ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ УЧЕТА,
ЗАВЕДЕНИЯ ДЕЛ О НТП И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
ПРАВООХРАНИТЕЛЬНОГО БЛОКА МАГТ МАТЕРИАЛОВ
ПО ФАКТАМ НАРУШЕНИЙ ТАМОЖЕННОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
ПРИКАЗ
МОСКОВСКАЯ АВТОГРУЗОВАЯ ТАМОЖНЯ
23 ноября 1995 г.
N 120
(Д)
В целях усовершенствования деятельности подразделений Московской
автогрузовой таможни по выявлению таможенных правонарушений,
установления единого порядка их учета и регистрации приказываю:
1. Утвердить прилагаемое "Положение о порядке учета, заведения
дел о НТП и представления в подразделения правоохранительного блока
МАГТ материалов по фактам нарушений Таможенного законодательства".
2. Начальникам таможенных постов и отделов таможенного
оформления, начальникам функциональных отделов принять меры по
изучению должностными лицами указанного в п. 1 настоящего приказа
"Положения ..." и обеспечить неукоснительное соблюдение его
требований.
3. Считать утратившим силу "Временный порядок взаимодействия
отдела ВВВ ТП МАГТ по вопросам передачи и приема контрольных дел по
режимам переработки товаров для рассмотрения и применения штрафных
санкций за нарушения режимов переработки" от 04.09.95 г.
4. Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя
начальника таможни по правоохранительной работе Макаровского В.В.
Начальник таможни А.Е. Жерихов
Положение
о порядке учета, заведения дел о нарушении таможенных правил
и представления в подразделения правоохранительного блока
Московской автогрузовой таможни материалов по фактам
нарушений таможенного законодательства
(утв. приказом МАГТ от 23 ноября 1995 г. N 120)
Для более качественной и эффективной борьбы с таможенными
правонарушениями сотрудники отдела таможенных расследований
размещаются на таможенных постах Московской автогрузовой таможни.
В целях исключения сокрытия фактов преступлений и нарушений
таможенных правил на основании распоряжения Московского таможенного
управления N 182 от 31.10.94 г. материалы, поступающие с таможенных
постов (отделов таможенного оформления), передаются сотрудникам отдела
таможенных расследований, расположенными на постах, делопроизводителю
правоохранительного блока таможни.
Поступившие материалы регистрируются начальником отдела дознания
таможни в "Журнале заявлений и сообщений граждан и организаций о
совершенном и готовящемся преступлении в сфере таможенного дела".
Начальник отдела дознания по каждым поступившим материалам в 3 -
10 дневный срок принимает одно их следующих решений:
- о возбуждении уголовного дела
- об отказе в возбуждении уголовного дела
- о передаче материалов по подследственности
- о передаче материалов в отдел таможенных расследований для
возбуждения дела о нарушении таможенных правил.
Дела о нарушении таможенных правил регистрируются начальником
отдела таможенных расследований в "Журнале учета дел о нарушении
таможенных правил" в строгом соответствии с приказом ГТК РФ N 33 от
20.01.95 г.
Протоколы о нарушении таможенных правил в отношении лиц,
перемещающих товары, декларантов и их представителей, составленные
должностными лицами таможни, подлежат обязательной регистрации в срок
не более трех дней.
Регистрация протоколов о нарушении таможенных правил,
составленных должностными лицами таможенных постов (отделов
таможенного оформления) производится в срок не более пяти дней.
Регистрационный номер протокола о нарушении таможенных правил
состоит из следующих цифровых обозначений:
- код таможни
- порядковый номер по журналу ОТР
- обозначение текущего года
Например, 24500/73/95.
Сотрудники таможенных постов, непосредственно обнаружившие НТП,
решению должностных лиц таможни, указанных в ст. 290 ТК РФ, совместно
с сотрудниками ОТР, находящимися на таможенных постах, заводят дела о
НТП со сбором, в зависимости от характера нарушений, следующих
документов:
- Рапорт инспектора таможенного поста (отдела таможенного
оформления) непосредственно обнаружившего нарушение таможенных правил
на имя начальника таможенного поста (отдела таможенного оформления)
- Рапорт начальника таможенного поста (отдела таможенного
оформления) на имя заместителя начальника таможни по
правоохранительной работе
- Протокол о нарушении таможенных правил - Объяснение лица,
привлекаемого по делу о нарушении таможенных правил, составленное в
произвольной форме, а также иных лиц, имеющих отношение к делу о
нарушении таможенных правил
- Опись товара - Акт таможенного досмотра (акт приема-передачи на
таможенные склады или СВХ)
- Иные документы
1. Рапортом инспектор докладывает начальнику таможенного поста
(отдела таможенного оформления) по факту нарушения таможенных правил,
в котором излагается: дата, время, место и все обстоятельства
нарушения.
2. Рапортом начальника таможенного поста (отдела таможенного
оформления) докладывает заместителю начальника таможни по
правоохранительной работе по факту нарушения таможенных правил и
ходатайствует о поручении производства по делам о НТП перед
должностными лицами, указанными в ст. 290 ТК РФ.
3. Протокол о нарушении таможенных правил составляется в
соответствии со ст. 299 ТК РФ, где указывается:
- дата и место составления
- должность, фамилия, имя, отчество должностного лица,
составившего протокол - необходимые для рассмотрения дела сведения о
привлекаемом к ответственности за нарушение таможенных правил лица,
если оно установлено - место, время совершения и существо нарушения
таможенных правил - статья ТК РФ, предусматривающая ответственность за
данное нарушение таможенных правил
- фамилия и адреса свидетелей, если они имеются
- сведения о товарах, транспортных средствах с указанием
наименования, количества, веса, стоимости
Протокол подписывается составившим его должностным лицом и
привлекаемым к ответственности за нарушение таможенных правил, если
оно установлено. При наличии свидетелей протокол подписывается и этими
лицами.
