Страницы: 1 2
Код формы документа по ОКУД 0409803
--------------------------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО | |
|----------------|-------------------------------------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный| БИК |
| | | номер | |
|----------------|----------------------------------|----------------|---------|
| | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
За -------- ---г
Наименование головной кредитной организации:--------------------------
Почтовый адрес--------------------------------------------------------
квартальная
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | | Показатели | Показатели участников | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п | | головной | группы | результат | корректировки (в т.ч. | |
| | | кредитной | | | доходы и расходы от | |
| | | организации | | | взаимных операций) | |
|------|--------------------|--------------|------------------------|----------------|-------------------------|---------|
| | | | Отчет | Отчет | | Увеличение | Уменьшение | |
| | | | участника | участника | | | | |
| | | | А | Б..... | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| | Доходы | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 1. | Проценты | | | | | | | |
| | полученные и | | | | | | | |
| | аналогичные доходы | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 2. | Комиссионные | | | | | | | |
| | доходы | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 3. | Доходы от операций | | | | | | | |
| | с иностранной | | | | | | | |
| | валютой и с | | | | | | | |
| | другими валютными | | | | | | | |
| | ценностями, | | | | | | | |
| | включая курсовые | | | | | | | |
| | разницы | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 4. | Доходы от операций | | | | | | | |
| | по купле-продаже | | | | | | | |
| | драгоценных | | | | | | | |
| | металлов, ценных | | | | | | | |
| | бумаг и другого | | | | | | | |
| | имущества, | | | | | | | |
| | положительные | | | | | | | |
| | результаты | | | | | | | |
| | переоценки | | | | | | | |
| | драгоценных | | | | | | | |
| | металлов и ценных | | | | | | | |
| | бумаг | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 5. | Доходы, полученные | | | | | | | |
| | в форме дивидендов | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 6. | Другие текущие | | | | | | | |
| | доходы кредитных | | | | | | | |
| | организаций | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 7. | Доходы от операций | | | | | | | |
| | нефинансового | | | | | | | |
| | характера | | | | | | | |
| | участников группы | | | | | | | |
| | - некредитных | | | | | | | |
| | организаций | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 8. | Итого доходов (с1 | | | | | | | |
| | по 7) | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| | Расходы | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 9. | Проценты | | | | | | | |
| | уплаченные и | | | | | | | |
| | аналогичные | | | | | | | |
| | расходы | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 10. | Комиссионные | | | | | | | |
| | расходы | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 11. | Расходы от | | | | | | | |
| | операций с | | | | | | | |
| | иностранной | | | | | | | |
| | валютой и другими | | | | | | | |
| | валютными | | | | | | | |
| | ценностями, | | | | | | | |
| | включая курсовые | | | | | | | |
| | разницы | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 12. | Расходы от | | | | | | | |
| | операций по | | | | | | | |
| | купле-продаже | | | | | | | |
| | драгоценных | | | | | | | |
| | металлов, ценных | | | | | | | |
| | бумаг и другого | | | | | | | |
| | имущества, | | | | | | | |
| | отрицательные | | | | | | | |
| | результаты | | | | | | | |
| | переоценки | | | | | | | |
| | драгоценных | | | | | | | |
| | металлов и ценных | | | | | | | |
| | бумаг | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 13. | Расходы на | | | | | | | |
| | содержание | | | | | | | |
| | аппарата | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 14. | Эксплуатационные | | | | | | | |
| | расходы | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 15. | Другие текущие | | | | | | | |
| | расходы кредитных | | | | | | | |
| | организаций | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 16. | Расходы от | | | | | | | |
| | операций | | | | | | | |
| | нефинансового | | | | | | | |
| | характера | | | | | | | |
| | участников группы | | | | | | | |
| | - некредитных | | | | | | | |
| | организаций | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 17. | Итого расходов (с | | | | | | | |
| | 9 по 16) | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 18. | Изменение величины | | | | | | | |
| | резервов на | | | | | | | |
| | возможные потери | | | | | | | |
| | по ссудам | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 19. | Изменение величины | | | | | | | |
| | резервов под | | | | | | | |
| | обесценение ценных | | | | | | | |
| | бумаг и на | | | | | | | |
| | возможные потери | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 20. | Изменение величины | | | | | | | |
| | прочих резервов | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 21. | Непредвиденные | | | | | | | |
| | доходы за вычетом | | | | | | | |
| | непредвиденных | | | | | | | |
| | расходов | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 22. | Налог на прибыль | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 23. | Отсроченный налог | | | | | | | |
| | на прибыль | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 23а. | Непредвиденные | | | | | | | |
| | расходы после | | | | | | | |
| | налогообложения | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 24. | Прибыль (убыток) | | | | | | | |
| | за отчетный период | | | | | | | |
| | (8 - 17 - 18 - 19 | | | | | | | |
| | - 20 + 21 - 22 - | | | | | | | |
| | 23 - 23а) - всего, | | | | | | | |
| | в т.ч. | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 25. | Прибыль (убыток), | X | X | X | | | | |
| | принадлежащая | | | | | | | |
| | группе, в том | | | | | | | |
| | числе по методу | | | | | | | |
| | эквивалентной | | | | | | | |
| | стоимости | | | | | | | |
|------|--------------------|--------------|-----------|------------|----------------|------------|------------|---------|
| 26. | Прибыль (убыток), | X | X | X | X | | | |
| | принадлежащая | | | | | | | |
| | малым акционерам | | | | | | | |
| | (участникам) | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель головной
кредитной организации (Ф.И.О) (подпись)
Главный бухгалтер головной
кредитной организации (Ф.И.О) (подпись)
МП
Исполнитель
телефон: (Ф.И.О)
(подпись)
"---"-----------г.
