О ВВЕДЕНИИ ПОРЯДКА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СТРУКТУРНЫХ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ТАМОЖНИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
ПРИКАЗ
МОСКОВСКАЯ ЮЖНАЯ ТАМОЖНЯ
5 апреля 2002 г.
N 153
(Д)
В целях обеспечения непрерывности производства таможенного
оформления с учетом требований нормативных документов ГТК РФ по
валютному контролю приказываю:
1. Утвердить и ввести в действие с момента регистрации настоящего
приказа Порядок взаимодействия отдела валютного контроля таможни и
таможенных постов по вопросам осуществления валютного контроля за
исполнением внешнеторговых бартерных сделок, а также взаимодействие
отдела валютного контроля таможни с отделом таможенных расследований,
отделом исполнения постановлений по делам об административных
правонарушениях, оперативно - разыскным отделом и отделом таможенной
инспекции таможни при проведении проверок по валютному контролю и
производстве по делам о НТП по фактам несоблюдения участниками ВЭД
валютного и таможенного законодательства и законодательства в области
регулирования внешнеторговых бартерных сделок.
2. Признать утратившим силу приказ МЮТ от 13.08.98 N 271 "О
введении технологической схемы взаимодействия ОТОиТК, таможенных
постов, ОВК по валютному контролю".
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
заместителя начальника таможни Г.В. Голикова.
Начальник таможни
полковник таможенной службы
А.М. Узловский
5 апреля 2002 г.
N 153
УТВЕРЖДАЮ
начальник Московской южной таможни
полковник таможенной службы
А.М. Узловский
"--" -------- 2002 года
ПОРЯДОК
ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОТДЕЛА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ТАМОЖНИ
И ТАМОЖЕННЫХ ПОСТОВ ПО ВОПРОСАМ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО
КОНТРОЛЯ И КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ
БАРТЕРНЫХ СДЕЛОК, А ТАКЖЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ОТДЕЛА
ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ТАМОЖНИ С ОТДЕЛОМ ТАМОЖЕННЫХ
РАССЛЕДОВАНИЙ, ОТДЕЛОМ ИСПОЛНЕНИЯ ПОСТАНОВЛЕНИЙ
ПО ДЕЛАМ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ,
ОПЕРАТИВНО - РАЗЫСКНЫМ ОТДЕЛОМ И ОТДЕЛОМ
ТАМОЖЕННОЙ ИНСПЕКЦИИ ТАМОЖНИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ
ПРОВЕРОК ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ И ПРОИЗВОДСТВЕ ПО ДЕЛАМ
О НТП ПО ФАКТАМ НЕСОБЛЮДЕНИЯ УЧАСТНИКАМИ ВЭД ВАЛЮТНОГО
И ТАМОЖЕННОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
В ОБЛАСТИ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ БАРТЕРНЫХ СДЕЛОК
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в целях согласования действий
подразделений Московской южной таможни при взаимодействии отдела
валютного контроля (далее - ОВК) таможни, таможенных постов, отдела
таможенных расследований (далее - ОТР), оперативно - разыскного отдела
(далее - ОРО), отдела исполнения постановлений по делам об
административных правонарушениях (далее - ОИПпоДАП) и отделом
таможенной инспекции (далее - ОТИ) таможни при осуществлении функций
валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных
сделок в процессе таможенного оформления товаров и транспортных
средств, а также последующего контроля за соблюдением участниками ВЭД
требований действующего валютного и таможенного законодательства
Российской Федерации.
1.2. Порядок применяется должностными лицами указанных выше
подразделений таможни во всех случаях принятия решений при таможенном
оформлении товаров и транспортных средств в части осуществления
валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных
сделок.
1.3. Порядок разработан с учетом положений Таможенного кодекса
РФ, действующего законодательства в области валютного регулирования и
валютного контроля, а также нормативных актов ГТК России по вопросам
организации валютного контроля и контроля за исполнением
внешнеторговых бартерных сделок таможенными органами.
2. Порядок взаимодействия ОВК таможни и таможенных
постов при осуществлении валютного контроля и контроля
за исполнением внешнеторговых бартерных сделок
в процессе таможенного оформления
2.1. Проверка правильности заполнения ГТД и соответствие
документов, предъявленных при таможенном оформлении товаров,
требованиям нормативных документов вышестоящих таможенных органов
осуществляется должностным лицом таможенного поста, ответственным за
этап валютного контроля в процессе таможенного оформления товара.
