Страницы: 1 2
банк при поручении для зачисления неиспользованного остатка лимита на
тот счет, с которого средства депонировались.
По просьбе клиента руководитель учреждения банка может разрешить
оставление неиспользованного остатка лимита на счете "Лимитированные
чековые книжки и лимитированные справки" с зачетом данной суммы при
установлении лимита по новой чековой книжке.
В случае отказа учреждения банка гарантировать платежи по чекам
до истечения срока действия чековой книжки, банк посылает чекодателю
уведомление о возврате чековой книжки, платежи по чекам из которой
гарантированы банком. По получении уведомления чекодатель прекращает
выписку чеков и немедленно возвращает ее банку.
151. В тех случаях, когда при полном использовании чеков из
чековой книжки лимит окажется неисчерпаемым, предприятию может быть
выдана новая чековая книжка на сумму неиспользованного лимита. Для
этого предприятие должно представить в банк книжку с корешками
использованных чеков при заявлении (0401017). Срок действия новой
книжки исчисляется со дня ее выдачи.
После проверки остатка неиспользованного лимита по корешкам
использованных чеков в карточке (0481020) в графе "Примечание" по
строке, где была запись о выдаче этой книжки, делается отметка
"Остаток лимита проверен", после чего книжка с корешками возвращается
предприятию.
Глава V
РАСЧЕТЫ В ПОРЯДКЕ ПЛАНОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
152. При равномерных постоянных поставках товаров и оказание
услуг, включая услуги транспорта, покупатели могут рассчитываться с
поставщиками в порядке плановых платежей, при которых расчеты
осуществляются периодически по договоренности сторон.
Расчет в порядке плановых платежей не должны применяться при
транзитных отгрузках.
Плановые платежи производятся платежными поручениями, требования-
ми, а также сводными требованиями за услуги транспорта.
153. Плановые платежи могут производиться ежедневно или
периодически - в сроки, согласованные между поставщиком и покупателем.
Срок укрупненного платежа назначается, как правило, на средний рабочий
день расчетного периода. Плановые платежи при централизованном завозе
(вывозе) грузов автотранспортным предприятием производятся один раз в
пять рабочих дней.
Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на
предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности
платежей и из объема поставки (закупки) или оказания услуг.
При ежедневных плановых платежах из размеры рекомендуется
определять путем деления суммы поставок за месяц на число рабочих дней
банка в этом месяце. При непрерывном цикле производства и реализации
продукции суммы плановых платежей могут рассчитываться исходя из числа
календарных дней в месяце.
На каждый плановый платеж банку представляется отдельный
документ. Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц
(автотранспортные предприятия, осуществляющие транспортно
экспедиционное обслуживание грузоотправителей (грузополучателей),- по
состоянию на 28 число месяца), уточнять свои расчеты услуг за истекший
период и производить перерасчеты в порядке, обусловленном в
соглашении. При этом образовавшаяся разница может перечисляться
отдельным поручениям либо учитываться при очередном платеже.
Уточнение расчетов целесообразно приурочивать к последнему
платежу месяца с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность
была минимальной (не более размера однодневной отгрузки).
Учреждения банка ежеквартально по данным предприятий рассматрива-
ют соблюдение установленного порядка расчетов плановыми платежами и в
случае его нарушения предъявляют им требования об устранении недостат-
ков в расчетах либо прекращают расчеты плановыми платежами.
154. Для перехода на расчеты в порядке плановых платежей
предприятия представляют обслуживающим их учреждениям банка копии
соглашений либо перечень предприятий, с которыми у них имеются
соглашения о расчетах плановыми платежами, с указанием: длительности
расчетных периодов, сроков перечисления платежей, с какого счета
производится платеж и на какой счет он должен быть зачислен, сроков
выверки расчетов и порядка завершения расчетов.
Бюджетные учреждения соглашений о плановых платежах в банк не
представляют.
155. При расчетах платежными поручениями покупатель в графе
"Назначение платежа" обязан указать "Плановый платеж по соглашению от
19 г." а также срок платежа.
Учреждения, состоящие на бюджете, кроме этого, в графе
"Назначение платежа" указывают целевое назначение перечисляемых сумм.