Комментарии:
При заполнении Приложения 3 в отношении кредитных организаций
следует руководствоваться принципами, установленными нормативными
актами Банка России.
При заполнении Приложения 3 в отношении некредитных организаций -
участников банковской/консолидированной группы следует
руководствоваться принципами заполнения статей, установленными
нормативными актами Банка России.
В гр. 4, 5 отражаются показатели отчетов о прибылях и убытках
участников банковской/консолидированной группы, отчетность которых
включается по методам полной и пропорциональной консолидации.
В гр. 6 отражается итог суммирования статей доходов и расходов
головной кредитной организации и других участников
банковской/консолидированной группы, отчетность которых включается по
методам полной и пропорциональной консолидации.
В гр. 7, 8 и 9 отражаются суммы доходов или расходов, полученных
от взаимных операций участников и подлежащих исключению из прибыли
банковской/консолидированной группы, а также суммы произведенных
головной кредитной организацией корректировок, связанных с процессом
консолидации, например, отнесение на расходы
банковской/консолидированной группы амортизации разницы стоимости
приобретения долей капитала. Указанный показатель отражается по ст.15
"Другие текущие расходы кредитных организаций".
Приложение 4
к Положению ЦБР
от 30 июля 2002 года
N 191-П
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409804
---------------------------------------------------------------------------
| Код территории по | Код кредитной организации |
| ОКАТО | |
|-------------------|-----------------------------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный номер| БИК |
|-------------------|----------------------|----------------------|-------|
| | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Отчет
об открытых валютных позициях банковской/консолидированной
группы на конец операционного дня
"--"-------- --- г.
Наименование головной кредитной организации --------------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------------------
квартальная
тыс.ед. валюты
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| NN | Наименование | Балансовые | Чистые позиции в ин. валютах и драг, | Совокупная | Совокупная | Открытая | Курсы | Рублевый | Открытая | Лимиты |
| п/п | валюты | активы | металлах, тыс. ед. валюты (граммах) | балансовая | внебалансовая | позиция | (цены) | эквивалент | валютная | (сублимиты) |
| | | |-----------------------------------------------------| позиция, | позиция, | | Банка | открытых позиций, | позиция в | по открытой |
| | | | Балансовая | Спот | Срочная | Опционная | Гарантии | тыс.ед. | тыс.ед. | | России | тыс. руб. | % от | валютной |
| | | | | | | | | валюты | валюты | | руб. за |-----------------------| капитала | позиции |
| | | | | | | | | (граммах) | (граммах) | | ед. валюты | Длинные | Короткие | | |
| | | | | | | | | | | | или грамм | | | | |
| | | | | | | | | | | | драг, | | | | |
| | | | | | | | | | | | металла | | | | |
|-----|--------------|------------|-------------|------|---------|-----------|----------|------------|-----------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|-----|--------------|------------|-------------|------|---------|-----------|----------|------------|-----------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| 1. | Евро | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|-------------|------|---------|-----------|----------|------------|-----------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| 2. | Доллар США | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|-------------|------|---------|-----------|----------|------------|-----------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| 3. | Иена | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|-------------|------|---------|-----------|----------|------------|-----------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| 4. | .... | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|-------------|------|---------|-----------|----------|------------|-----------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| 5. | Золото | | | | | | XXX | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|-------------|------|---------|-----------|----------|------------|-----------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| 6. | Серебро | | | | | | XXX | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|-------------|------|---------|-----------|----------|------------|-----------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| 7. | Платина | | | | | | XXX | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|-------------|------|---------|-----------|----------|------------|-----------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| 8. | .... | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|-------------|----------------------------------------------------------------------|----------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| 9. | | | | Итого во все х иностран н ых валютах и драгметал лах | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| | Балансиру- | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-ющая -|-----------|-----------|------------|-------------|
| | позиция в | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-российских-|-----------|-----------|------------|-------------|
| Соб с твенные ср едства (капита л) на "-- - -"---- ------ - - г. | рублях | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|- -|-----------|-----------|------------|-------------|
| сос т авляют:--- -------------- ------- т ы с. руб . | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------|-----------|-----------|------------|-------------|
| | Суммарная | | | | |
| | величина | | | | |
| | открытых | | | | |
| | позиций | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Исполнитель (должность) (ФИО) телефон
Руководитель (должность) (ФИО) факс
Примечания:
1. Для расчета открытой валютной позиции в целом по
банковской/консолидированной группе используется величина собственных
средств, рассчитанная в соответствии с порядком, предусмотренным в
комментариях к Приложению 5 настоящего Положения
2. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России
берется без округления.
