|----|---------------------|--------------|-----------------|------------|-----------|-------------|-----------|-------------|-----------|------------|-----------|------------|-----------|
| ...| | | | | | | | | | | | | |
|----|---------------------|--------------|-----------------|------------|-----------|-------------|-----------|-------------|-----------|------------|-----------|------------|-----------|
| n. | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------|--------------|-----------------|------------|-----------|-------------|-----------|-------------|-----------|------------|-----------|------------|-----------|
| Итого по юридическим | | | | | | | | | | | | |
| лицам | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------|--------------|-----------------|------------|-----------|-------------|-----------|-------------|-----------|------------|-----------|------------|-----------|
| Итого по кредитнойм | | | | | | | | | | | | |
| организации (филиалу) | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------|--------------|-----------------|------------|-----------|-------------|-----------|-------------|-----------|------------|-----------|------------|-----------|
| - расчетные карты | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------|--------------|-----------------|------------|-----------|-------------|-----------|-------------|-----------|------------|-----------|------------|-----------|
| - кредитные карты | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение 11
к Указанию Банка России
от 11 апреля 2002 года
N 1135-У
"О внесении изменений и дополнений
в Указание Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 года
N 7-У"
Раздел 2. СВЕДЕНИЯ ОБ ИНФРАСТРУКТУРЕ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА), ПРЕДНАЗНАЧЕННОЙ ДЛЯ ВЫДАЧИ
НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ, В ТОМ ЧИСЛЕ
БАНКОВСКИХ КАРТ
шт.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Для выдачи наличных денег | Для совершения сделок в торгово - сервисной сети |
| п/п | и код |---------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------|
| | системы | Общее | Количество | Количество | Количество | Общее | из них | Количество | Количество |
| | расчетов | количество | электронных | банкоматов | принтеров | количество | ------------- | электронных | импринтеров |
| | | ПВН | терминалов | | | торгово - | "виртуальных" | терминалов | |
| | | | | | | сервисных | | | |
| | | | | | | точек | | | |
|-----|--------------|-------------|-------------|---------------|-------------|---------------|---------------|--------------|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-----|--------------|-------------|-------------|---------------|-------------|---------------|---------------|--------------|---------------|
| 1. | | | | | | | | | |
|-----|--------------|-------------|-------------|---------------|-------------|---------------|---------------|--------------|---------------|
| ... | | | | | | | | | |
|-----|--------------|-------------|-------------|---------------|-------------|---------------|---------------|--------------|---------------|
| n. | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Итого по кредитной организации (филиалу) |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| х | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение 12
к Указанию Банка России
от 11 апреля 2002 года
N 1135-У
"О внесении изменений и дополнений
в Указание Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 года
N 7-У"
Порядок
составления и представления Отчета
"Сведения о расчетах между резидентами (кроме
кредитных организаций) и нерезидентами за выполнение
работ, предоставление услуг и результатов
интеллектуальной деятельности"
I. Общие положения
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного
баланса России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России в
агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность
полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Отчеты по форме N 402 уполномоченные банки ежеквартально в
электронном виде направляют в территориальные учреждения Банка России
не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в тысячах единиц
оригинальной валюты с двумя знаками после запятой (или точки).
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета
просьба обращаться по телефону: (095) 771-46-47, (факс: (095)
771-46-47, e-mail: kns2@cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета
просьба обращаться по телефонам: (095) 771-45-89 и (095) 923-05-23
(факс: (095) 771-45-89, e-mail: glb@cbr.ru и sln@cbr.ru).
I.6. Срок хранения отчитывающимся банком копий направленных
отчетов - 3 года
I.7. Структура формы
В форме N 402 отражаются платежи и поступления отдельно по каждой
операции юридических лиц - резидентов, являющихся клиентами
отчитывающегося банка, осуществленные через их счета в этом банке, за
выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной
деятельности, а также платежи нерезидентов, клиентов банка, проводимые
со счетов в российских рублях в пользу резидентов (кроме кредитных
организаций), за указанные работы, услуги. Агрегация платежей
осуществляется только в рамках одного операционного дня при совпадении
данных по всем графам (несовпадение данных допускается только по графе
"3" (сумма платежа)). Во всех остальных случаях агрегация не
допускается.
I.8. Включение данных по филиалам отчитывающегося банка
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам
отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными
юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.
II. Характеристика формы и определения основных понятий,
используемых в настоящем Порядке
II.1. Определения используемых в данной отчетности понятий
Определения понятий юридических лиц - резидентов России,
юридических лиц - нерезидентов России, используемых в данной
отчетности, полностью совпадают с определениями этих же понятий,
указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме N
401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях".
Определения физических лиц - резидентов России и физических лиц -
нерезидентов России соответствуют определениям, приведенным в Законе
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".
II.2. Резиденты, данные об операциях которых включаются в отчет
В форме N 402 отражаются операции с нерезидентами (юридическими и
физическими лицами) юридических лиц - резидентов (кроме кредитных
организаций). Понятие юридического лица, используемое в данной
отчетности, соответствует понятию, изложенному в ст. 48 Гражданского
кодекса Российской Федерации.
Далее по тексту данного Порядка, если нет оговорок, под термином
клиент - резидент или резидент понимается юридическое лицо - резидент.
Операции индивидуальных предпринимателей - резидентов, клиентов
банка, с нерезидентами в данной отчетности не отражаются.
II.3. Охват видов расчетов, отражаемых в форме
В форме отражаются следующие виды платежей и поступлений:
- поступления в пользу клиентов - резидентов от клиентов -
нерезидентов (в том числе банков - нерезидентов), в иностранной
валюте;
- поступления в пользу клиентов - резидентов от нерезидентов (в
том числе банков - нерезидентов), не являющихся клиентами банка, в
иностранной валюте;
- платежи клиентов - резидентов в пользу клиентов - нерезидентов
(в том числе банков - нерезидентов), в российских рублях и в
иностранной валюте;
- платежи клиентов - резидентов в пользу нерезидентов (в том
числе банков - нерезидентов), не являющихся клиентами банка, в
российских рублях и в иностранной валюте;
- платежи клиентов - нерезидентов (в том числе банков -
нерезидентов) в пользу клиентов - резидентов, в российских рублях;
- платежи клиентов - нерезидентов (в том числе банков -
нерезидентов) в пользу резидентов, не являющихся клиентами банка, в
российских рублях.
