999 г. N 691-У.
- Телеграмма Центрального банка Российской Федерации от 5 декабря
1994 г. N 209-94.
- Пункт 15.8 Положения Банка России от 13 января 1998 г. "О
порядке экспедирования авизо, запросов на подтверждение достоверности
и подтверждений достоверности авизо, расчетных документов взыскателей
учреждениями и подразделениями Банка России, расположенными на
территории Российской Федерации" в редакции Указания Банка России от 5
июня 2000 г. N 797-У.
Председатель Банка России
В.В. ГЕРАЩЕНКО
8 сентября 2000 г.
N 120-П
Приложение 1
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 8 сентября 2000 года
N 120-П
----------------------------------------------------------------------
| | 0401060 |
|--------------------------------------------------------------------|
| |
|--------------------------------------------------------------------|
| Поступ. в банк плат. |
|--------------------------------------------------------------------|
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N ---------- ---------- ------------------|
| Дата Вид платежа |
|--------------------------------------------------------------------|
| Сумма | |
| прописью | |
|--------------------------------------------------------------------|
| ИНН | Сумма | |
| |---------|--------------------------|
| | Сч. N | |
| Плательщик | | |
|-------------------------------|---------| |
| | БИК | |
| |---------| |
| Банк плательщика | Сч. N | |
|-------------------------------|---------|--------------------------|
| | БИК | |
| |---------| |
| Банк получателя | Сч. N | |
|-------------------------------|---------| |
| ИНН | Сч. N | |
| |---------|--------------------------|
| | Вид оп. | | Срок плат. | |
| |---------| |-------------| |
| | Наз. пл.| | Очер. плат. | |
| |---------| |-------------| |
| Получатель | Код | | Рез. поле | |
|--------------------------------------------------------------------|
| |
| Назначение платежа ---------------------------------------------|
| |
|--------------------------------------------------------------------|
| Подписи Отметки банка |
| |
| М.П. ------------------------- |
| ------------------------- |
----------------------------------------------------------------------
Приложение 2
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 8 сентября 2000 года
N 120-П
--------------------------------------------------------------------------
| | ----------<----------- |
| | 15 | 0401060 | 10 | |
| | ---------------------- |
| \/ |
|------------------------------------------------------------------------|
| Поступ. в банк плат. |
|------------------------------------------------------------------------|
| /\ | | |
| | | | |
| | 20 | 35 <*> | 35 |
| | |<-------->|<---------------------->|
| \/ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N |----------|------------------------|
| | Дата | Вид платежа |
|------------------------------------------------------------------------|
| | Сумма |/\ |
| | прописью || |
| 20 | 20 || 15 160 |
|<---->|<-------->|\/ <------------------------------------------------->|
|------------------------------------------------------------------------|
| /\ ИНН | Сумма | /\ |
| | | 15 | | 15 65 |
| | |<-------->| \/<--------------------------->|
| | 30 |----------|--------------------------------|
| | | Сч. N | /\ |
| \/ Плательщик | | | |
|----------------------------|----------| |30 |
| /\ | БИК | | |
| | 15 |----------| | |
| \/ Банк плательщика | Сч. N | \/ |
|----------------------------|----------|--------------------------------|
| /\ | БИК | /\ |
| | 15 |----------| | |
| \/ Банк получателя | Сч. N | | 30 |
|----------------------------|----------| | 20 |
| /\ ИНН | Сч. N | \/ <-------------------->|
| | |----------| -------------------------------|
| | | Вид оп. | /\ | Срок плат. | |
| | 30 |----------| | |-------------| |
| | | Наз. пл. | | 15 | Очер. плат. | /\ |
| | Получатель 100 |----------| | 20 |-------------| | 10 25|
| \/ <---------------------->| Код | \/<---->| Рез. поле | \/<--->|
|------------------------------------------------------------------------|
| /\ | Назначение платежа ---------------------------------------------|
| | 30 | |
| | | |
| \/ | |
|------------------------------------------------------------------------|
| | /\ | Подписи | Отметки банка |
| | | | 60 | |
| | | 15 |<---------------------|--------------------------->|
| М.П. | \/ |----------------------|----------------------------|
| | /\ | | |
| | | 15 | | |
| | \/ |----------------------|----------------------------|
| | /\ | | |
| | | 10 | | |
--------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Все размеры указаны в миллиметрах.