Справочно:
в тыс. ед. валюты
-------------------------------------------------------------------------
| Валютные позиции по капиталу, исключенные из чистой балансовой позиции|
| |
|1. ------------------------ |
| |
|2. ------------------------ |
| |
| .............................................. |
-------------------------------------------------------------------------
Приложение 5
к Положению ЦБР
от 30 июля 2002 года
N 191-П
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409805
----------------------------------------------------------------------------
| Код территории по | Код кредитной организации |
| ОКАТО | |
|-------------------|------------------------------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный номер| БИК |
|-------------------|-----------------------|----------------------|-------|
| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Расчет обязательных нормативов на основе консолидированной
отчетности По состоянию на "--" --------- --г.
Наименование головной кредитной организации:--------------------------
Почтовый адрес--------------------------------------------------------
Квартальная
тыс. руб.
----------------------------------------------------------------------------
| Нормативы | Числитель формулы | Знаменатель формулы | Значение |
| | расчета норматива | расчета норматива | норматива. |
| | | | % |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| H1 | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н6 | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н7 | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н8 | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н9 | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н9.1. | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н10 | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н10.1 | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н11 | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н11.1 | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н12 | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н12.1 | | | |
|---------------|-------------------|---------------------|----------------|
| Н13 | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Руководитель головной
кредитной организации ------------------------------- ----------------
(Ф И О) (подпись)
Главный бухгалтер головной
кредитной организации ------------------------------- ----------------
(Ф И О) (подпись)
МП
Исполнитель
телефон
"--"--------г.
При расчете обязательных нормативов принимается величина
собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной
группы, рассчитанная по данным консолидированной отчетности. При
расчете обязательных нормативов исключаются требования и
обязательства, исключенные при составлении консолидированной
отчетности. Собственные средства (чистые активы) группы рассчитываются
как сумма следующих величин:
- ст.38 "Всего собственных средств" консолидированного
балансового отчета;
- ст.36 "Доля малых акционеров (участников) всего, в том числе";
- разницы стоимости приобретения долей капитала, отраженной по
ст.24, за минусом разницы стоимости приобретения долей капитала,
отраженной по ст.13;
- статья, корректирующая собственные средства головной кредитной
организации и участников группы - кредитных организаций, отчетность
которых включается в состав консолидированной отчетности по методу
полной консолидации, на величину полученного
банковской/консолидированной группой от третьих лиц субординированного
кредита, расчет которой производится в соответствии с методикой
расчета собственных средств (капитала), установленной нормативными
актами Банка России.
Обязательные нормативы группы рассчитываются в соответствии с
методикой, установленной нормативными актами Банка России:
- норматив достаточности капитала (HI) - как отношение величины
собственных средств (чистых активов) группы к сумме активов
банковской/консолидированной группы, взвешенных с учетом риска за
минусом сформированных резервов (кроме резервов по безрисковым
ссудам); в расчет норматива включается величина кредитного риска по
инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета,
величина кредитного риска по срочным сделкам, а также величина
рыночного риска.
Активы банковской/консолидированной группы, взвешенные с учетом
риска, определяются как суммарная величина активов головной кредитной
организации и других участников банковской/консолидированной группы -
кредитных организаций, взвешенных с учетом риска в соответствии с
порядком, установленным Банком России, и величина активов некредитных
организаций, взвешенных с учетом риска в соответствии с порядком,
определенным Банком России.
Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на
внебалансовых счетах бухгалтерского учета банковской группы,
определяется как суммарная величина кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета головной
кредитной организации и участников банковской группы - кредитных
организаций, взвешенным в соответствии с порядком, установленным
Банком России, и выданным некредитной организацией гарантиям в
обеспечение обязательств, взвешенных в соответствии с порядком,
определенным Банком России.
Величина кредитного риска по срочным сделкам
банковской/консолидированной группы рассчитывается как суммарная
величина кредитного риска по срочным сделкам головной кредитной
организации и участников банковской/консолидированной группы,
рассчитанная в соответствии с требованиями Банка России, с
организациями, не входящими в состав группы.
Величина рыночного риска группы рассчитывается головной кредитной
организацией в соответствии с методикой, установленной нормативными
актами Банка России, на основании данных торговых портфелей участников
банковской/консолидированной группы по операциям и сделкам с
организациями, не входящими в состав группы. Операции и сделки с
производными финансовыми инструментами, заключенные между участниками
группы, в расчет рыночного риска не принимаются.