Платежи и поступления указанных видов включаются в форму вне
зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются
расчеты, осуществляемые через счета отчитывающегося банка "ностро",
"лоро" (в том числе транзитные операции через другие банки -
резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского
счета на другой клиентский счет в отчитывающемся банке.
II.4. Операции, не подлежащие отражению в данной форме отчетности
В данной форме отчетности не отражаются:
- расчеты за товары;
- таможенные пошлины;
- денежные переводы, выплаты заработной платы;
- пенсии, алименты, пособия, наследства;
- покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение)
кредитов, ссуд, займов, а также выплаты в счет их погашения;
- выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных
платежей по ценным бумагам;
- расчеты уполномоченных банков, совершенные ими от своего имени,
за финансовые услуги (комиссия) и другие виды услуг.
II.5. Определения клиентских операций
Платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у
клиента возникает обязательство перед банком по возмещению расходов,
понесенных последним в результате платежа. Данное обязательство
клиента может быть немедленно погашено за счет дебетования расчетного
счета клиента. Таким образом, платеж банка считается совершенным по
поручению клиента, если у банка либо возникает требование к клиенту
либо снижаются обязательства перед клиентом. Другими словами,
признаком платежа по поручению клиентов является снижение нетто -
задолженности банка перед клиентами.
Пример 1. Со своего счета "ностро" в иностранном банке банк
производит платеж за юридические услуги, оказанные нерезидентами
одному из его клиентов, в размере 10 тыс. долларов за счет средств
клиента на его расчетном счете в банке, по которому клиент может
получить овердрафтный кредит в размере 2 тыс. долларов. Остаток по
счету клиента составлял 8 тыс. долларов. Кроме указанного платежа, со
своего счета "ностро" в иностранном банке банк производит платеж на
сумму в 50 тыс. долларов за компьютерные услуги, оказанные
нерезидентами центру информатизации отчитывающегося банка.
Платеж в сумме 10 тыс. долларов совершен по поручению клиента,
так как в результате платежа, с одной стороны, снижаются обязательства
банка перед клиентом на 8 тыс. долларов за счет дебетования его
расчетного счета, а с другой - увеличиваются требования к клиенту на 2
тыс. долларов в форме овердрафтного кредита. Поэтому этот платеж
должен быть отражен в отчете по форме N 402. Платеж в сумме 50 тыс.
долларов не является совершенным по поручению клиента, так как в
результате платежа не произошло снижения нетто - задолженности банка
перед клиентами, и, следовательно, он не должен отражаться в отчете по
форме N 402.
Пример 2. Отчитывающийся банк переводит банку - нерезиденту
покрытие по аккредитиву, открытому по поручению клиента - получателя
работ, услуг. Данный платеж не отражается в отчете по форме N 402, так
как в результате платежа задолженность банка перед клиентом не
изменяется. Затем после выполнения работ (услуг) переведенное покрытие
списывается. Данное списание отражается в отчете по форме N 402, так
как в его результате отчитывающийся банк получает требование к
клиенту.
Аналогичным образом определяются поступления на счета банка в
пользу клиентов. Поступления на счета банка являются поступлениями в
пользу клиентов, если в результате этих поступлений у банка возникает
обязательство перед клиентами, или, иначе говоря, увеличивается нетто
- задолженность перед ними. В данной форме отражаются платежи и
поступления за работы, услуги и результаты интеллектуальной
деятельности, выполненные (предоставленные) как в текущем, так и в
предыдущие отчетные периоды, а также авансовые платежи.
II.6. Источники информации
Источниками информации для заполнения отчета по форме N 402
являются данные об операциях клиентов банка, которыми он располагает
как агент валютного контроля.
Для отражения в форме N 402 расчетов, осуществляемых в российских
рублях между резидентами и нерезидентами, следует использовать данные
аналитического учета, осуществляемого на основании Инструкции Банка
России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов
нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по
этим счетам" N 93-И от 12 октября 2000 г. Для уточнения видов работ,
услуг и результатов интеллектуальной деятельности, за которые
осуществляются эти расчеты, следует использовать документы,
представляемые в соответствии с п. 4.2 указанной Инструкции.
Кроме этого, в случае возникновения затруднений при заполнении
отдельных показателей формы рекомендуется использовать дополнительные
источники, имеющиеся в распоряжении банка, или обращаться к клиентам
за дополнительными разъяснениями.
II.7. Правила отражения возвратов платежей
Сведения о возврате платежей представляют уполномоченные банки,
клиенты которых осуществили первоначальный платеж (коды направления
платежа "2" и "3").
Сведения о возврате поступлений в иностранной валюте представляют
уполномоченные банки, клиенты которых первоначально являлись
получателями указанных средств (код направления платежа "1").
Если первоначальные платежи (поступления) были осуществлены до 1
апреля 2001 года, то их возвраты в отчете не отражаются.
При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в графах
1, 4, 5, 6, 7 и 8 должны быть тождественны данным первоначального
платежа (поступления). Неравенство показателей допускается только по
графе 2 "Код валюты платежа" и графе 3 "Сумма платежа". Сумма возврата
должна быть отражена в графе 3 обязательно со знаком "минус".
II.8. Порядок внесения исправлений в отчеты за предыдущие
отчетные периоды
Изменения и уточнения данных предыдущих отчетных периодов (в
пределах последних двенадцати месяцев) должны быть включены в отчет за
текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного
периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого
необходимо:
1. Аннулировать ошибочную запись путем ее повторной записи, при
этом показатели по всем графам должны соответствовать показателям
записи, подлежащей исправлению, а показатель графы 3 указывается с
противоположным знаком:
2. Включить в отчет, если это необходимо, новые, уточненные
сведения с датой операции того отчетного периода, в котором были
допущены искажения данных.
Указанный в настоящем пункте способ исправления данных не
распространяется на представление кредитными организациями уточненной
отчетности за текущий отчетный период.
II.9. Особенности отражения вознаграждений и неустоек (штрафы,
пени) в данной форме
Платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной
деятельности отражаются по полной стоимости с учетом выплат по
дополнительным обязательствам (премии, неустойки), предусмотренным
условиями договора. Иными словами, в полную стоимость работ, услуг,
результатов интеллектуальной деятельности включаются все выплаты, как
увеличивающие, так и уменьшающие ее первоначальную стоимость.