Приложение 3
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 8 сентября 2000 года
N 120-П
-------------------------------------------------------------------------
| (2) ------------------|
| ----------- |
| | 0401060 | |
| ----------- |
| (62) |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Поступ. в банк плат. |
|-----------------------------------------------------------------------|
| (1) --- | | |
| | | (4) | (5) |
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N ------- (3) |-----------|-----------------------|
| | Дата | Вид платежа |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Сумма | |
| прописью | (6) |
|-----------------------------------------------------------------------|
| ИНН (8) | Сумма | (7) |
| |----------|----------------------------|
| | Сч. N | (9) |
| Плательщик | | |
|-------------------------------|----------| |
| (10) | БИК | (11) |
| |----------| |
| Банк плательщика | Сч. N | (12) |
|-------------------------------|----------|----------------------------|
| (13) | БИК | (14) |
| |----------| |
| Банк получателя | Сч. N | (15) |
|-------------------------------|----------| |
| ИНН (16) | Сч. N | (17) |
| |----------|----------------------------|
| | Вид оп. | (18) | Срок плат. | (19) |
| |----------| |-------------| |
| | Наз. пл. | (20) | Очер. плат. | (21) |
| |----------| |-------------| |
| Получатель | Код | (22) | Рез. поле | (23) |
| ----------------------------------------------------------------------|
| Назначение платежа (24) |
| |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Подписи | Отметки банка |
| (44) | (45) |
|-----------------------------------------------------------------------|
| М.П. | ------------------------- |
| (43) | ------------------------- |
-------------------------------------------------------------------------
Приложение 4
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 8 сентября 2000 года
N 120-П
ОПИСАНИЕ ПОЛЕЙ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ
-----------------------------------------------------------------------
| Номер | Наименование | Значение |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 1 | ПЛАТЕЖНОЕ | Наименование документа |
| | ПОРУЧЕНИЕ | |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 2 | 0401060 | Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс |
| | | "Унифицированная система банковской |
| | | документации" |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 3 | N | Номер платежного поручения. |
| | | Указывается номер платежного поручения |
| | | цифрами. В случае, если номер состоит |
| | | более чем из трех цифр, платежные |
| | | поручения при осуществлении платежей |
| | | через расчетную сеть Банка России |
| | | идентифицируются по трем последним |
| | | разрядам номера, которые должны быть |
| | | отличны от "000" |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 4 | Дата | Дата составления платежного поручения. |
| | | Указываются число, месяц, год - цифрами |
| | | (в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число - |
| | | цифрами, месяц - прописью, год - цифрами |
| | | (полностью) |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 5 | Вид платежа | В платежных поручениях, представляемых в |
| | | учреждения Банка России для |
| | | осуществления платежа почтовым или |
| | | телеграфным способом, проставляется |
| | | соответственно "почтой" или |
| | | "телеграфом". В платежных поручениях, |
| | | представляемых для осуществления |
| | | электронных расчетов, в этом поле |
| | | проставляется "электронно" согласно |
| | | нормативным актам Банка России, |
| | | регламентирующим электронные расчеты. В |
| | | других случаях поле не заполняется |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 6 | Сумма прописью | Указывается с начала строки с заглавной |
| | | буквы сумма платежа прописью в рублях, |
| | | при этом слово "рубль" ("рублей", |
| | | "рубля") не сокращается, копейки |
| | | указываются цифрами, слово "копейка" |
| | | ("копейки", "копеек") также не |
| | | сокращается. Если сумма платежа |
| | | выражена в целых рублях, то копейки |
| | | можно не указывать |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 7 | Сумма | Указывается сумма платежа цифрами, рубли |
| | | отделяются от копеек знаком тире "-". |
| | | Если сумма платежа прописью выражена в |