156. Поручения представляются в банк в день наступления срока
платежа. При отсутствии средств на счете покупателя и невозможности
предоставления ему кредита для оплаты поручения оно помещается в
картотеку N 2 Пеня по таким поручениям начисляется в установленном
порядке.
157. Если плановые платежи производятся по платежным требованиям
поставщиков, то в этих требованиях поставщик указывает, за какой
период взыскивается платеж. На требованиях делается надпись "Без
акцепта". Требования в установленные соглашением сторон сроки сдаются
поставщиком на инкассо в обслуживающий его банк и оплачиваются в
безакцептном порядке с начислением пени за просрочку в установленном
порядке.
Если плановые платежи производятся сводными требованиями, то в
этом сводном требовании вместо ссылки на номер и дату документа, в
оплату которого выписано сводное требование, указывается "Плановый
платеж за (период)".
Глава VI
РАСЧЕТЫ, ОСНОВАННЫЕ НА ЗАЧЕТЕ ВЗАИМНЫХ ТРЕБОВАНИЙ
Раздел 1. Общие положения
158. Под расчетами, основанными на зачете взаимных требований,
понимаются безналичные расчеты, при которых взаимные требования и обя-
зательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновели-
ких суммах и лишь на разницу производится платеж в установленном по-
рядке.
По согласованию между учреждениями банков расчеты могут
осуществляться путем зачета взаимных требований между двумя или
группой предприятий одной или разных отраслей народного хозяйства,
независимо от имеющихся претензий к участникам зачета. Правления
банков СССР могут также решать вопросы о проведении межотраслевых
зачетов в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов.
В порядке расчетов посредством зачетов взаимных требований
оплачиваются расчетные документы за отгруженные или отпущенные товары,
оказанные услуги и другие документы, находящиеся в картотеке N 2, или
срочные к оплате в день проведения зачета, относящиеся к основной
деятельности.
Не оплачиваются при проведении зачетов документы:
на взносы собственных средств на капиталовложения (при межот-
раслевых зачетах эти документы принимаются к зачету в пределах факти-
чески начисленных сумм), на отдельные счета по хранению средств фон-
дов;
подлежащие оплате за счет средств по капиталовложениям;
по перечислению средств в бюджет, органам государственного и
социального страхования, вышестоящим организациям, платежи по
заработной плате и приравненным к ней платежам;
выписанные бюджетными организациями или на бюджетные организации.
159. Расчеты между участниками зачетов, кроме разовых зачетов
между двумя предприятиями, обособляются на лицевом счете по зачету. По
лицевым счетам, отковываемым участникам зачетов, проценты не
начисляются.
160. Перечисление сумм по принятым к зачету расчетным документам
производится в установленном порядке с указанием в почтовых и
телеграфных авизо, кроме обычного текста, наименования зачета.
Раздел 2. Периодические расчеты по сальдо встречных требований
161. Два предприятия, имеющие между собой постоянные
хозяйственные отношения по взаимному отпуску товаров или оказанию
услуг, могут осуществлять расчеты периодически по сальдо встречных
требований.
162. Сроки и порядок расчетов устанавливаются соглашением между
предприятиями по согласованию с учреждением банка по месту нахождения
предприятия, на которое возложено производство расчетов.
163. Предприятие, на которое возложено ведение расчетов, обязано
не позднее чем на следующий день по истечении расчетного периода на
сумму сальдо по счету встречных требований представить платежное
поручение на перечисление средств получателю или платежное требование,
если сумма сальдо причитается в его пользу.
С разрешения руководителя учреждения банка в соглашении сторон
может предусматриваться удлинение срока выписки платежного поручения
до трех дней.
Оплата платежных поручений и предъявление на инкассо платежных
требований производятся в установленном порядке.
При отсутствии средств на расчетном счете плательщика и права на
получение кредита платежное поручение на перечисление суммы сальдо
помещается в картотеку N 2.
164. При периодических расчетах по сальдо товарно транспортные
документы посылаются только плательщику, минуя банк.