Выплаты неустоек (штрафов, пеней), осуществляемые исполнителем
отдельно за ненадлежащее исполнение обязательств по договору на
выполненные работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности,
должны отражаться как возврат (см. пункт II.7). С кодом 499d
выделяются штрафы за неисполнение обязательств по контрактам, включая
штрафы, выплачиваемые без решения суда и превышающие стоимость
выполненных работ, предоставленных услуг и результатов
интеллектуальной деятельности, а также все выплаты по решению судебных
органов.
III. Порядок заполнения отдельных граф
III.1. Графа 1 "Дата операции"
В графе 1 указывается дата операции в кратком формате
"ДД.ММ.ГГГГ". Датой операции считается дата расчетов между
отчитывающимся банком и банком - корреспондентом.
III.2. Графа 2 "Код валюты платежа"
В графе 2 указывается цифровой код валюты корреспондентского
счета отчитывающегося банка в соответствии с Общероссийским
Классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и
введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000
N 405-ст (с изменениями и дополнениями), и Классификатором валют по
межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе
("Классификатор клиринговых валют"), утвержденным Распоряжением Банка
России от 28.07.97 N Р-212 (с учетом изменений и дополнений).
III.3. Графа 4 "Код вида работ, услуг, результатов
интеллектуальной деятельности"
В графе 4 указывается один из кодов вида работ, услуг,
результатов интеллектуальной деятельности согласно приводимому в
отделе IV Перечню видов работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности. Перечень составлен на базе Классификатора основных
продуктов (КОП) - "Provisional Central Product Classification
(Provisional CPC)", принятого на 25 сессии Статистической Комиссии ООН
в 1989 г.; исключительно для целей данной отчетности. По отдельным
видам работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, не
учтенным в Классификаторе основных продуктов (КОП), введены
дополнительные коды. Если одному виду работ, услуг или результатов
интеллектуальной деятельности соответствуют несколько кодов, то в
графе 4 указывается только один из них. В случае возникновения
трудностей с идентификацией того или иного вида работ, услуг,
результатов интеллектуальной деятельности следует использовать
Пояснения к перечню видов работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности, приведенные в разделе V.
Виды работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, не
выделенные в Перечне отдельно, следует относить к "Прочим услугам, не
отнесенным к другим категориям" (код 97).
Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов работ,
услуг, результатов интеллектуальной деятельности, то следует либо
разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или оценки
клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на
один из видов работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.
В случае осуществления комплексного платежа, например, за товары и
услуги, необходимо указать только сумму платежа, причитающуюся за
услуги.
III.4. Графа 5 "Код направления платежа"
В графе 5 указывается соответствующий цифровой код направления
платежа:
Код "1" - поступление в пользу юридического лица - резидента
(кроме кредитных организаций), клиента банка, от нерезидента, в
иностранной валюте;
Код "2" - платеж юридического лица - резидента (кроме кредитных
организаций), клиента банка, в пользу нерезидента, в иностранной
валюте и в российских рублях;
Код "3" - платеж со счета клиента - нерезидента (кроме счета типа
"С", но включая счета "К", "Н" и "Ф") в российских рублях в пользу
резидента (кроме кредитных организаций).
III.5. Графа 6 "Код страны нерезидента"
В графе 6 указывается цифровой код страны нерезидента, который
является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии
с Общероссийским классификатором стран мира ОК (МК (ИСО 3166) 004-97)
025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27
декабря 1995 г. N 641.
Для представительств и филиалов иностранных компаний,
расположенных на территории России, в графе 6 указывается код страны
материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то
в графе 6 указывается код "997".
Если в качестве нерезидента выступает международная организация
или международный институт, то в графе 6 указывается код "998".
Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента
отсутствуют, в графе 6 указывается код "999".
В графе 6 не должен указываться цифровой код Российской
Федерации.
III.6. Графы 7 и 8 "Код ОКПО резидента" и "Наименование
резидента"
В графе 7 "Код ОКПО" указывается восьмизначный код по ОКПО
резидента. В графе 8 указывается краткое наименование резидента. В
случае отсутствия данных в графах 7 и 8 следует указать "0". По
операциям с кодом направления платежа "3" в графах 7 и 8 также
указывается "0".
IV. Перечень видов работ, услуг, результатов
интеллектуальной деятельности
----------------------------------------------------------------------------
| Коды видов работ, услуг, | Виды работ, услуг, результатов |
| результатов интеллектуальной | интеллектуальной деятельности |
| деятельности | |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 51 | Строительные работы |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 64 | Услуги гостиниц и ресторанов |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 7112 | Грузовые перевозки железнодорожным |
| | транспортом |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 71111 | Пассажирские перевозки железнодорожным |
| | транспортом |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 7123 | Грузовые перевозки автомобильным |
| | транспортом |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 7121, 7122 | Пассажирские перевозки автомобильным |
| | транспортом |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 713 | Грузовые перевозки трубопроводным |
| | транспортом |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 7212, 7222 | Грузовые перевозки водным транспортом |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 7211, 7221 | Пассажирские перевозки водным |
| | транспортом |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 732 | Грузовые перевозки воздушным |
| | транспортом |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 731 | Пассажирские перевозки воздушным |
| | транспортом |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 733 | Транспортировка в космическом |
| | пространстве |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 700a | Прочие транспортные перевозки |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 743 | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | железнодорожного транспорта |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 744 | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | автомобильного транспорта |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 749 | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | для трубопроводного транспорта |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 745 | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | водного транспорта |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 746 | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | воздушного транспорта |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 700b | Вспомогательные и дополнительные услуги |
| | прочих видов транспорта |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 747 | Услуги туристических агентств и |
| | туристических операторов |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 752, 753, 754 | Телекоммуникационные услуги |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 751 | Почтовые и курьерские услуги |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 811 | Финансовые услуги (за исключением |
| | операций по страхованию) |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 81211a | Страховые взносы (премии) по договорам |
| | страхования жизни (прямое страхование) |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 81211b | Страховые выплаты по договорам |
| | страхования жизни (прямое страхование) |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 81294a | Страховые взносы (премии) по договорам |
| | страхования внешнеторговых грузов |
| | (прямое страхование) |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 81294b | Страховые выплаты по договорам |
| | страхования внешнеторговых грузов |
| | (прямое страхование) |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 8129a | Страховые взносы (премии) по другим |
| | видам прямого страхования |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 8129b | Страховые выплаты по другим видам |
| | прямого страхования |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 812a | Страховые взносы (премии) по договорам |