| | | целых рублях, то в этом поле указываются |
| | | сумма платежа цифрами в рублях и знак |
| | | равенства "=" |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 8 | Плательщик | Указываются ИНН (если он присвоен) и |
| | | наименование плательщика средств. |
| | | Дополнительно указываются номер лицевого |
| | | счета клиента, наименование и место |
| | | нахождения (сокращенные) обслуживающей |
| | | кредитной организации, филиала кредитной |
| | | организации в случае, если платеж |
| | | клиента осуществляется через открытый в |
| | | другой кредитной организации, другом |
| | | филиале кредитной организации |
| | | корреспондентский счет, счет участника |
| | | расчетов, счет межфилиальных расчетов, |
| | | проставленный в поле "Счет N" |
| | | плательщика, или указываются |
| | | наименование и местонахождение |
| | | (сокращенные) филиала кредитной |
| | | организации, обслуживающего клиента, |
| | | если номер лицевого счета клиента |
| | | проставлен в поле "Счет N" плательщика и |
| | | платеж клиента осуществляется через счет |
| | | межфилиальных расчетов, при этом номер |
| | | счета межфилиальных расчетов филиала не |
| | | проставляется |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 9 | Сч. N | Номер счета плательщика. |
| | | Проставляется номер лицевого счета |
| | | плательщика в кредитной организации, |
| | | филиале кредитной организации или в |
| | | учреждении Банка России (за исключением |
| | | корреспондентского счета (субсчета) |
| | | кредитной организации, филиала кредитной |
| | | организации, открытого в учреждении |
| | | Банка России), сформированный в |
| | | соответствии со "Схемой обозначения |
| | | лицевых счетов и их нумерации (по |
| | | основным счетам)" Приложения 1 Правил |
| | | ведения бухгалтерского учета в |
| | | Центральном банке Российской Федерации |
| | | от 18.09.97 N 66 и Правил ведения |
| | | бухгалтерского учета в кредитных |
| | | организациях, расположенных на |
| | | территории Российской Федерации, от |
| | | 18.06.97 N 61 с учетом изменений и |
| | | дополнений. |
| | | Номер лицевого счета в кредитной |
| | | организации, филиале кредитной |
| | | организации может не проставляться, если |
| | | плательщиком является кредитная |
| | | организация, филиал кредитной |
| | | организации. |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 10 | Банк плательщика | Указываются наименование и |
| | | местонахождение кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации или |
| | | учреждения Банка России, чей БИК указан |
| | | в поле "БИК" банка плательщика |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 11 | БИК | Банковский идентификационный код (БИК) |
| | | банка плательщика. |
| | | Указывается БИК кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации или |
| | | учреждения Банка России в соответствии |
| | | со "Справочником БИК РФ" |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 12 | Сч. N | Номер счета банка плательщика. |
| | | Проставляется номер корреспондентского |
| | | счета (субсчета), открытый кредитной |
| | | организации, филиалу кредитной |
| | | организации в учреждении Банка России, |
| | | или не заполняется, если плательщик - |
| | | клиент, не являющийся кредитной |
| | | организацией, филиалом кредитной |
| | | организации, обслуживается в учреждении |
| | | Банка России, или учреждение Банка |
| | | России |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 13 | Банк получателя | Указываются наименование и |
| | | местонахождение кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации или |
| | | учреждения Банка России, чей БИК указан |
| | | в поле "БИК" банка получателя |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 14 | БИК | Банковский идентификационный код (БИК) |
| | | банка получателя. |
| | | Указывается БИК кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации или |
| | | учреждения Банка России в соответствии |
| | | со "Справочником БИК РФ" |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 15 | Сч. N | Номер счета банка получателя. |
| | | Проставляется номер корреспондентского |
| | | счета (субсчета), открытый кредитной |
| | | организации, филиалу кредитной |
| | | организации в учреждении Банка России, |
| | | или не заполняется, если получатель - |
| | | клиент, не являющийся кредитной |
| | | организацией, филиалом кредитной |