165. Если между предприятиями поставщиками и покупателями имеются
постоянные хозяйственные связи, расчеты за возвращаемую тару могут
производиться путем зачета ее стоимости при оформлении документов по
расчетам за основную продукцию без открытия счета встречных
требований.
Зачет стоимости принятой от покупателей по количеству и качеству
тары производится по каждому расчетному документу при первой после
возврата покупателем тары поставке продукции.
Раздел 3. Разовые зачеты взаимной задолженности
166. В тех случаях, когда два предприятия имеют взаимные
требования, оформленные документами, один из которых находится в
банке, расчет по этим документам (в полной сумме или частично) может
быть произведен через банк путем их взаимного зачета без
предоставления кредита.
167. К зачету принимаются расчетные документы, акцептованные или
подлежащие оплате с последующим акцептом и без акцепта, а также
документы, подлежащие оплате в бесспорном порядке, как находящиеся в
банке, так и представляемые предприятием при заявлении о зачете.
168. Предприятие, желающие произвести зачет, подает в обслуживаю-
щее учреждение банка заявление, подписанное лицами, имеющими право
подписывать распоряжения по расчетному счету.
В заявление должны быть указаны реквизиты расчетных документов
(наименование расчетных документов, их номера и даты, наименование
плательщика, номер его счета в банке, суммы документов), сумма зачета
и наименование учреждения банка, из которого необходимо отозвать
расчетный документ для зачета. Зачет производит учреждение банка,
принявшее заявление, путем отзыва документа, подлежащего зачету, из
другого учреждения банка.
169. Учреждение банка на обоих экземплярах принятых к зачету
документов делает отметку "Зачет".
Если документ не погашается полностью этим зачетом, на нем
делается надпись "Зачтено частично (указываются реквизиты встречного
документа). Остается к получению по этому документу (сумма цифрами)".
Неоплаченная сумма предъявляется к оплате в порядке календарной
очередности. Разовые групповые зачеты
170-175. Исключены.
176. Каждому участнику зачета открывается временный активно
пассивный лицевой счет по зачету на отдельном балансовом счете
"Расчеты хозорганов по разовым зачетам", в дебет которого записываются
суммы документов, оплачиваемых в порядке зачета, а в кредит - суммы,
поступающие предприятию от других участников зачета.
177. Исключен.
178. При образовании кредитовых остатков на временных лицевых
счетах они не позднее следующего рабочего дня зачисляются на расчетный
или специальный ссудный счет участника зачета.
179. По зачету, проводимому между предприятиями, обслуживаемыми
одним учреждением банка, временные лицевые счета закрываются не
позднее следующего рабочего дня.
180. При образовании дебетового сальдо по зачету при закрытии
временных лицевых счетов учреждения банка могут предоставлять в
установленном порядке участникам зачета кредит на завершение зачета.
Условия выдачи и погашения кредита определяются учреждениями банка по
согласованию с предприятием.
Погашение этих кредитов до наступления срока может производиться
за счет свободных средств на расчетном счете только по поручению
предприятия.
У торговых организаций, кредитуемых по специальным ссудным
счетам, дебетовые остатки по временным лицевым счетам по зачету
перечисляются на специальные ссудные счета в день закрытия временных
лицевых счетов.
181. Поступающие от других учреждений банка после закрытия
временных лицевых счетов суммы по зачету направляются на погашение
задолженности по кредиту, выданному на завершение зачета, а при ее
отсутствии - на расчетный (специальный ссудный) счет предприятия -
участника зачета.
182. Исключен.
Глава VII
ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТОВ ОТДЕЛЬНЫХ ОТРАСЛЕЙ ХОЗЯЙСТВА
Расчеты с транспортными организациями
183. Централизованные расчеты за перевозку грузов по железным
дорогам через узловые расчетные товарные конторы (расчетные товарные
конторы или технологические центры отделения дороги по обработке
перевозочных документов), ("Узловые расчетные товарные конторы
(расчетные товарные конторы или технологические центры отделения
дороги по обработке перевозочных документов") будут называться
"расчетные конторы".) автотранспортными предприятиями с заказчиками
(Под "заказчиками" подразумеваются: грузоотправители, грузополучатели,
грузовые автостанции и другие предприятия и организации.) за
фактически оказанные им услуги, а также за перевозку грузов и
транспортно экспедиционные услуги между железными дорогами и
автотранспортными предприятиями, автотранспортными предприятиями и
грузоотправителями (грузополучателями) осуществляются сводными
требованиями (0401008).