| | перестрахования |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 812b | Страховые выплаты по договорам |
| | перестрахования |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 812c | Прочие страховые платежи и поступления |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 814 | Услуги, вспомогательные по отношению к |
| | страхованию |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 82 | Аренда недвижимости |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 83 | Аренда машин и оборудования без |
| | оператора |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 84 | Компьютерные услуги |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 85 | Услуги в области исследований и |
| | разработок |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 861 | Юридические (правовые) услуги |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 862, 863 | Услуги по составлению счетов, |
| | бухгалтерскому учету, аудиту, |
| | консультационные услуги по |
| | налогообложению |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 864 | Маркетинг, изучение общественного |
| | мнения |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 865, 866 | Консультационные услуги по вопросам |
| | управления |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 867 | Услуги в области архитектуры, |
| | инженерные услуги, услуги в технических |
| | областях |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 871 | Реклама |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 879 | Услуги по организации промышленных |
| | ярмарок, выставок, конференций и |
| | симпозиумов |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 87909 | Услуги посреднические в области |
| | торговли |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 881, 882, 883 | Прочие виды услуг, относящиеся к |
| | сельскому хозяйству, рыболовству, |
| | горнодобывающей промышленности |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 884 | Переработка товаров, сырья в |
| | соответствии с таможенными режимами |
| | переработки |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 884a | Прочая переработка товаров, сырья |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 88442 | Полиграфические работы |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 885 | Услуги по монтажу машин и оборудования, |
| | не связанные со строительными работами |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 886 | Ремонт товаров |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 892 | Активы нефинансовые нематериальные |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 91 | Государственные услуги |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 91123 | Жилищно - эксплуатационные и |
| | коммунальные услуги |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 92, 93 | Услуги в сфере образования и |
| | медицинского обслуживания |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 92a | Услуги, связанные с получением |
| | образования |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 93a | Медицинские услуги, включая санаторно - |
| | курортное лечение |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 961 | Аудиовизуальные и связанные с ними |
| | услуги |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 962 | Услуги информационных агентств |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 963, 964 | Услуги в сфере культуры и отдыха, |
| | услуги по организации спортивных |
| | мероприятий |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 97 | Прочие услуги, не отнесенные к другим |
| | категориям |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 499a | Членские взносы в международные и |
| | другие организации |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 499b | Налоги, пошлины (кроме таможенных |
| | пошлин) |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 499c | Гранты и прочие безвозмездные |
| | перечисления |
|------------------------------|-------------------------------------------|
| 499d | Штрафы, выплаты по решению судебных |
| | органов |
----------------------------------------------------------------------------
V. Пояснения к Перечню видов работ, услуг,
результатов интеллектуальной деятельности
- К строительным услугам (код 51) - относятся работы по
сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие
строительству (исследование и подготовка строительного участка и
т.д.), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского
строительства, специальные строительные работы (закладка фундамента,
кровельные, бетонные работы и т.д.), монтаж оборудования, строительные
и отделочные работы завершающего цикла, работы по прокладке различных
коммуникаций, включая линии связи, а также работы по ремонту зданий,
помещений и сооружений (железнодорожных путей, автомагистралей,
конструкций и сооружений в морских портах, аэропортах и др.).
- Услуги гостиниц и ресторанов (код 64) - это услуги, связанные с
организацией проживания и питания.
- Грузовые перевозки железнодорожным (код 7112), автомобильным
(код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и
воздушным (код 732) транспортом, транспортировка в космическом
пространстве (код 733) - услуги по перевозке всех видов грузов. К
данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе
с экипажем, если осуществляется перевозка грузов.
- К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111),
автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и воздушным
(код 731) транспортом относятся услуги по перевозке пассажиров, как на
регулярной, так и нерегулярной основе. К данному виду услуг относится
также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если
осуществляется перевозка пассажиров.
Исключением являются платежи за провозные документы (пассажирские
билеты) в рамках организованных речных и морских круизов, которые
должны отражаться как услуги туристических агентств и туристических
операторов (код 747).
- Прочие транспортные перевозки (код 700а) - по данной позиции
отражаются транспортные услуги, только в том случае, когда не
известно, каким видом транспорта осуществляются перевозки.
- Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного (код
743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749), водного
(код 745), воздушного (код 746) транспорта. К этой категории услуг
относятся работы (услуги), предоставляемые транспортным средствам в
портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и автомобильных
станциях, грузовых терминалах: погрузочно - разгрузочные работы,
складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские,
навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на
аэродромах; услуги по управлению воздушным движением (диспетчерские
услуги, услуги радарных станций); эксплуатация взлетно - посадочных
полос, автомагистралей, железных дорог, мостов и туннелей; текущий
ремонт и обслуживание транспортных средств; платежи за регистрацию и
техосмотр транспортных средств; спасательные операции; платежи
транспортным агентствам (агентам), связанные с грузовыми и
пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции.
- Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов транспорта
(код 700b). По данной позиции отражаются вспомогательные и
дополнительные транспортные услуги, только в том случае, когда не
известен вид транспорта.
- Услуги туристических агентств и туристических операторов (код
747) - услуги по организации туристического обслуживания. К данному
виду услуг не относятся операции, связанные с перечислением средств за
провозные документы (пассажирские билеты), которые отражаются как
пассажирские перевозки.
Вместе с тем услуги по организации речных и морских круизов
учитываются по коду 747 в полном объеме, включая стоимость провозных
документов.
- Телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) охватывают
услуги электрической и космической связи по передаче звуковой
информации, изображений и других информационных потоков, по
обслуживанию коммерческих информационных каналов, услуги по аренде и
техническому обслуживанию оборудования. К данному виду услуг относятся
также услуги провайдеров - организаций, предоставляющих доступ в
Интернет.
- Почтовые и курьерские услуги (код 751) - почтовое обслуживание
(сбор и доставка писем, газет, периодических изданий и т.д.), а также
служба курьерской связи.
- Финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) -
услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные
услуги (за исключением операций по страхованию). К ним относятся:
комиссии, начисленные за андеррайтинг, кредитные, агентские
комиссионные; комиссии, начисленные за неиспользованный остаток по
кредитной линии; прочие услуги по преобразованию финансовых активов и
обязательств клиентов; брокерские комиссии, комиссионные
вознаграждения дилерам; услуги депозитариев за ведение счетов депо,
учет и хранение ценных бумаг и т.д.