| | | организации, обслуживается в учреждении |
| | | Банка России, или учреждение Банка |
| | | России, а также при перечислении средств |
| | | кредитной организацией, филиалом |
| | | кредитной организации учреждению Банка |
| | | России для выдачи наличных денег филиалу |
| | | кредитной организации, не имеющему |
| | | корреспондентского субсчета |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 16 | Получатель | Указываются ИНН (если он присвоен) и |
| | | наименование получателя средств. |
| | | Дополнительно указываются номер лицевого |
| | | счета клиента, наименование и |
| | | местонахождение (сокращенные) |
| | | обслуживающей кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации в случае, |
| | | если платеж клиента осуществляется через |
| | | открытый в другой кредитной организации, |
| | | другом филиале кредитной организации |
| | | корреспондентский счет, счет участника |
| | | расчетов, счет межфилиальных расчетов, |
| | | проставленный в поле "Счет N" |
| | | получателя, или указываются наименование |
| | | и местонахождение (сокращенные) филиала |
| | | кредитной организации, обслуживающего |
| | | клиента, если номер лицевого счета |
| | | клиента проставлен в поле "Счет N" |
| | | получателя и платеж клиента |
| | | осуществляется через счет межфилиальных |
| | | расчетов, при этом номер счета |
| | | межфилиальных расчетов филиала не |
| | | проставляется |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 17 | Сч. N | Номер счета получателя. |
| | | Проставляется номер лицевого счета |
| | | получателя в кредитной организации, |
| | | филиале кредитной организации или номер |
| | | лицевого счета в учреждении Банка России |
| | | (за исключением корреспондентского счета |
| | | (субсчета) кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации, открытого |
| | | в учреждении Банка России), |
| | | сформированный в соответствии со "Схемой |
| | | обозначения лицевых счетов и их |
| | | нумерации (по основным счетам)" |
| | | Приложения 1 Правил ведения |
| | | бухгалтерского учета в Центральном банке |
| | | Российской Федерации от 18.09.97 N 66 и |
| | | Правил ведения бухгалтерского учета в |
| | | кредитных организациях, расположенных на |
| | | территории Российской Федерации, от |
| | | 18.06.97 N 61 с учетом изменений и |
| | | дополнений. |
| | | Номер лицевого счета в кредитной |
| | | организации, филиале кредитной |
| | | организации может не проставляться, если |
| | | получателем является кредитная |
| | | организация, филиал кредитной |
| | | организации |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 18 | Вид оп. | Вид операции. |
| | | Проставляется шифр (01) согласно |
| | | "Перечню условных обозначений (шифров) |
| | | документов, проводимых по счетам в |
| | | банках" Приложения 1 Правил ведения |
| | | бухгалтерского учета в Центральном банке |
| | | Российской Федерации (Банке России) от |
| | | 18.09.97 N 66 и Правил ведения |
| | | бухгалтерского учета в кредитных |
| | | организациях, расположенных на |
| | | территории Российской Федерации, от |
| | | 18.06.97 N 61 с учетом изменений и |
| | | дополнений |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 19 | Срок плат. | Срок платежа. |
| | | Не заполняется до указаний Банка России |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 20 | Наз. пл. | Назначение платежа кодовое. |
| | | Не заполняется до указаний Банка России |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 21 | Очер. плат. | Очередность платежа. |
| | | Проставляется очередность платежа в |
| | | соответствии с действующим |
| | | законодательством Российской Федерации и |
| | | нормативными актами Банка России, или |
| | | поле не заполняется в случаях, |
| | | предусмотренных нормативными актами |
| | | Банка России |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 22 | Код | Не заполняется до указаний Банка России |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 23 | Рез. поле | Резервное поле. |
| | | Заполняется в случаях, установленных |
| | | нормативными актами Банка России |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 24 | Назначение | Указываются назначение платежа, |
| | платежа | наименование товара, выполненных работ, |
| | | оказанных услуг, номера и даты товарных |
| | | документов, договоров, НДС (выделяется |