184. Исключен.
185. Для осуществления расчетов каждому заказчику выдается по его
просьбе обслуживающим учреждениям банка справка (0401029) о депониро-
ванных им с соответствующего счета средствах на счете "Лимитированные
чековые книжки и лимитированные справки" в размере установленного ли-
мита, сумма которого должна быть не менее 100 рублей. У предприятий,
имеющих специальные ссудные счета, депонирование средств на счете "Ли-
митированные чековые книжки и лимитированные справки" производится с
этих счетов.
При отсутствии справки расчеты не производятся. В тех случаях,
когда заказчик совершает отправку (получение) грузов через своих
представителей одновременно с различных станций или нескольких автот-
ранспортных предприятий, по его просьбе ему может быть выдано необхо-
димое количество экземпляров таких справок за одним номером, но с ука-
занием в каждой из них отдельной суммы лимита и наименования станции
(автотранспортного предприятия), которой будет предъявляться справка.
При этом общая сумма лимита по всем справкам, выданным одному заказчи-
ку, не может быть больше суммы депонированных средств на счете "Лими-
тированные чековые книжки и лимитированные справки". Эта справка пере-
дается плательщиком через обслуживающую его железнодорожную станцию в
расчетную контору либо автотранспортному предприятию, которые осущест-
вляют контроль за использованием средств, депонированных для расчетов
с транспортом.
Срок действия справок устанавливается в соответствии с п. 130.
186. По использовании депонированных средств или окончании срока
действия справки расчетная контора (автопредприятие) возвращает
заказчику справку, которая представляется при необходимости в
обслуживающее его учреждение банка вместе с поручением для
перечисления на счет "Лимитированные чековые книжки и лимитированные
справки" дополнительной суммы средств. После получения из банка
справки о дополнении суммы лимита заказчик вновь передает ее в
расчетную контору (автопредприятие).
186 а. С предприятиями, своевременно выполняющими обязательства
перед банком и поставщиками, учреждения банков могут заключать договор
в выдаче справки (0401029) без депонирования средств на счете "Лимити-
рованные чековые книжки и лимитированные справки" и гарантировать при
временном отсутствии средств на счете предприятия оплату свободных
требований за счет средств банка. Эта справка хранится у хозоргана и
предъявляется работнику станции, оформляющему прием и выдачу грузов,
либо автотранспортному предприятию, осуществляющему перевозку грузов.
При отсутствии справки расчеты не производятся.
Порядок оформления учреждением банка гарантии на оплату сводных
требований производится аналогично порядку гарантии по чекам.
В случае отказа учреждения банка гарантировать платежи по сводным
требованиям до истечения срока действия справки, банк посылает
предприятию уведомление о немедленном возврате выданной справки. 187.
Сводные требования представляются в учреждение банка не позднее чем на
третий рабочий день: расчетной конторой- после принятия груза к
перевозке, автотранспортным предприятием - после даты сдачи шофером в
автопредприятие последней товарно транспортной накладной. В одно
сводное требование могут включаться счета за выполненные перевозки и
сборы за период не более чем за 10 дней, а при общей сумме оказанных
данному заказчику услуг до 100 рублей (за большей период) - до
накопления указанной суммы, но не более чем за месяц.
Сумма платежей по штрафам не должна включаться в сводное
требование. Если расчетная контора (автопредприятие) и плательщик
обслуживаются одним учреждением банка, сводное требование выписывается
в трех экземплярах, если разными одногородними учреждениями банка или
при иногородних расчетах - в четырех экземплярах.
Первый экземпляр сводного требования используется в качестве
мемориального ордера учреждением банка, обслуживающим расчетную
контору (автопредприятие), для зачисления средств на подсобный
доходный счет МПС или на расчетный счет автопредприятия. Второй
экземпляр используется как мемориальный ордер в банке плательщика
(если расчетная контора или автопредприятие обслуживаются разными
учреждениями банка.) Третий экземпляр разрезается на отдельные
требования, которые прилагаются к выпискам из лицевых счетов
плательщиков. Четвертый экземпляр возвращается расчетной конторе
(автопредприятию) в качестве расписки в приеме документа к исполнению.