- Страховые взносы (премии) (коды 81211a, 81294a, 8129a, 812a) -
поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов
(премий) по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по
другим видам страхования, а также перестрахования.
- Страховые выплаты (коды 81211b, 81294b, 8129b, 812b) -
поступления (платежи) денежных средств в результате наступления
страхового случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при
досрочном расторжении договоров.
- Прочие страховые платежи и поступления (код 812с) - сальдовые
платежи поступления (нетто) по результатам взаимозачета между
страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а также
комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования.
- К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию (код 814)
относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров,
оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету
страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков, консультационные
услуги по вопросам страхования.
- Аренда недвижимости (код 82) - услуги по аренде зданий и
сооружений в соответствии с договором об оперативном лизинге.
Здесь же отражается аренда жилого фонда, не связанная с переходом
права собственности на данное жилье к арендатору, вне зависимости от
продолжительности договора.
- Аренда машин и оборудования без оператора (код 83) - аренда
транспортных средств и другого движимого имущества, включая морские и
воздушные суда, в соответствии с договором об оперативном лизинге.
Оперативный лизинг (услуги с кодами 82 и 83) - вид лизинга
(аренды), при котором нет перехода права собственности на предмет
лизинга и предмет лизинга возвращается лизингодателю по истечении
срока аренды. Срок, на который имущество передается в лизинг,
устанавливается на основании договора лизинга и, как правило,
ограничивается одним годом.
Аренда на условиях финансового лизинга в данной форме отчетности
не отражается.
В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем перевозки
учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732), либо
как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731), в
зависимости от совершаемых операций.
- Компьютерные услуги (код 84) - работы, связанные с внедрением
программного обеспечения, обработкой данных, созданием, хранением и
работой с базами данных, предоставлением консультационных услуг по
установке, ремонту и обслуживанию вычислительной техники.
- Услуги в области исследований и разработок (код 85) - услуги по
фундаментальным, прикладным исследованиям и экспериментальным
разработкам в различных сферах наук: в областях естественных наук и
техники, общественных и гуманитарных наук, междисциплинарных областях.
- Юридические (правовые) услуги (код 861) - юридические
консультации, подготовка, составление юридических документов,
подтверждение их подлинности, предоставление информации по юридическим
вопросам.
- Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту,
консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) - услуги по
проверке отчетной документации, по составлению финансовых отчетов,
налоговых деклараций и т.д.
- Маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) - услуги по
исследованию рынка, исследованию общественного мнения, касающегося
социальных, экономических, политических и других проблем и т.д.
- Консультационные услуги по вопросам управления (коды 865, 866)
- услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной
помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений
финансового характера и т.д. К данному виду услуг относятся также
услуги по организации и проведению семинаров, курсов повышения
квалификации.
- К услугам в области архитектуры, инженерным услугам, услугам в
технических областях (код 867) - относятся услуги в области
архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль над
строительными работами и т.д.), инженерные услуги в области проектно -
конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультационные
услуги в научных и технических областях, смежных с инженерной областью
(геологии, геофизики, геохимии), услуги по картографии, техническим
испытаниям и анализам.
- Реклама (код 871) - услуги по планированию, созданию,
размещению рекламы, включая аренду рекламного места.
- Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок,
конференций и симпозиумов (код 879) - комплекс работ, связанных с
организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок, конференций
и симпозиумов. По данной позиции не отражаются услуги по организации и
проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, относящиеся к
кодам 963, 964.
- Услуги посреднические в области торговли (код 87909) -
комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами
и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с товарами и услугами.
- Услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, горнодобывающей и
обрабатывающей промышленности (коды 881, 882, 883) - услуги по сбору
урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, в
области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с
пожарами и т.д. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых
месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и т.д.
- Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными
режимами переработки (код 884) - к данному виду услуг, исключительно в
целях настоящей отчетности, относится переработка на территории России
сырья, ввезенного под таможенными режимами переработки, а также
переработка сырья, вывезенного за рубеж в соответствии с таможенными
режимами переработки. При этом указанные операции сопровождаются
последующим экспортом (импортом) продуктов переработки.
- Прочая переработка товаров, сырья (код 884a) - к данному виду
услуг относится переработка сырья на территории России, оплаченная
нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом, оплаченная
резидентами России (сырье может быть как экспортировано
(импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт
переработки не вывозится из страны переработки.
- Полиграфические работы (код 88442) - комплексные работы по
производству печатной продукции (включая изготовление печатной формы,
собственно печатание и отделку печатной продукции), при условии, что
указанная продукция не относится к российскому экспорту или импорту
товаров.
- Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со
строительными работами (код 885) - работы по монтажу оборудования, не
отраженные по коду 51. В данную отчетность не включаются услуги по
монтажу оборудования, если их стоимость входит в общую стоимость
экспортируемого (импортируемого) оборудования.
- Ремонт товаров (код 886) - ремонт оборудования, включая
капитальный ремонт транспортных средств.
- Активы нефинансовые нематериальные (код 892) - в данную группу
включены права пользования земельными участками, природными ресурсами,
лицензионные платежи, патенты, "ноу - хау", торговые марки, товарные
знаки, авторские права, организационные расходы, включая плату за
регистрацию предприятия, брокерское место и т.д.
- К государственным услугам (код 91) относятся услуги, связанные
с содержанием посольств, консульств, военных и иных представительств,
международных организаций, военных баз, космических полигонов, по
организации и проведению официальных приемов; другие услуги, оказанные
системой государственного управления (проведение семинаров, выставок,
консультаций и т.д.).
- Жилищно - эксплуатационные и коммунальные услуги (код 91123).
Это услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, включая услуги по
электроснабжению, водо- и газоснабжению, теплоснабжению и прочие
жилищно - коммунальные услуги.
- Услуги в области образования и медицинского обслуживания (коды
92, 93) - услуги, оказываемые российскими преподавателями и
медицинскими работниками за рубежом или иностранными преподавателями и
медицинскими работниками в России, включая оплату услуг,
предоставляемых заочно.