| | | отдельной строкой или делается ссылка на |
| | | то, что налог не уплачивается), также |
| | | может быть указана другая необходимая |
| | | информация, в том числе срок уплаты |
| | | налога или сбора, срок оплаты по |
| | | договору |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 43. | М.П. | Место для печати плательщика. |
| | | Проставляется оттиск печати (при ее |
| | | наличии) согласно заявленному кредитной |
| | | организации, филиалу кредитной |
| | | организации или учреждению Банка России |
| | | образцу |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 44 | Подписи | Подписи плательщика. |
| | | Проставляются подписи (подпись) лиц, |
| | | имеющих право подписи расчетных |
| | | документов, согласно заявленным |
| | | кредитной организации, филиалу кредитной |
| | | организации или учреждению Банка России |
| | | образцам |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 45 | Отметки банка | Отметки банка плательщика. |
| | | Проставляются штамп (штампы) кредитной |
| | | организации, филиала кредитной |
| | | организации или учреждения Банка России, |
| | | дата и подпись ответственного |
| | | исполнителя |
|-------|------------------|------------------------------------------|
| 62 | Поступ. в банк | Поступило в банк плательщика. |
| | плат. | Дата (в формате ДД.ММ.ГГГГ) поступления |
| | | платежного поручения в банк плательщика |
-----------------------------------------------------------------------
Платежные поручения, представляемые на типографских бланках,
изготовленных по форме, установленной Указанием Банка России от
02.12.1999 N 691-У "О внесении изменений и дополнений в письмо Банка
России от 14.10.1997 N 529 "Об изменении формата платежного поручения
и порядке его заполнения", принимаются кредитными организациями,
филиалами кредитных организаций и учреждениями Банка России до
исчерпания их запасов.
Приложение 5
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 8 сентября 2000 года
N 120-П
-----------------------------------------------------------------------
| | 0401063 |
|---------------------------------------------------------------------|
| АККРЕДИТИВ N ---------- ----------------- |
| Дата Вид платежа |
|---------------------------------------------------------------------|
| Сумма | |
| прописью | |
|---------------------------------------------------------------------|
| ИНН | Сумма | |
| |----------|--------------------------|
| | Сч. N | |
| Плательщик | | |
|-------------------------------|----------| |
| | БИК | |
| |----------| |
| Банк плательщика | Сч. N | |
|-------------------------------|----------|--------------------------|
| | БИК | |
| |----------| |
| Банк получателя | Сч. N | |
|-------------------------------|----------| |
| ИНН | Сч. N | |
| | (40901) | |
| |----------|--------------------------|
| | Вид оп. | | Срок дейст. | |
| |----------| | аккредит. | |
| | Наз. пл. | | | |
| |----------| |-------------| |
| Получатель | Код | | Рез. поле | |
|---------------------------------------------------------------------|
| Вид | |
| аккредитива | |
|-------------| |
| Условие | |
| оплаты | |
|---------------------------------------------------------------------|
| Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок |
| отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), |
| грузополучатель и место назначения |
|---------------------------------------------------------------------|
| Платеж по представлению (вид документа) ---------------------------|
|---------------------------------------------------------------------|
| N сч. получателя |
|---------------------------------------------------------------------|
| Подписи Отметки банка |
|---------------------------------------------------------------------|
| М.П. | ------------------------- |
| | ------------------------- |
-----------------------------------------------------------------------
Приложение 6
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 8 сентября 2000 года
N 120-П
-------------------------------------------------------------------------
| | 15 ----------<-------|
| | | 0401063 | 10 |
| \/ АККРЕДИТИВ N ------------------|
| /\ |
| | 35 35 |
| | 10 <--------> <--------------> |
| \/ |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Сумма |/\ ---------- ----------------- |
| | прописью || Дата Вид платежа |