188. Ответственность за неправильное списание средств со счетов
плательщиков во всех случаях возлагается на расчетные конторы
(автопредприятия). Плательщики регулируют свои взаимоотношения с ними
без участия банка.
189. Если остаток средств на лицевом счете N 722 "Лимитированные
чековые книжки и лимитированные справки" недостаточен для полной
оплаты сводного требования, такое сводное требование (отрезная часть
сводного требования) с отметкой на обороте его о причине, по которой
оно не оплачено, возвращается при дебетовом авизо учреждению банка,
обслуживающему расчетную контору (автопредприятие), для списания с
подсобного доходного счета МПС или с расчетного счета автопредприятия.
При этом сумма возвращенного сводного требования при отсутствии
средств на расчетном счете автопредприятия по просроченным ссудам.
Возвращенные сводные требования направляются расчетной конторе
(автопредприятию) при выписке из лицевого счета.
Если учреждение банка гарантирует платеж по сводному требованию,
недостающая для оплаты сводного требования сумма относится на счет N
728 "Суммы, не взысканные по банковским гарантиям".
За время пользования средствами банка, отнесенными на счет N 728,
предприятие уплачивает проценты в установленном порядке.
Если сводное требование возвращается без исполнения, то
транспортная организация имеет право выставить на заказчика платежное
требование в установленном порядке.
190. В учреждениях банка, обслуживающих расчетную контору,
открывается подсобный доходный счет МПС, на который по сводным
требованиям зачисляется выручка железных дорог от перевозки грузов и
по распоряжениям - взысканные штрафы за простой и недогруз вагонов и
задержку контейнеров. С этого счета списывается сумма сводных
требований, возвращенных при дебетовом авизо.
Кроме того, с подсобного доходного счета МПС списываются суммы,
зачисленные на него ошибочно или неправильно оформленные расчетными
конторами, в частности включенные в сводные требования суммы штрафов
или других претензий. В этих случаях списание и перечисление средств
получателю производится по платежным поручениям расчетной конторы или
по инкассовым поручениям взыскателей с приложением приказа арбитража.
Никакие другие расходные операции с этого счета не производятся.
Подсобные доходные счета Министерства путей сообщения, открытые в уч-
реждениях банка для железнодорожных станций, сохраняются для зачисле-
ния на них выручки от перевозки пассажиров, багажа и грузов, расчеты
по которым не централизованы.
Расчеты при переадресовке грузов, при реализации невостребованных,
бездокументных и переданных в пути следствия грузов
Расчеты предприятий при переадресовке грузов
191. Предприятие поставщик, переадресовавший груз в пути или
получивший сведения о переадресовке груза без его распоряжения, имеет
право выписать требование на предприятие, в адрес которого груз
переадресован.
192. Одновременно с представлением требования на нового
покупателя поставщик обязан отозвать требование, выставленное за
переадресованные грузы на первоначального покупателя, и уведомить его
об этом. Без распоряжений об отзыве банк поставщика не принимает на
инкассо требований на нового покупателя.
193. Если требование за переадресованные грузы уже оплачено
первоначальным покупателем, поставщик обязан одновременно с
требованием на нового покупателя дать банку платежное поручение на
возврат полученной суммы первоначальному покупателю. При отсутствии
свободных средств у поставщика поручение помещается в картотеку N 2. В
тех случаях, когда от первоначального покупателя поступят средства за
переадресованный груз после отзыва требования, поставщик обязан
вернуть эти средства покупателю в том же порядке.
194. Банки СССР могут устанавливать иной порядок расчетов при пе-
реадресовке грузов в системе одного министерства. Расчеты при реализа-
ции невостребованных, бездокументных и переданных в пути следования
грузов
195. Склады реализации и станции железных дорог, порты и пристани
пароходстве, реализующие невостребованные грузополучателями,
бездокументные и переданные в пути следования грузы, представляют в
обслуживающее их учреждение банка инкассовое поручение с приложением
копии оценочного акта и акта сдачи приемки фактическим
грузополучателем. Сумма такого инкассового поручения списывается со
счета получателя груза в бесспорном порядке и перечисляется на
указанный в инкассовом поручении депозитный счет станции (управления
дороги", склада реализации, порта или пристани.