- Услуги, связанные с получением образования (код 92а) - обучение
российских школьников, студентов, аспирантов и т.д. за рубежом, а
также обучение иностранных школьников, студентов, аспирантов и т.д. в
России, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.
- Медицинские услуги, включая санаторно - курортное лечение (код
93а) - услуги, предоставленные российскими медицинскими учреждениями,
в том числе санаториями, профилакториями и т.д., иностранным
гражданам, а также услуги, предоставленные иностранными медицинскими
учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и т.д.,
гражданам России, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.
- К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961)
относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных
фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и
телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также право
демонстрации этих постановок и программ на телевидении, радио.
- Услуги информационных агентств (код 962) - снабжение средств
массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и
тематическими статьями. К данному виду услуг относится индивидуальная
подписка на газеты и периодические издания, а также предоставление
информации посредством информационно - вычислительных сетей (Рейтер,
РИА Новости, Гарант, Консультант и т.д.). К данной категории услуг
относится и оплата веб - сайтов в Интернет.
- Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации
спортивных мероприятий (коды 963, 964) - это услуги библиотек,
архивов, музеев и других культурно - просветительских учреждений,
услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок,
ярмарок; услуги по организации любых видов спортивных мероприятий,
включая эксплуатационные услуги помещений, услуги спортивных судей и
т.д.
- Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97) -
включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из
вышеперечисленных групп.
- Членские взносы в международные и другие организации (код
499а);
- Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин) (код 499b);
- Гранты и прочие безвозмездные перечисления (код 499c) - к
прочим безвозмездным перечислениям относятся дарения, пожертвования и
т.д.
- Штрафы, выплаты по решению судебных органов (код 499d). К
данной группе операций относятся штрафы за неисполненные обязательства
по контрактам на товары, выполнение работ, предоставление услуг,
результатов интеллектуальной деятельности, штрафы, выплаченные без
решения суда, но превышающие стоимость оказанных услуг, а также все
выплаты по решению судебных органов.
Приложение 13
к Указанию Банка России
от 11 апреля 2002 года
N 1135-У
"О внесении изменений и дополнений
в Указание Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 года
N 7-У"
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
I. Общие положения
1. Отчет о конверсионных операциях (далее - отчет) используется в
целях определения совокупного объема и структуры конверсионных
операций, осуществляемых кредитными организациями - резидентами
Российской Федерации (уполномоченными банками). Настоящая отчетность
может быть использована Банком России и в других целях, необходимых
ему для исполнения своих функций, установленных законодательством
Российской Федерации.
2. Полученная информация в агрегированном виде включается в
аналитические справки и обзоры Банка России.
3. В рамках настоящего Порядка под конверсионными операциями
уполномоченного банка понимаются сделки купли - продажи валюты одного
вида за валюту другого вида, а также прочие операции, в результате
которых происходит приобретение или отчуждение актива в валюте одного
вида за актив в валюте другого вида.
4. В рамках настоящего Порядка в отношении конверсионных операций
уполномоченного банка используются следующие понятия:
- межбанковские сделки - сделки (кассовые и срочные), расчеты по
которым осуществляются с другой кредитной организацией (резидентом или
нерезидентом);
- биржевые сделки - сделки (кассовые и срочные), расчеты по
которым осуществляются через валютную биржу или небанковскую кредитную
организацию, обслуживающую расчеты на валютной бирже;
- сделки с филиалом - сделки (в т.ч. обмен денежными средствами в
разных валютах) между головным офисом и филиалом уполномоченного банка
или между двумя филиалами одного уполномоченного банка;
- клиентские сделки - сделки с юридическими лицами, не
являющимися кредитной организацией или валютной биржей, и с
физическими лицами, владельцами текущих, депозитных и прочих счетов в
иностранной валюте.
5. В отчет включаются все конверсионные операции уполномоченного
банка, за исключением указанных в пункте 10 настоящего раздела. В
пунктах 6 и 7 дается перечень основных операций, которые необходимо
отражать в отчете.
6. В отчет включаются операции по покупке и продаже одной
иностранной валюты за другую или за российские рубли, в том числе:
- межбанковские и биржевые сделки покупки и продажи безналичной
иностранной валюты;
- операции "валютный своп";
- межбанковские сделки покупки и продажи наличной валюты одного
государства за безналичную или наличную валюту другого государства;
- сделки с клиентами, заключенные по договорам купли - продажи
иностранной валюты.
7. В отчет также включаются следующие виды конверсионных
операций:
- конверсии денежных средств (на корреспондентских, депозитных и
прочих счетах), осуществляемые в банках - корреспондентах, как по
прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и
обусловленные режимом указанных счетов;
- конверсии денежных средств (на текущих, депозитных и прочих
клиентских счетах), осуществляемые уполномоченным банком, как по
прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленной договором
текущего банковского счета;
- конверсии денежных средств при покупке и продаже различных
финансовых активов, валюта обязательств которых не совпадает с валютой
платежа;
- сделки с филиалом;
- прочие конверсии денежных средств, осуществление которых
обусловлено несовпадением валюты актива и валюты платежа либо
несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты
банковского (клиентского) платежа (при переводе денежных средств,
погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на текущие
и корреспондентские счета по операциям с кредитными картами, дорожными
чеками и т.п.).
8. В отчет включается информация о всех конверсионных операциях
независимо от условий расчетов по сделке (с поставкой или без поставки
базисной валюты по сделке).
9. Операции по возмещению (в рублевом эквиваленте) денежных сумм,
списанных в иностранной валюте со счетов экспортеров для целей
обязательной продажи на внутреннем валютном рынке, отражаются в отчете
кредитной организации как клиентские операции по конверсии денежных
средств. Аналогично в отчете отражается конверсия денежных средств
клиентов, осуществляющих свободную продажу иностранной валюты (когда
списание денежных средств с текущего счета клиента в одной валюте
возмещается эквивалентной суммой в другой валюте). Продажа иностранной
валюты, осуществляемая уполномоченным банком на внутреннем валютном
рынке (биржевом и внебиржевом сегментах) или напрямую Банку России в
соответствии с действующим порядком обязательной продажи экспортной
выручки, отражается в отчете как межбанковская операция.
10. Клиентские сделки по покупке и продаже наличной иностранной
валюты не подлежат отражению в отчете.
11. Операции по учету доходов и расходов в иностранной валюте не
подлежат отражению в отчете.