Направление участников ВЭД в ОВК таможни производится в случаях,
предусмотренных пп. 2.1.8, 2.1.9, 2.2.4, 2.2.11, 2.2.12, 2.3.4, 2.3.5,
2.4.4, 2.4.5, 2.5.6, 2.5.7, 2.6.2 приложения N 2 к приказу ГТК России
от 29.12.95 N 796 (с учетом изменений, внесенных приказом ГТК России
от 04.08.98 N 63), приказом ГТК России от 05.06.2001 N 522, а также в
иных случаях, когда решение по валютному контролю и контролю за
исполнением внешнеторговых бартерных сделок невозможно на таможенном
посту.
2.2. Для принятия решения по валютному контролю и контролю за
исполнением внешнеторговых бартерных сделок инспектор таможенного
поста оформляет направление в ОВК таможни по форме, указанной в
приложении к настоящему порядку (приложение 1), с указанием причины,
предварительного решения, перечня прилагаемых копий
товаросопроводительных документов, своей должности и служебного
телефона, заверяет ЛНП и подписывает у начальника таможенного поста.
2.3. Инспектор таможенного поста регистрирует направление в
журнале учета направлений и направляет декларанта (участника ВЭД) в
ОВК таможни с полным комплектом копий документов (ГТД, ПС, контракт,
акт таможенного досмотра, товаросопроводительные документы,
доверенность на проведение таможенного оформления и иные документы,
необходимые для контроля заявленных сведений), КТС и 3 оригиналами ДТС
(если она необходима). Если принятие решения находится в компетенции
ЦТУ, комплект документов готовится в двух экземплярах.
2.4. Инспектор ОВК таможни рассматривает документы и принимает
решение по направлению с таможенного поста. Резолюция с результатами
решения заверяется подписью и ЛНП инспектора ОВК. Оригинал направления
с принятым решением возвращается на таможенный пост, а копия
направления остается в деле ОВК таможни.
2.5. В случае когда решение принимается на уровне ЦТУ или ГТК
России, ОВК таможни направляет в вышестоящий таможенный орган полный
комплект документов для принятия окончательного решения по валютному
контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок в
порядке, определенном нормативными документами ГТК России. Направления
в ГТК России подписываются заместителем начальника таможни и
регистрируются в ОДО. Решения вышестоящих таможенных органов по
валютному контролю, оформленные в виде писем, хранятся в делах ОВК
таможни; их копии, заверенные сотрудником ОВК таможни, направляются на
таможенный пост для исполнения.
2.6. Инспектор таможенного поста по каждой ГТД, для которой
решение по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых
бартерных сделок принято вышестоящим таможенным органом, прикладывает
направление с резолюцией (или копию письма ЦТУ) к оригинальному
комплекту документов и передает на другие этапы контроля.
3. Валютный контроль и контроль за исполнением
внешнеторговых бартерных сделок после выпуска товаров
3.1. ОВК осуществляет контроль за поступлением валютной выручки
от экспорта товаров либо ввозом товаров, работ, услуг, результатов
интеллектуальной деятельности на основании поручений на проверку,
поступивших из вышестоящих таможенных органов.
3.2. На основании приказа по таможне сотрудники таможенных постов
могут быть включены в рабочую группу при ОВК таможни для проведения
проверок соблюдения и участниками ВЭД требований валютного
законодательства и законодательства по исполнению внешнеторговых
бартерных сделок.
3.3. В ходе осуществления контроля за соблюдением участниками ВЭД
требований валютного и таможенного законодательства ОВК запрашивает у
уполномоченных банков, участников ВЭД и на таможенных постах
документы, необходимые для осуществления данного контроля (ГТД, ПС,
транспортные документы, инвойсы, письма из уполномоченных банков и
другие). При подтверждении своевременного и полного зачисления выручки
либо ввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности на основании подтверждающих документов ОВК готовит акт о
результатах проверки. В случае непоступления (несвоевременного
поступления) выручки либо неввоза товаров, работ, услуг, результатов
интеллектуальной деятельности составляется протокол о НТП,
ответственность за которое предусмотрена действующим российским
законодательством. Акт проверки и протокол о НТП вместе с материалами,
являющимися поводом и основанием для заведения дела о НТП, передаются
для регистрации в правоохранительный блок таможни, где осуществляется
дальнейшее производство по делу о НТП. В процессе проведения проверки
ОВК для получения необходимых сведений направляет соответствующие
запросы в ОРО, а также в ОТИ таможни.