С депозитных счетов производятся только перечисления на расчетные
счета станций, пристаней и портов по их платежным поручениям сумм,
причитающихся им за погрузочно разгрузочные работы, хранение и другие
сборы по реализованным грузам. Остатки средств на первое число каждого
месяца перечисляются не позднее пятого числа следующего месяца на
депозитные счета управлений дорог, пароходстве.
196. С депозитных счетов управлений дорог, пароходстве по их
поручениям средства выдаются и перечисляются:
а) на выплату причитающихся сумм владельцам грузов
непосредственно или через депозитный счет управления дороги
(пароходства) перевалки или назначения согласно правилам Министерства
путей сообщения, Министерства морского флота СССР, Министерства
речного флота РСФСР, а также главных управлений (управлений) речного
флота при Советах Министров союзных республик;
б) на доходные или расчетные счета транспортных организаций
-стоимость перевозок, погрузочно разгрузочный работ, хранения и других
сборов;
в) в доход союзного бюджета, а в надлежащих случаях (по
бездокументным грузам) - в доход соответствующего транспортного
министерства или ведомства.
Расчеты с предприятиями и организациями оборонных отраслей
промышленности
197. По поставкам предприятиям оборонных отраслей промышленности
товарно транспортные документы на товары направляются через банк при
представляемых на инкассо требованиях или в особом порядке не-
посредственно плательщикам с указанием в требовании даты отсылки то-
варно транспортных документов и номера пакета, в котором они высланы.
Порядок направления товарно транспортных документов определяется
поставщиком.
198. Сроки акцепта требований, выставленных на предприятия
оборонных отраслей промышленности, при иногородних расчетах действует
следующие:
а) семь рабочих дней после поступления требования в банк платель-
щика - при пересылке поставщиков товарно транспортных документов в
особом порядке непосредственно плательщику;
б) три рабочих дня после поступления требования в банк плательщи-
ка - при направлении поставщиком товарно транспортных документов через
банк.
Указанные сроки акцепта применяются как при последующем, так и
при предварительном акцепте требований.
199 (Пункты 199 211 настоящих Правил в "Бюллетене" не приводится.
- Прим. ред.)
Расчеты со сдатчиками сельскохозяйственной продукции и
рыбопродукции
212. Заготовительные, перерабатывающие и другие предприятие и ор-
ганизации, на которые возлагаются государственные закупки сельхозпро-
дукции (именуемые в дальнейшем заготовительные организации) в колхо-
зах, совхозах, других сельскохозяйственных предприятиях и организациях
(именуемых в дальнейшем сдатчиками сельхозпродукции), обязаны рассчи-
тываться за принятую продукцию в соответствии с Положением о порядке
заключения и исполнения договоров контрактации сельскохозяйственной
продукции.
213. Расчеты производятся платежными поручениями, выписываемыми
на основании приемных квитанций на принятую сельхозпродукцию.
Рыболовецкие колхозы по договоренности с предприятиями рыбной
промышленности могут осуществлять расчеты платежными требованиями.
214. Расчеты заготовительных организаций за продукцию, принятую
колхозами и совхозами от колхозников, рабочих и служащих совхозов и
других граждан, производятся в безналичном порядке путем перечисления
причитающихся сдатчиками сельхозпродукции сумм на открываемые для этой
цели отдельные текущие счета колхозов и совхозов по отдельному
сводному поручению.
С этих счетов колхозам и совхозам выдаются наличные деньги для
расчетов со сдатчиками за принятую от них сельхозпродукцию.
215. При наличии у заготовительных организаций нехозрасчетных
заготовительных пунктов (производственных единиц) вне места их
нахождения расчеты за сельхозпродукцию осуществляются со специальных
ссудных субсчетов.