Нормативы ликвидности (Н2-Н5, H14) группы не подлежат расчету и
представлению в Банк России.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6) - как отношение совокупной суммы
требований участников банковской/консолидированной группы к заемщику
или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, включая кредиты, не
погашенные в срок, учтенным векселям, приобретенным долговым
обязательствам заемщика, займам, депозитам (в том числе в драгоценных
металлах), суммам, не взысканным участниками группы по своим
гарантиям, а также величины кредитного риска по внебалансовым
инструментам и срочным сделкам к собственным средствам (чистым
активам) группы. Балансовые активы включаются в расчет норматива с
учетом степени риска.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) -
как соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и
величины собственных средств (чистых активов)
банковской/консолидированной группы. В качестве крупного кредита
рассматривается совокупная сумма требований
банковской/консолидированной группы к одному заемщику или группе
связанных заемщиков, взвешенных с учетом риска, превышающая 5%
собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной
группы.
Норматив максимального размера риска на одного кредитора
(вкладчика) (Н8) - как отношение совокупной суммы обязательств
банковской/консолидированной группы по вкладам, депозитам, включая
депозиты в драгоценных металлах, полученным кредитам, гарантиям и
поручительствам (50%), остаткам на расчетных, текущих счетах в
отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов и собственных
средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы.
Норматив максимального размера кредитного риска на одного
акционера (участника) банковской/консолидированной группы (Н9) или
группы взаимосвязанных акционеров (участников), которые не являются
участниками группы, - как отношение совокупного объема требований
группы по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам,
депозитам в драгоценных металлах, включая просроченную задолженность,
суммам, не взысканным по своим гарантиям, а также приобретенным
долговым обязательствам указанных учредителей (участников) к величине
собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной
группы. В состав требований группы включается величина кредитного
риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах
бухгалтерского учета участника группы, а также величина кредитного
риска по срочным сделкам и другие риски.
Данный норматив рассчитывается только в отношении акционеров
(участников), которые не являются участниками
банковской/консолидированной группы, и вклад которых в уставный
капитал участников группы превышает 5% от суммарной величины уставных
капиталов участников банковской/консолидированной группы.
Норматив совокупной величины кредитных рисков (Н9.1), на
акционеров (участников) - как отношение совокупного объема требований
банковской/консолидированной группы к акционерам (участникам), которые
не являются участниками банковской/консолидированной группы, по
кредитам, учтенным векселям, займам, депозитам в драгоценных металлах,
включая просроченную задолженность, суммам, не взысканным по своим
гарантиям, а также приобретенным долговым обязательствам указанных
акционеров (участников) к величине собственных средств (чистых
активов) банковской/консолидированной группы. В состав требований
группы включается величина кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета участника
группы, а также величина кредитного риска по срочным сделкам.
Данный норматив рассчитывается только в отношении акционеров
(участников), которые не являются участниками
банковской/консолидированной группы и вклад которых в уставный капитал
участников группы превышает 5% от суммарной величины уставных
капиталов участников банковской/консолидированной группы.
Норматив максимального размера кредитов, займов, гарантий и
поручительств, предоставленных банковской/консолидированной группой
своим инсайдерам (Н10) - как отношение совокупной суммы требований
(включая внебалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении одного
инсайдера группы и связанных с ним лиц к величине собственных средств
(чистых активов) банковской/консолидированной группы.
Норматив совокупной величины кредитов и займов, выданных
инсайдерам (H10.1) - как отношение совокупной суммы требований,
взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров
банковской/консолидированной группы и связанных с ними лиц к величине
собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной
группы.
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)
населения банковской группы (Н11) - как отношение общей суммы денежных
вкладов (депозитов) населения на счетах участников банковской группы к
величине собственных средств (чистых активов) банковской группы.
Максимальный размер обязательств банковской/консолидированной
группы перед банками-нерезидентами и финансовыми компаниями
нерезидентами (H11.1) - как отношение величины обязательств участников
банковской/консолидированной группы в рублях, иностранной валюте и
драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми
компаниями-нерезидентами (включая полученные кредиты (в том числе
синдицированные с участием банка-нерезидента), привлеченные депозиты
(в том числе обязательства, принятые на себя группой в связи с
эмиссией евробумаг), остатки на корреспондентских счетах "ЛОРО",
остатки на счетах банков-нерезидентов и компаний-нерезидентов,
открытых в банке, обязательства участников группы в виде долговых
ценных бумаг (облигации, векселя, евробумаги и т.д.), средства,
полученные участниками группы в доверительное управление) и
собственных средств (чистых активов) участников
банковской/консолидированной группы.
Норматив использования собственных средств (чистых активов)
банковской/консолидированной группы для приобретения долей (акций)
других юридических лиц (H12) - как отношение вложений
банковской/консолидированной группы в акции, приобретенные для
инвестирования, и части вложений в акции, приобретенные для
перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5%,
зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета
собственных средств (чистых активов) группы уставного капитала
организации-эмитента), и собственных средств (чистых активов)
банковской/консолидированной группы.