Информация о присвоении номера дела о НТП, о суммах штрафных
санкций, указанных в постановлении по делу о НТП, об уплаченных суммах
штрафов после получения указанных сведений в виде копий документов из
ОТР и ОИПпоДАП таможни заносится сотрудниками ОВК в электронные копии
КУ и УК и с копиями постановлений по делу о НТП передаются в ОВК ЦТУ.
3.4. ОТР регистрирует поступивший из ОВК протокол о НТП в
порядке, определенном соответствующими нормативными документами ГТК
России. Сотрудники ОТР принимают дело к производству и осуществляют в
установленном порядке конкретные процессуальные действия. Сотрудники
ОТР в рамках производства по делу о НТП в части, касающейся
незачисления выручки, при выявлении превышения суммы незачисления
10000-кратного установленного МРОТ, предусмотренного ст. 193 УК РФ, в
соответствии со ст. 300 ТК РФ решают вопрос о передаче материалов дела
о НТП в органы дознания. В процессе производства при необходимости
привлекают сотрудников ОВК для консультаций. ОТР информирует ОВК о
продлении производства по делу о НТП, соединении дел в одно
производство или направлении материалов в судебные инстанции, а также
о результатах рассмотрения материалов дела о НТП в судебной инстанции.
После завершения производства по делу о НТП в 3-дневный срок ОТР
направляет копии постановлений по делам о НТП в ОВК таможни для
формирования установленной отчетности по валютному контролю.
3.5. ОИПпоДАП ежемесячно передает в ОВК сведения об уплаченных
суммах штрафа по конкретным делам о НТП с указанием даты поступления
штрафа на счет таможни, прилагая копии платежных поручений на оплату
штрафа.
3.6. ОРО в случае необходимости (по запросу ОВК) оказывает
содействие в розыске и установлении местонахождения лиц (организаций),
в отношении которых осуществляется проверка фактов нарушения валютного
и таможенного законодательства или решается вопрос о их привлечении к
ответственности по НТП. Устанавливает местонахождение уполномоченных
банков в случае отсутствия их адресных данных в ОВК таможни.
3.6. ОТИ осуществляет мероприятия по проведению проверки
финансово - хозяйственной деятельности участников ВЭД на основании
полученной из ОВК информации, содержащейся в КУ (УК) валютного
контроля, в случае отказа уполномоченного банка предоставить сведения
о зачислении экспортной выручки на счета экспортеров. Информация о
принятом решении по проведению проверки ФХД участника ВЭД, а также о
результатах проведения проверки ФХД представляется в ОВК таможни.
4. Формирование и передача отчетной информации
по валютному контролю и контролю за исполнением
внешнеторговых бартерных сделок между таможенными
постами и ОВК таможни
4.1. На таможенном посту назначаются сотрудники из числа
инспекторов, имеющих наибольший опыт работы на этапе таможенного
оформления товаров, отвечающие за участок валютного контроля в работе
таможенного поста в целом. Информационное взаимодействие ОВК таможни и
таможенных постов осуществляется через назначенных сотрудников
таможенных постов.
4.2. Передача отчетной информации по валютному контролю и
контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок осуществляется
таможенным постом в ОВК таможни до 5 числа, следующего за отчетным
месяцем.
4.3. Таможенные посты формируют ежемесячные отчеты по вопросам
валютного контроля:
- об оформлении экспортных и импортных ГТД без предоставления
паспортов сделок по разрешениям ГТК России;
- об оформлении товаров по контрактам, заключенным в счет займов
ЕБРР и МБРР.
Отчеты формируются в виде справок по формам, установленным
телетайпограммой ГТК России от 01.04.96 N Т-1547 и письмом ГТК России
от 23.02.96 N 01-15/3209 (приложение 2 к настоящему Порядку).
4.5. В случае отсутствия данных по какой-либо форме отчетности
составляется служебная записка об отсутствии в указанный период
предусмотренного отчетом таможенного оформления товаров.
4.6. Отдел валютного контроля таможни принимает от таможенных
постов, проверяет, вносит при необходимости исправления, формирует
сводные отчеты таможни и передает их в вышестоящие таможенные органы.
4.7. Если на момент сдачи отчетов таможенным постом в ОВК
обнаружены ошибки (отчет неполный, форма отчета не соответствует
установленной нормативными документами, отсутствует подпись начальника
таможенного органа), отчет таможенного поста не принимается и
возвращается на доработку. Срок доработки - 1 день.