216. Наряду с применением установленного порядка составления тре-
бований за товары предприятия рыбной промышленности, включая рыболо-
вецкие колхозы Министерства рыбного хозяйства СССР, вправе выписывать
требования на организации по сбыту рыбопродукции на основании телег-
рафных сообщений капитанов - директоров плавбаз и больших морозильных
рыболовецких траулеров (БМРТ) о сдаче рыбопродукции на транспортные
суда или о следовании судна изготовителя с этой рыбопродукцией в порт.
В телеграфных сообщениях указывается количество и сорт отгруженной
(сданной) рыбопродукции, наименование судна, на котором отгружена про-
дукция, и номера коносаментов или приказов вышестоящих организаций о
направлении производственного судна в порт. К требованиям, сдаваемым
на инкассо, прилагаются заверенные копии указанных телеграмм сообще-
ний.
В таком же порядке осуществляются расчеты за товары снабжения
(топливо, тару и др.), доставленные транспортными судами, и
транспортные услуги за перевозки рыбопродукции и товаров снабжения.
При переадресовке рыбопродукции по пути следования судна в порт
организациям по сбыту рыбной продукции разрешается осуществлять
расчеты между собой без участия в этих расчетах предприятий
изготовителей.
При прибытии судна в порт сбытовая организация-получатель продук-
ции на основании коносаментов, доставленных транспортным судном, при-
нявшим в районах промысла рыбопродукцию, вправе выписать платежное по-
ручение на перечисление средств сбытовой организации - первоначальному
покупателю, оплатившей груз.
217. Расчеты за нестандартную рыбопродукцию производятся платеж-
ными поручениями после фактической приемки этой продукции на основании
приемо сдаточных документов.
Расчеты по капитальному строительству и
проектно-изыскательским работам
218. Расчеты по капитальному строительству осуществляются в по-
рядке, установленном Правилами финансирования и кредитования строи-
тельства, Правилами о договорах подряда на капитальное строительство,
другими законодательными актами и инструкцией о финансировании и кре-
дитовании капитального строительства.
Расчеты заказчиков с проектно изыскательскими организациями осу-
ществляются в порядке, установленном Правилами о договорах на выполне-
ние проектных и изыскательских работ.
Расчеты по ремонту жилых домов и объектов социально культурного
назначения и инженерных сетей осуществляются в порядке, установленном
для капитального строительства с учетом особенностей, предусмотренных
в Договоре подряда на капитальный ремонт зданий и сооружений.
219. Расчеты за выполненные строительно монтажные, проектно
изыскательские работы, работы по капитальному ремонту производятся
платежными требованиями или платежными поручениями.
С разрешения финансирующего учреждения банка чеками из
лимитированных книжек могут производиться расчеты за товарно
материальные ценности и услуги, подлежащие оплате за счет средств
финансирования капитальных вложений.
220. С расчетных, текущих и бюджетных счетов предприятий и
организаций, кроме кооперативов (включая колхозы и организации
потребительской кооперации), которым не открыты счета по
финансированию, финансируются затраты по капитальным вложениям на
строительство, расширение или реконструкцию зданий и сооружений, если
общая сумма этих затрат по всем объектам предприятия (организации) не
превышает 20 тыс. рублей в год, а также специальное оборудование ,
специнструмент, инвентарь, приборы и другие виды оборудования, не
входящего в сметы строек, независимо от годового объема затрат при
наличии соответствующих источников.
221. По сообщениям госстройинспекции или органов госархстройконт-
роля банк производит удержание стоимости недоброкачественно выполнен-
ных работ. Указанный порядок не распространяется на кооперативы, вклю-
чая колхозы и потребительскую кооперацию.
Оплата производится только после получения сообщений указанных
инспекций об устранении допущенных нарушений.
В тех случаях, когда расчетные документы уже оплачены, учреждения
банков оформляют распоряжения о списании с расчетного счета подрядной
организации стоимости недоброкачественного выполнения работ. Списание
суммы зачисляются на соответствующие счета заказчиков.
Восстановление на расчетном счете подрядной организации ранее
удержанных сумм производится по сообщению госстройинспекции или
органов госархстройконтроля об устранении допущенных подрядной
организацией нарушений. Пеня за несвоевременную оплату указанных
распоряжений не начисляются.