Норматив использования собственных средств (чистых активов)
банковской/консолидированной группы для приобретения долей (акций)
одного юридического лица (H12.1) - как отношение вложений
банковской/консолидированной группы в акции, приобретенные для
инвестирования, и части вложений в акции, приобретенные для
перепродажи, одного юридического лица и собственных средств (чистых
активов) банковской/консолидированной группы.
Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) - как
отношение выпущенных участниками банковской/консолидированной группы
векселей и акцептов, включая номинальную стоимость векселей с истекшим
сроком обращения, а также 50% забалансовых обязательств участников
группы из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества к
величине собственных средств (чистых активов)
банковской/консолидированной группы.
Приложение 6
к Положению ЦБР
от 30 июля 2002 года
N 191-П
Банковская отчетность
Код формы по ОКУД 0409810
------------------------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО | |
|- |-----------------------------------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|----------------------------------|-----------------|------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------------------
Консолидированный балансовый отчет
По состоянию на 1 --------- 200-- г.
Наименование головной кредитной организации;--------------------------
Почтовый адрес--------------------------------------------------------
Годовая
тыс. руб.
-----------------------------------------------------------------------------
| N п/п | Наименование статей | На отчетную | На предыдущую |
| | | дату | отчетную дату |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| | Активы | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 1. | Денежные средства и счета в Банке | | |
| | России | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 2. | Обязательные резервы в Банке России | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 3. | Средства в кредитных организациях | | |
| | за вычетом резервов (3.1. - 3.2) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 3.1. | Средства в кредитных организациях | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 3.2. | Резервы на возможные потери | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 4. | Чистые вложения в торговые ценные | | |
| | бумаги (4.1. - 4.2.) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 4.1. | Вложения в торговые ценные бумаги | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 4.2. | Резервы под обесценение ценных | | |
| | бумаг и на возможные потери | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 5. | Ссудная и приравненная к ней | | |
| | задолженность | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 6. | Резервы на возможные потери | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 7. | Чистая ссудная задолженность (5. - | | |
| | 6.) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 8. | Проценты начисленные (включая | | |
| | просроченные) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 9. | Чистые вложения в инвестиционные | | |
| | ценные бумаги, удерживаемые до | | |
| | погашения (9.1. - 9.2.) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 9.1. | Вложения в инвестиционные ценные | | |
| | бумаги, удерживаемые до погашения | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 9.2. | Резервы на возможные потери | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 10. | Основные средства, нематериальные | | |
| | активы, хозяйственные материалы и | | |
| | малоценные и быстроизнашивающиеся | | |
| | предметы | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 11. | Чистые вложения в ценные бумаги, | | |
| | имеющиеся в наличии для продажи | | |
| | (11.1. - 11. 2.) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 11.1. | Ценные бумаги, имеющиеся в наличии | | |
| | для продажи, в том числе | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 11.А. | Акции (доли) по эквивалентной | | |
| | стоимости | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 11.2. | Резервы под обесценение ценных | | |
| | бумаг и на возможные потери | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 12. | Расходы будущих периодов по другим | | |
| | операциям, скорректированные на | | |
| | наращенные процентные доходы | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 13. | Разница стоимости приобретения | | |
| | долей капитала | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 14. | Прочие активы за вычетом резервов | | |
| | (14. 1-14.2.) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 14.1. | Прочие активы | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 14.2. | Резервы на возможные потери | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 15. | Иные активы участников группы - | | |
| | некредитных организаций | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 16. | Всего активов (1 + 2 + 3 + 4 + 7 + | | |
| | 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14 + | | |
| | 15) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| | Пассивы | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 17. | Кредиты, полученные кредитными | | |
| | организациями от Банка России | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 18. | Средства кредитных организаций | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 19. | Средства клиентов | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 19.1. | в том числе вклады физических лиц | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 20. | Доходы будущих периодов по другим | | |
| | операциям | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 21. | Выпущенные долговые обязательства | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 22. | Прочие обязательства | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 23. | Резервы на возможные потери по | | |
| | срочным сделкам и внебалансовым | | |
| | обязательствам и по расчетам с | | |
| | дебиторами по операциям с | | |
| | резидентами оффшорных зон | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 24. | Разница стоимости приобретения | | |
| | долей капитала | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 25. | Иные пассивы участников группы - | | |
| | некредитных организаций | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 26; | Всего обязательств (17 + 18 + 19 + | | |
| | 20 + 21 + 22 + 23 + 24 + 25) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| | Собственные средства | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 27. | Уставный капитал - (средства | | |
| | акционеров (участников)), в т.ч.: | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 27.1. | Зарегистрированные обыкновенные | | |