В случае отказа лица, привлекаемого к ответственности за
нарушение таможенных правил, от подписания протокола, отказ подписания
удостоверяется в соответствии с требованиями ст. 352 ТК РФ.
Протокол составляется в 4-х экземплярах: 1 - передается с делом о
нарушении таможенных правил в отдел таможенных расследований или отдел
дознания; 2 - вручается лицу, привлекаемому к ответственности за
нарушение таможенных правил под расписку или высылается почтой, при
отказе от получения протокола экземпляр остается в деле (о чем в
протоколе делается пометка); 3 - остается на таможенном посту для
фиксации результатов по делу о нарушении таможенных правил; 4 -
передается отделом таможенных расследований в ОБУК.
4. Объяснения в произвольной форме с изложением обстоятельств
нарушения таможенных правил собирается должностным лицом таможенного
органа с привлекаемого к ответственности лица за нарушение таможенных
правил.
5. В случае, если товар задержан (изъят) таможенными органами, а
санкции статьи ТК РФ за нарушение таможенных правил предусматривает
конфискацию либо взыскание стоимости транспортных средств, должностным
лицом таможенного органа составляется опись товаров, где указывается
наименование товара, количество мест, цена (за единицу стоимости (в
рублях на дату составления протокола о НТП)*
Опись подписывает инспектор, ее составивший. Опись составляется в
3-х экземплярах: 1 - передается с делом о нарушении таможенных правил
в отдел таможенных расследований или отдел дознания; 2 - отделом
таможенных расследований с сопроводительным письмом направляется в
ОБУК МАГТ для учета на забалансовом отчете N 332. Сопроводительное
письмо подписывает начальник отдела таможенных расследований; 3 -
остается на таможенном посту для фиксации результатов по делу о
нарушении таможенных правил.
6. В акте таможенного досмотра указывается отправитель груза, его
адрес, сопроводительные документы, фамилия лица, проводившего досмотр,
присутствующие при досмотре, место произведения досмотра, наименование
товара, количество вскрытых мест или маркировка, наименование товара,
причины проведения досмотра.
Акт составляется в 4-х либо в 5-ти экземплярах: 1 - передается с
делом о нарушении таможенных правил в отдел таможенных расследований
или в отдел дознания; 2 - остается на таможенном посту (отделе
таможенного оформления); 3 - передается владельцу таможенного склада
либо СВХ; 4 - выдается владельцу груза (если он имеется); 5 -
направляется ОТР в ОБУК МАГТ.
7. Дополнительно должны быть представлены следующие документы:
грузовая таможенная декларация, краткая декларация (если она есть),
акты приема-передачи на СВХ, регистрационные документы, справки об
открытии банковских счетов, оригиналы либо читаемые копии
товарно-транспортных и иных документов.
Порядок взаимодействия отдела ВВВ ТП и ОТР
по вопросам передачи и приема дел о НТП
1. Отдел ВВВ ТП в случаях нарушения участниками ВЭД требований
ст.ст. 268 и 271 ТК РФ подготавливает оригинал контрольных дел о
переработке товаров, по которым истек срок действия или невыполнены
обязательства в соответствии с требованиями вышеуказанных статей для
передачи их в отдел таможенных расследований.
2. При подготовке оригинала дела группой контроля отдела ВВВ ТП,
инспектор готовит заключение, в котором отражает данные о
запланированном количестве товаров, предназначенных для вывоза/ввоза
на переработку, фактическом вывозе/ввозе продуктов переработки по
имеющейся в контрольном деле информации. Заключение оформляется в
установленном порядке и приобщается к материалам контрольного дела.
3. После подготовки заключения инспектора его расчеты проверяются
главным инспектором группы контроля в соответствии с имеющимися в деле
данными о ввозе/вывозе товаров. Заключение подписывается инспектором,
главным инспектором, начальником отдела и его заместителем. Подписи
заверяются личными печатями, указанных должностных лиц.
Листы-оригиналы контрольного дела пронумеровываются и о их
количестве делается запись на обложке дела (В настоящем деле
пронумеровано и скреплено (_____________) листов Инспектор
______________ " ____ " __________________ 199 г.)
В дело вкладывается опись, находящихся в нем наименований и
количество листов документов. Опись заверяется подписью инспектора,
готовившего дело к передаче в отдел таможенных расследований.
После окончания подготовки дела к передаче, отдел ВВВ ТП в лице
начальника отдела, зам. начальника отдела, главного инспектора, ставит
в известность отдел таможенных расследований.
5. Подготовленное дело к передаче регистрируется в специальном
журнале отдела ВВВ ТП и направляется в ОТР с сопроводительным письмом,
исполненным отделом ВВВ ТП в двух экземплярах и подписанным
начальником отдела или его заместителем.
6. Инспектор ОТР при получении контрольного дела в отделе ВВВ ТП
расписывается в журнале регистрации и на 2-м экземпляре
сопроводительного письма.
7. После завершения расследования и принятия решения по делу о
НТП, ОТР извещает письменно отдел ВВВ ТП о результатах рассмотрения
дела и передает в отдел ВВВ ТП оригиналы контрольного дела и другие
материалы из дела о НТП, необходимые отделу ВВВ ТП для завершения
участникам ВЭД режимы переработки и его закрытии в установленном
порядке.
Начальник ОТР МАГТ И.Г. Рожков
"Согласовано"
Начальник юридического отдела МАГТ А.В. Ахапкин |