12. Перечень уполномоченных банков московского региона (г. Москвы
и Московской области), представляющих отчет, определяется и
пересматривается Департаментом валютных операций Банка России (далее -
ДВО). Отчет должен включать операции только головного офиса для
уполномоченных банков, зарегистрированных в московском регионе (без
учета операций иногородних филиалов уполномоченного банка). Для
зарегистрированных в московском регионе филиалов иногородних
уполномоченных банков в отчет должны включаться только собственные
операции филиала (без учета операций головного офиса).
13. Уполномоченный банк, включенный в перечень банков,
предоставляющих отчет, уведомляется письмом ДВО о сроках начала
предоставления отчета, подразделении Банка России, осуществляющего
прием отчетности, и контактных телефонах ответственных сотрудников ДВО
и подразделения Банка России, осуществляющего прием отчетности.
14. По поручению ДВО или по согласованию с ним настоящая
отчетность может быть установлена территориальными учреждениями Банка
России для подотчетных им региональных уполномоченных банков и
филиалов иногородних банков.
15. Кредитные организации московского региона представляют отчет
ежедневно в Банк России по каналам электронной связи не позднее 11
часов рабочего дня, следующего за отчетным.
16. В случае, если обработка данных о конверсионных операциях,
указанных в пункте 7 настоящего раздела, не может быть завершена в
установленный срок, кредитная организация обязана своевременно
представить частично сформированный отчет, содержащий информацию о
всех сделках, указанных в пункте 6 настоящего раздела. Последующая
замена отчета должна быть осуществлена до 13 часов того же рабочего
дня.
17. Срок хранения кредитными организациями настоящего отчета - 3
года.
II. Порядок составления отчета
1. Сделки покупки и продажи иностранной валюты включаются в отчет
на дату их заключения.
2. Дата заключения сделки указывается в графе 2 отчета.
3. Дата расчетов по сделке указывается в графе 3 отчета.
4. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 отчета) по
конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется заключения
специальных договоров или оформления заявок и поручений на покупку или
продажу иностранной валюты (в частности, по операциям, указанным в
пункте 7 раздела I Порядка), используется дата их отражения в балансе
уполномоченного банка.
5. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях
предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в
графе 3 отчета указывается дата более позднего платежа по сделке.
6. В графах 4 и 5 отчета ("требования") указываются
соответственно цифровой код и сумма валюты, которая куплена
уполномоченным банком по заключенной сделке или создала длинную
позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.
7. В графах 6 и 7 отчета ("обязательства") указываются
соответственно цифровой код и сумма валюты, которая продана
уполномоченным банком по заключенной сделке или создала короткую
позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.
8. По индексным (расчетным) сделкам (в том числе по биржевым
фьючерсным и опционным контрактам без поставки) на дату их открытия в
графах 5 и 7 отражаются сумма базовой валюты и ее условная стоимость в
другой валюте в соответствии с курсом сделки (контракта). На дату
закрытия индексной сделки указываются встречные обязательства в той же
сумме по базовой валюте и ее условная стоимость по курсу закрытия
сделки.
9. По сделкам типа "валютный опцион" в графе 5 указывается сумма
валюты, которая будет куплена продавцом или покупателем опциона в
случае его исполнения, а в графе 7 указывается сумма валюты, которая
будет продана продавцом или покупателем опциона в случае его
исполнения.
10. Коды валют указываются в отчете в соответствии с
Общероссийским Классификатором валют OK (MK (ИСО 4217) 003-97)
014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта
России от 25.12.2000 N 405-ст (с изменениями и дополнениями), и
Классификатором валют по межправительственным соглашениям,
используемых в банковской системе ("Классификатор клиринговых валют"),
утвержденным Распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212 (с учетом
изменений и дополнений).
11. Суммы купленных и проданных валют указываются в тысячах
денежных единиц (с округлением по математическому методу до целых
чисел).
12. При заключении биржевых сделок в отчете указываются отдельно
двумя суммами общие (по итогам торговой сессии) объемы купленной и
проданной валюты лота и соответствующие им суммы обязательств и
требований по сопряженной валюте.
13. В отчете допускается объединять операции с клиентами (с одним
и тем же или разными), сумма каждой из которых менее 1 млн. долларов
США в эквиваленте, при условии совпадения всех других параметров
объединяемых сделок.
14. В графу 8 отчета заносится буква "R", если контрагент
уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква "N",
если контрагент уполномоченного банка по сделке не является
резидентом.
15. В графе 9 указывается контрагент по сделке в случае, если
сделка заключена на межбанковском внебиржевом рынке или является
сделкой с собственным филиалом (в противном случае графа 9 не
заполняется):
- для Банка России указывается аббревиатура CBRF;
- для уполномоченных банков и филиалов указывается их
регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский
идентификационный код (БИК);
- для кредитных организаций - нерезидентов указывается их SWIFT -
код, а в случае его отсутствия - наименование банка и страна его
местонахождения.
16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если
расчеты по заключенной сделке осуществляются через биржу или
небанковскую кредитную организацию, обслуживающую расчеты на бирже (в
противном случае графа 10 не заполняется).
17. В графе 11 указываются дополнительные сведения о сделке:
- буквой "D" обозначаются конверсии денежных средств по операциям
с кредитными картами и дорожными чеками;
- буквой "К" обозначаются клиентские сделки (для клиента -
нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн. долларов США в
эквиваленте, вместо буквы "К" указывается страна его местонахождения);
- буквой "В" обозначаются межбанковские сделки по покупке и
продаже наличной иностранной валюты одного государства за наличную или
безналичную иностранную валюту другого государства.
18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по сделкам
(срочным и кассовым), заключенным на условиях "без поставки"
(расчетные или индексные сделки, беспоставочные биржевые валютные
фьючерсы и опционы), и по сделкам, входящим в состав операций
"валютный своп" (в противном случае графа не заполняется):
- буквой "О" обозначается открытие позиции по индексной сделке
(на дату ее заключения);
- буквой "Z" обозначается закрытие позиции по индексной сделке
встречной сделкой (в последний день расчетного периода);
- буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций
"валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном
отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках,
следующих одна за другой.
19. В графах 13 - 14 указываются дополнительные сведения о
заключенных сделках типа "валютный опцион". По данным сделкам при
составлении отчета необходимо указывать величину вознаграждения
(премии), за которое покупателем опциона приобретается одностороннее
право отказаться от своих обязательств по покупке валюты (опцион типа
"Call") или ее продаже (опцион типа "Put") на определенную дату или в
течение установленного периода.