| | акции и доли | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 27.2. | Зарегистрированные | | |
| | привилегированные акции | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 27.3. | Незарегистрированный уставный | | |
| | капитал неакционерных кредитных | | |
| | организаций | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 28. | Собственные акции, выкупленные у | | |
| | акционеров | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 29. | Эмиссионный доход | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 30. | Резервы и фонды | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 31. | Переоценка основных средств | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 32. | Прибыль (убыток) за отчетный период | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 33. | Дивиденды, начисленные из прибыли | | |
| | текущего года | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 34. | Распределенная прибыль (исключая | | |
| | дивиденды) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 35. | Нераспределенная прибыль (32 - 33 - | | |
| | 34) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 36. | Доля малых акционеров (участников) | | |
| | всего, в т.ч. | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 36.1. | Доля собственных средств, | | |
| | принадлежащих малым акционерам | | |
| | (участникам) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 36.2. | Прибыль (убыток), принадлежащая | | |
| | малым акционерам (участникам) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 37. | Расходы и риски, влияющие на | | |
| | собственные средства | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 38. | Всего собственных средств (27 - | | |
| | 27.3 - 28 + 29 + 30 + 31 + 35 - 37) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 39. | Всего пассивов (26 + 27.3 + 36 + | | |
| | 38) | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| | Внебалансовые обязательства | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 40. | Обязательства группы | | |
|-------|-------------------------------------|-------------|---------------|
| 41. | Гарантии, выданные группой | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Руководитель головной
кредитной организации ---------------------- -------------------------
(Ф.И.О.) (подпись)
Главный бухгалтер головной
кредитной организации ---------------------- -------------------------
(Ф.И.О.) (подпись)
Приложение 7
к Положению ЦБР
от 30 июля 2002 года
N 191-П
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409811
---------------------------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО | |
|----------------|--------------------------------------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|----------------------------------|-----------------|---------|
| | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
За 200----г
Наименование головной кредитной организации:--------------------------
Почтовый адрес--------------------------------------------------------
Годовая
тыс. руб.
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование статей | За отчетный | За предыдущий |
| п/п | | период | отчетный |
| | | | период |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| | Доходы | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 1. | Проценты полученные и аналогичные | | |
| | доходы | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 2. | Комиссионные доходы | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 3. | Доходы от операций с иностранной | | |
| | валютой и с другими валютными | | |
| | ценностями, включая курсовые разницы | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 4. | Доходы от операций по купле-продаже | | |
| | драгоценных металлов, ценных бумаг и | | |
| | другого имущества, положительные | | |
| | результаты переоценки драгоценных | | |
| | металлов и ценных бумаг | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 5. | Доходы, полученные в форме дивидендов | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 6. | Другие текущие доходы кредитных | | |
| | организаций | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 7. | Доходы от операций нефинансового | | |
| | характера участников группы - | | |
| | некредитных организаций | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 8. | Итого доходов (ст.с 1 по 7) | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| | Расходы | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 9. | Проценты уплаченные и аналогичные | | |
| | расходы | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 10. | Комиссионные расходы | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 11. | Расходы от операций с иностранной | | |
| | валютой и другими валютными ценностями, | | |
| | включая курсовые разницы | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 12. | Расходы от операций по купле-продаже | | |
| | драгоценных металлов, ценных бумаг и | | |
| | другого имущества, отрицательные | | |
| | результаты переоценки драгоценных | | |
| | металлов и ценных бумаг | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 13. | Расходы на содержание аппарата | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 14. | Эксплуатационные расходы | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 15. | Другие текущие расходы кредитных | | |
| | операций | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 16. | Расходы от операций нефинансового | | |
| | характера участников группы - | | |
| | некредитных организаций | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 17. | Итого расходов (ст.с 9 по 16) | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 18. | Изменение величины резервов на | | |
| | возможные потери по | | |
| | ссудам | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 19. | Изменение величины резервов под | | |
| | обесценение ценных бумаг и на возможные | | |
| | потери | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 20. | Изменение величины прочих резервов | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 21. | Непредвиденные доходы за вычетом | | |
| | непредвиденных расходов | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 22. | Налог на прибыль | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 23. | Отсроченный налог на прибыль | X | X |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 23а.| Непредвиденные расходы после | | |
| | налогообложения | | |
|-----|-----------------------------------------|-------------|---------------|
| 24. | Прибыль (убыток) за отчетный период | | |
| | (ст.8 - 17 - 18 - 19 - 20 + 21 - 22 - | | |
| | 23 - 23а) | | |
-------------------------------------------------------------------------------
Руководитель головной
кредитной организации --------------------------- --------------------