| 20 | 20 || 15 160 |
| <-->|<--------->|\/<------------------------------------------------->|
|-----------------------------------------------------------------------|
| /\ ИНН | Сумма |/\ |
| | | 15 || 15 65 |
| | |<-------->|\/<--------------------------->|
| | 25 |----------|-------------------------------|
| | | Сч. N |/\ |
| \/ Плательщик | || |
|----------------------------|----------|| 25 |
| /\ | БИК || |
| | 15 |----------|| |
| \/ Банк плательщика | Сч. N |\/ |
|----------------------------|----------|-------------------------------|
| /\ | БИК |/\ |
| | 15 |----------|| |
| \/ Банк получателя | Сч. N ||25 |
|----------------------------|----------|| |
| /\ ИНН | Сч. N || |
| | | (40901) |\/ |
| | |----------|-------------------------------|
| | | Вид оп. |/\ | Срок дейст. | |
| | 25 |----------|| | аккредит. | |
| | | Наз. пл. || 15 | | |
| | |----------|| |-------------| /\ |
| | Получатель 100 | Код || 20 | Рез. поле | | 5 25 |
| \/<----------------------->| |\/<---->| | \/<--->|
|-----------------------------------------------------------------------|
| /\ | Вид | /\ |
| | 30 | аккредитива | | 10 |
| | | --------------| \/ |
| | | Условие | /\ |
| | | оплаты 25 | | 10 155 |
| | | <------------>| \/<------------------------------------------->|
| \/ |----------------------------------------------------------------|
| /\ | Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок |
| | | отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), |
| | | грузополучатель и место назначения |
| | 45 |----------------------------------------------------------------|
| | | Платеж по представлению (вид документа) |
| | |----------------------------------------------------------------|
| | | Дополнительные условия |
| | |----------------------------------------------------------------|
| \/ | N сч. получателя |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | /\ | Подписи | Отметки банка |
| | | | | |
| | | 15 | | |
| М.П. | \/ |---------------------| |
| | /\ | 60 | |
| | | 15 |-------------------->| |
| | \/ |<--------------------| |
| | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Приложение 7
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 8 сентября 2000 года
N 120-П
-------------------------------------------------------------------------
| (2) -----------------|
| ----------- |
| | 0401063 | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| (1)--- | | | |
| | | | (4) | (5) |
| АККРЕДИТИВ N ------ | (3) |---------- |---------------- |
| | | Дата | Вид платежа |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Сумма | |
| прописью | (6) |
|-----------------------------------------------------------------------|
| ИНН (8) | Сумма | (7) |
| |----------|----------------------------|
| | Сч. N | (9) |
| Плательщик | | |
|-------------------------------|----------| |
| (10) | БИК | (11) |
| |----------| |
| Банк плательщика | Сч. N | (12) |
|-------------------------------|----------|----------------------------|
| (13) | БИК | (14) |
| |----------| |
| Банк получателя | Сч. N | (15) |
|-------------------------------|----------| |
| ИНН (16) | Сч. N | (53) |
| | (40901) | |
| |----------|----------------------------|
| | Вид оп. | (18) | Срок дейст. | (54) |
| |----------| | аккредит. | |
| | Наз. пл. | (20) | | |
| |----------| |-------------| |
| Получатель | Код | (22) | Рез. поле | (23) |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Вид | (55) |
| аккредитива | |
|-------------| |
| Условие | (35) |
| оплаты | |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок |
| отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), |
| грузополучатель и место назначения (56) |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Платеж по представлению (вид документа) (57) |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Дополнительные условия (58) |
|-----------------------------------------------------------------------|
| N сч. получателя (25) |
|-----------------------------------------------------------------------|
| | Подписи | Отметки банка |
| | (44) | (45) |
| М.П. |------------------------- | |
| (43) |------------------------- | |
-------------------------------------------------------------------------
Приложение 8
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах в
Российской Федерации"
от 8 сентября 2000 года
N 120-П
|