В графе 13 указывается буква "Р", если заключенная сделка
является опционом "на продажу" базовой валюты ("Put"), или буква "С",
если заключенная сделка является опционом "на покупку" базовой валюты
("Call").
В графе 14 указывается величина опционной премии (эквивалент в
долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов
иностранных валют, установленных Банком России на дату заключения
сделки): со знаком минус - покупателем опциона и со знаком плюс -
продавцом опциона (с округлением по математическому методу до целых
чисел).
20. Для обозначений в графах 8, 10 - 13 используются заглавные
буквы латинского алфавита.
21. В случае отмены сделки, включенной в отчет, необходимо
осуществить корректировку представленных данных. Порядок корректировки
предусматривает повторное указание сделки в следующем отчете,
составленном на дату ее отмены, с сохранением первоначальных
реквизитов сделки и указанием сумм требований и обязательств по ней со
знаком минус.
22. В случае предоставления в отчете неполных или ошибочных
данных по сделке необходимо произвести полную замену отчета.
23. При осуществлении подразделением Банка России приема
настоящей отчетности в автоматическом режиме производится контроль
правильности заполнения реквизитов конверсионных операций. В случае
обнаружения нарушений порядка составления отчета уполномоченному банку
может быть отказано в приеме отчета с уведомлением о характере
выявленной ошибки.
Для получения информации по вопросам составления и представления
отчета о конверсионных операциях следует обращаться по телефону: (095)
937-6199.
Приложение 14
к Указанию Банка России
от 11 апреля 2002 года
N 1135-У
"О внесении изменений и дополнений
в Указание Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 года
N 7-У"
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409801
-------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО |------------------------------------|
| | по ОКПО | регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|---------|-----------------|--------|
| | | | |
-------------------------------------------------------
ОТЧЕТ
О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ / КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ
по состоянию на "--" ---------- г.
Наименование головной кредитной организации: -------------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------------------
Форма N 801
Квартальная
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Полное | Фактическое | Место | Код ОКПО (для | Регистрационный | Организации, | Удельный вес | Метод | Основание для | Вид | Наличие |
| п/п | наименование | место | нахождения | резидентов | номер участника | входящие в | голосующих | консолидации | невключения | деятельности | согласия |
| | юридического | нахождения | участника | России); код | группы - | состав | акций | | отчетности | | Банка России |
| | лица | участника | группы, | страны места | кредитной | группы, | (долей), | | участника в | | на |
| | участника | группы | установленное | нахождения | организации | имеющие пакет | принадлежащих | | состав форм | | приобретение |
| | группы | (почтовый | учредительными | (для | | акций (долю | организации в | | 802 - 805 | | более 20% |
| | | адрес) | документами | нерезидентов) | | участия) в | уставном | | | | акций (долей) |
| | | | | | | капитале | капитале | | | | кредитной |
| | | | | | | участника | участника, | | | | организации |
| | | | | | | | процентов (с | | | | |
| | | | | | | | одним | | | | |
| | | | | | | | десятичным | | | | |
| | | | | | | | знаком) | | | | |
|-----|--------------|-------------|----------------|---------------|-----------------|---------------|---------------|--------------|---------------|--------------|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|-----|--------------|-------------|----------------|---------------|-----------------|---------------|---------------|--------------|---------------|--------------|---------------|
| 0. | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|-------------|----------------|---------------|-----------------|---------------|---------------|--------------|---------------|--------------|---------------|
| 1. | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|-------------|----------------|---------------|-----------------|---------------|---------------|--------------|---------------|--------------|---------------|
| ... | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель головной кредитной организации ----------------- (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной
организации ----------------- (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель ----------------- (Ф.И.О.)
Телефон: ------------------
"--" -------------- г.
Приложение 15
к Указанию Банка России
от 11 апреля 2002 года
N 1135-У
"О внесении изменений и дополнений
в Указание Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24 октября 1997 года
N 7-У"
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409802
-------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО |------------------------------------|
| | по ОКПО | регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|---------|-----------------|--------|
| | | | |
-------------------------------------------------------
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
на "--" ---------- г.
Наименование головной кредитной организации: --------------
Почтовый адрес -----------------------------------------------------------------
Форма N 802
Квартальная
тыс. руб.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N п/п | Статьи | Балансовый | Показатели участников группы | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| | консолидированного | отчет |---------------------------------------------| результат | корректировки | |
| | балансового | головной | Балансовый | Балансовый | Балансовый | (гр. 3 + 4 + | (в т.ч. взаимные | |
| | отчета | кредитной | отчет | отчет | отчет | 5 + 6 + ...) | операции) | |
| | | организации | участника А | участника Б | участника | |-------------------------| |
| | | | группы | группы | ... | | Увеличение | Уменьшение | |
| | | | | | группы | | | | |
|--------|-------------------------|--------------|---------------|--------------|--------------|----------------|------------|------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|--------|-------------------------|--------------|---------------|--------------|--------------|----------------|------------|------------|-------|
| | АКТИВЫ | | | | | | | | |
|--------|-------------------------|--------------|---------------|--------------|--------------|----------------|------------|------------|-------|
| 1. | Денежные средства и | | | | | | | | |
| | счета в Центральном | | | | | | | | |
| | банке РФ | | | | | | | | |
|--------|-------------------------|--------------|---------------|--------------|--------------|----------------|------------|------------|-------|
| 2. | Государственные | | | | | | | | |
| | долговые обязательства | | | | | | | | |
|--------|-------------------------|--------------|---------------|--------------|--------------|----------------|------------|------------|-------|
| 3. | Средства в кредитных | | | | | | | | |
| | организациях | | | | | | | | |
|--------|-------------------------|--------------|---------------|--------------|--------------|----------------|------------|------------|-------|
| 4. | Чистые вложения в | | | | | | | | |
| | ценные бумаги для | | | | | | | | |
| | перепродажи (4.1 - 4.2) | | | | | | | | |
|--------|-------------------------|--------------|---------------|--------------|--------------|----------------|------------|------------|-------|
| 4.1. | Ценные бумаги для | | | | | | | | |
| | перепродажи (балансовая | | | | | | | | |
| | стоимость) | | | | | | | | |
|