(Ф.И.О) (подпись)
Главный бухгалтер головной
кредитной организации --------------------------- --------------------
(Ф.И.О) (подпись)
Приложение 8
к Положению ЦБР
от 30 июля 2002 года
N 191-П
Оценка вложений в уставный капитал участника группы
Карточка консолидации для методов полной
и пропорциональной консолидации
----------------------------------------------------------------------
(наименование участника группы)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата и | Доля | Доля участия | Стоимость | Собственные | Разница | Разница | Доля группы в | Доля малых |
| изменение | контроля, | (процентов) | акций, | средства | (гр.5 - | стоимости | резервах, | акционеров |
| балансовых | (процентов) | | отраженная в | (чистые | гр.4) | приобретения | фондах и | (участников) |
| показателей | | | бухгалтерском | активы) | | долей капитала | прибыли | в |
| | | | балансе | участника | | (гр.4) - (гр.5 | участника | собственных |
| | | | головной | группы | | х гр.2) | после | средствах |
| | | | кредитной | | | | приобретения | участника |
| | | | организации | | | | (гр.5х гр.3) | (гр.5) х |
| | | | | | | | | (100 - |
| | | | | | | | | гр.2), при |
| | | | | | | | | изменении |
| | | | | | | | | гр.5 х (100 |
| | | | | | | | | - гр.3) |
|--------------|-------------|--------------|---------------|-------------|----------|----------------|---------------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|--------------|-------------|--------------|---------------|-------------|----------|----------------|---------------|--------------|
| строка 1 | | | | | | | | |
|--------------|-------------|--------------|---------------|-------------|----------|----------------|---------------|--------------|
| строка 2 | | | | | | | | |
|--------------|-------------|--------------|---------------|-------------|----------|----------------|---------------|--------------|
| строка 3 | | | | | | | | |
|--------------|-------------|--------------|---------------|-------------|----------|----------------|---------------|--------------|
| ... | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Значения показателей на отчетные даты, представленные в графах
5-9, приводятся нарастающим итогом.
Комментарии к Приложению 8:
Для составления консолидированной отчетности необходимо иметь
информацию о каждом участнике банковской/консолидированной группы с
момента приобретения его акций (долей). Для этих целей головная
кредитная организация заполняет вспомогательное приложение - карточку
консолидации по каждому участнику банковской/консолидированной группы
и ведет ее в течение всего срока владения акциями (долями) участника.
В гр. 2 отражается доля контроля банковской/консолидированной
группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с
п.2.2. настоящего Положения.
В гр. 3 отражается доля участия банковской/консолидированной
группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с
п.2.7. настоящего Положения.
В гр. 4 отражается стоимость акций (долей) консолидируемого
участника, принадлежащих банковской/консолидированной группе, по цене,
отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации и
участников группы, владеющих данными акциями(долями).
В гр. 6 отражается разница между величиной собственных средств
(чистых активов) консолидируемого участника и стоимостью акций (долей)
консолидируемого участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной
в бухгалтерском балансе головной кредитной организации. Сумма,
отражаемая по гр. 6, равна сумме значений гр. (8 + 9 - 7).
В гр. 7 отражается разница стоимости приобретения долей капитала,
которая определяется как разница между стоимостью акций (долей)
участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной в бухгалтерском
балансе головной кредитной организации и участников группы, владеющих
данными акциями (долями), и величиной собственных средств (чистых
активов) участника, умноженной на долю контроля группы в уставном
капитале участника. Положительное значение указанного показателя
отражается в активе консолидированного балансового отчета.
Отрицательное значение - в пассиве. Разница стоимости приобретения
долей капитала определяется на момент приобретения
банковской/консолидированной группой акций (долей) участника и не
пересчитывается в течение срока владения головной кредитной
организацией акциями (долями) консолидируемого участника.
По строке 1 отражаются данные на момент приобретения
банковской/консолидированной группой акций (долей) консолидируемого
участника.
По строке 2 и далее по строкам отражаются изменения величины
собственных средств участника группы за отчетный период, которые
распределяются между банковской/консолидированной группой и малыми
акционерами (участниками).
Приложение 9
к Положению ЦБР
от 30 июля 2002 года
N 191-П
Оценка вложений в уставный капитал участника группы
Карточка консолидации для метода по эквивалентной стоимости
----------------------------------------------------------------------
(наименование участника группы)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата и | Доля | Доля участия | Стоимость | Собственные | Разница | Стоимость | Доля группы в | Доля малых |
| изменение | контроля | (процентов) | акций, | средства | стоимости | акций по | резервах, | акционеров |
| балансовых | (процентов) | | отраженная в | (чистые | приобретения | эквивалентной | фондах и | (участников) |
| показателей | | | бухгалтерском | активы) | долей капитала | стоимости | прибыли | в |
| | | | балансе | участника | (гр.4 - (гр.5 | (гр.5 х гр.2) | участника | собственных |
| | | | головной | группы | х гр.2)) | | после | средствах |
| | | | кредитной | | | | приобретения | участника |
| | | | организации | | | | гр.3 х гр.3 | гр.5 х |
| | | | | | | | | гр.(2-3) |
|--------------|-------------|--------------|---------------|-------------|----------------|---------------|---------------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|--------------|-------------|--------------|---------------|-------------|----------------|---------------|---------------|--------------|
| строка 1 | | | | | | | | |
|--------------|-------------|--------------|---------------|-------------|----------------|---------------|---------------|--------------|
| строка 2 | | | | | | | | |
|--------------|-------------|--------------|---------------|-------------|----------------|---------------|---------------|--------------|
| строка | | | | | | | | |
|--------------|-------------|--------------|---------------|-------------|----------------|---------------|---------------|--------------|
| 3... | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Значения показателей на отчетные даты, представленные в графах
5-9, приводятся нарастающим итогом.