5. Формирование и ведение баз данных по валютному
контролю и контролю за исполнением внешнеторговых
бартерных сделок
5.1. Для обеспечения функций валютного контроля ОВК формирует и
поддерживает:
- базу данных карточек учета результатов валютного контроля
(средствами APM NVAL-GGF на основе данных ОВК ЦТУ с привлечением
дополнительной информации, полученной по запросам);
- базу данных оперативной отчетности по осуществлению валютного
контроля и проведению проверок участников ВЭД (отчет "4-ЦТУ").
5.2. Состав и структура баз данных может изменяться в
соответствии с нормативными документами ЦТУ и ГТК России.
6. Заключительные положения
6.1. ОВК в ходе анализа практики таможенного оформления и
таможенного контроля вправе вносить предложения по совершенствованию
настоящего Порядка взаимодействия.
6.2. При вступлении в силу нормативных актов, регулирующих
порядок взаимодействия ОВК со структурными подразделениями таможни,
положения настоящего Порядка применяются в части, им не
противоречащей.
Приложение 1
к Порядку
------------------------------------------------------------------------------
| N ------------ от "---" ----------- 200- г. |
|----------------------------------------------------------------------------|
| ПИСЬМО - ЗАПРОС |
|----------------------------------------------------------------------------|
| -------------------------- |
| | | | | | | |
| (1) ------------------------------------------ -------------------------- |
| (наименование таможенного органа (код таможенного органа) |
| и его подразделения) |
|----------------------------------------------------------------------------|
| -------------------------- |
| | | | | | | |
| (2) Направляется ----------------------------- -------------------------- |
| (наименование вышестоящего (код таможенного органа) |
|----------------------------------------------------------------------------|
| таможенного органа (таможня, |
|----------------------------------------------------------------------------|
| РТУ, ГТК России) |
|----------------------------------------------------------------------------|
| и его подразделения) |
|----------------------------------------------------------------------------|
| -------------------------- |
| | | | | | | |
| (3) Обращение -------------------------------- -------------------------- |
| (наименование таможенного органа (код таможенного органа) |
| -------------------------------- |
| или участника ВЭД) |
|----------------------------------------------------------------------------|
| ----------------------------------------- |
| Код ОКПО участника ВЭД | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
|----------------------------------------------------------------------------|
| (4) Тематика запроса: (нужную клетку зачеркнуть) |
|----------------------------------------------------------------------------|
| --- |
| --- 1. Правильность выбора метода определения ТС |
|----------------------------------------------------------------------------|
| --- |
| --- 2. Правильность определения ТС для режима "Выпуск |
| для свободного обращения" |
|----------------------------------------------------------------------------|
| --- |
| --- 3. Правильность определения ТС для таможенных режимов, |
| отличных от режима "Выпуск для свободного обращения" |
|----------------------------------------------------------------------------|
| --- |
| --- 4. Корректировка ТС |
|----------------------------------------------------------------------------|
| --- |
| --- 5. Методико - правовые вопросы, связанные с определением ТС |
|----------------------------------------------------------------------------|
| --- |
| --- 6. Прочие |
|----------------------------------------------------------------------------|
| (5) Содержание запроса ----------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------|
| (6) Перечень прилагаемых копий документов ---------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------|
| (7) Предварительное заключение (решение) таможенного поста ----------------|
|----------------------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------|
| (8) Сведения о постановке на учет участника ВЭД в таможенном органе |
| (даты и причины постановки на учет) ---------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------|
| Начальник (зам. начальника) |
| таможенного поста ------------------- |
| (подпись) |
| Исполнитель ----------------------------------- |
| (Ф.И.О., телефон) |
------------------------------------------------------------------------------
Приложение 2
к Порядку
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ
Отчет за --------- месяц 200- г.
об оформлении на таможенном посту ГТД
без представления паспорта сделки по разрешению
(указанию) ГТК России
-----------------------------------------------------------------------------
| N | N ГТД | Фактурная | Контрактодержатель | N контракта | N письма ГТК |
| п/п | | стоимость | (российская | | России, |
| | | товара | сторона) | | на основании |
| | | по ГТД | | | которого |
| | | | | | осуществлено |
| | | | | | оформление |
| | | | | | товара |
|-----|-------|-----------|--------------------|-------------|--------------|
| | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Отчет за --------- месяц 200- г.
о товарах, оформленных на таможенном посту ----------,
поступивших по контрактам, заключенным в счет займов
ЕБРР и МБРР
---------------------------------------------------------------------
| N | Номер займа | Наименование | N контракта | N ГТД | Фактурная |
| п/п| | импортера | | | стоимость |
| | | | | | товара |
|----|-------------|--------------|-------------|-------|-----------|
| | | | | | |
--------------------------------------------------------------------- |