Комментарии к Приложению 9:
Для составления консолидированной отчетности необходимо иметь
информацию о каждом участнике банковской/консолидированной группы с
момента приобретения его акций (долей). Для этих целей головная
кредитная организация заполняет вспомогательное приложение - карточку
консолидации по каждому участнику группы и ведет ее в течение всего
срока владения акциями (долями) участника.
В гр. 2 отражается доля контроля банковской/консолидированной
группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с
п.2.2. настоящего Положения.
В гр. 3 отражается доля участия банковской/консолидированной
группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с
п.2.7. настоящего Положения.
В гр. 4 отражается стоимость акций (долей) консолидируемого
участника, принадлежащих банковской/консолидированной группе, по цене,
отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации и
участников группы, владеющих данными акциями (долями).
В гр. 6 отражается разница стоимости приобретения долей капитала,
которая определяется как разница между стоимостью акций (долей)
участника, принадлежащих банковской/консолидированной группе, по цене,
отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации и
участников группы, владеющих данными акциями (долями), и величиной
собственных средств (чистых активов) участника, умноженной на долю
контроля группы в уставном капитале участника. Положительное значение
указанного показателя отражается в активе консолидированного
балансового отчета, отрицательное - в пассиве. Разница стоимости долей
капитала определяется на момент приобретения группой акций (долей)
участника и не пересчитывается на другие отчетные даты.
В гр. 7 отражается стоимость акций по эквивалентной стоимости,
которая определяется как произведение величины собственных средств
(чистых активов) консолидируемого участника на долю участия группы в
уставном капитале участника.
По строке 1 отражаются данные на момент приобретения группой
акций (долей) консолидируемого участника.
По строке 2 и далее по строкам отражаются изменения величины
собственных средств участника банковской/консолидированной группы за
отчетный период, которые распределяются между группой и малыми
акционерами (участниками).
Приложение 10
к Положению ЦБР
от 30 июля 2002 года
N 191-П
Журнал учета взаиморасчетов
----------------------------------------------------------------------
(наименование участника группы)
-----------------------------------------------------------------------------
| N | Операции | Наименование | Сумма |
| | | участника, с | |
| | | которым | |
| | | осуществляются | |
| | | взаиморасчеты | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Требования |
|---------------------------------------------------------------------------|
| 1. | Корреспондентские счета в других | | |
| | кредитных организациях, в т.ч.: | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 1.1. | в кредитной организации "....." | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| ... | ... | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 2. | Ценные бумаги для перепродажи, в | | |
| | т.ч.: | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 2.1. | участника "....." | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| ... | ... | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 3. | Кредиты предоставленные, в т.ч,: | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 3.1. | участнику "....." | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| ... | ... | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 4. | Предоставленная аренда, в т.ч:: | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 4.1. | участнику "....." | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| ... | ... | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 5. | Долгосрочные финансовые вложения | | |
| | (инвестиции), в т.ч. | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 5.1. | участнику "....." | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| ... | ... | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 6. | Основные средства и нематериальные | | |
| | активы, в т.ч. | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 6.1. | участнику "...." | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| ... | ... | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 7. | Прочие требования, в т.ч.: | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 7.1. | к участнику "....." | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| ... | ... | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Обязательства |
|---------------------------------------------------------------------------|
| 8. | Корреспондентские счета кредитных | | |
| | организаций, в т.ч.: | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 8.1. | кредитной организации "....." | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| ... | ... | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 9. | Привлеченные депозиты, в т.ч.: | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 9.1. | участника "....." | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| ... | ... | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 10. | Выпущенные долговые обязательства, | | |
| | в т.ч. | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 10.1 | участника "..." | | |
| . | | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| .... | ... | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 11. | Прочие обязательства | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 11.1 | по отношению к участнику "....." | | |
| . | | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| ... | ... | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 12. | Уставный капитал, в т.ч. | | |
| | принадлежащий | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| 12.1 | участнику "....." | | |
|------|------------------------------------|------------------|------------|
| ... | ... | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Комментарии:
Приложение 10 является вспомогательным и не подлежит
представлению в Банк России.
Данное приложение заполняется для определения взаимных операций,
проводимых между головной кредитной организацией и другими участниками
группы. Указанные показатели подлежат исключению из консолидированного
балансового отчета.Страницы: 1 2 |