Суммы завышений объемов и стоимости выполненных строительно
монтажных и ремонтно строительных работ, выявленных учреждениями
банков при контрольных обмерах, удерживаются в порядке, установленном
инструкциями о производстве контрольных обмеров.
222. Оплата расчетных документов ремонтно строительных
организаций за выполненные работы по капитальному ремонту жилых домов
и объектов социально культурного назначения и инженерных сетей
осуществляется в целом по заказчику без выделения данных по отдельным
объектам и при соблюдении условий, установленных для расчетов за
выполненные работы по капстроительству.
При этом объем работ, засчитываемый в выполнение плана и
подлежащий оплате, определяется с учетом уровня выполнения плана
(нарастающим итогом с начала года) по каждому объекту.
223. Расчеты ремонтных и ремонтно строительных организаций с
заказчиком за выполненные работы по капитальному ремонту зданий и
сооружений производственного назначения и других подрядных работ
осуществляются в соответствии с условиями договора, если
министерствами и ведомствами СССР и Советами Министров союзных
республик не установлен иной порядок расчетов.
При этом следует иметь в виду, что расчеты по объектам
производственного назначения сметной стоимостью ремонтно строительных
работ до 10 тыс. рублей производятся после окончания ремонта в целом и
утверждения акта приемочной комиссии о сдаче объекта в эксплуатацию, а
по объектам сметной стоимостью 10 тыс. рублей и более - ежемесячно.
Окончательный расчет между заказчиком и ремонтной организацией за
выполненные работы осуществляется после завершения капитального
ремонта объекта в целом и утверждения акта государственной (рабочей)
приемочной комиссии о приемке объекта в эксплуатацию, который
предъявляется учреждению банка с последующим возвратом.
224. О каждом случае задержки оплаты расчетных документов
поставщиков и подрядчиков посылаются извещения банку подрядчика
(поставщика) для принятия мер к устранению причин, препятствующих
оплате документов.
Расчетные документы хранятся в картотеке "Расчетные документы, не
оплаченные по мотивам финансового контроля" до устранения причин,
вызвавших их неоплату, или до отзыва банком поставщика.
225. Исключен.
226. Сумма пени за несвоевременную оплату расчетных документов со
счетов финансирования подлежит взысканию с заказчиков - действующих
предприятий с их расчетных (текущих) счетов основной деятельности, а у
заказчиков - вновь строящихся предприятий - со счета резерва или
централизованных фондов их вышестоящих организаций, а при отсутствии
их или недостаточности - за счет резервов министерств (ведомств).
Восстановление на счета финансирования (ссудные счета) заказчика
сумм пени, взысканной со счетов финансирования при оплате расчетных
документов, производится не позднее 5 числа следующего за отчетным
месяца путем представления в банк поручения.
В случае задержки восстановления средств в сроки, указанные в
настоящем пункте, учреждения банков, финансирующие заказчика, раз в
квартал взыскивают эти суммы путем предъявления инкассовых поручений к
соответствующим счетам заказчика или вышестоящей организации.
Основанием для предъявления инкассовых поручений служит представ-
ляемая учреждениям банка одновременно с квартальным бухгалтерским от-
четом справка о суммах задолженности по пени, числящейся за основной
деятельностью и уплаченной со счета финансирования (кредитования) ка-
питальных вложений.
Расчеты по отгрузкам производственных объединений и
научно-производственных объединений
227. Расчеты объединений с покупателями в условиях централизации
хозяйственно финансовых функций могут осуществляться в следующем
порядке:
а) путем сдачи на инкассо в банк требований, выписываемых
структурными единицами за отгруженную ими продукцию или оказанные
услуги от имени объединения, в случаях, когда платежи в оплату
требований зачисляются непосредственно на счета объединения в
обслуживающем его учреждении банка;
б) путем сдачи на инкассо в банк требований, выписываемых
структурными единицами за отгруженную ими продукцию или оказанные
услуги от имени объединения, в случаях, когда платежи в оплату
требований зачисляются на расчетные или ссудные субсчета объединения,
открытые в установленном порядке в учреждении банка, обслуживающем
структурную единицу.
228. Расчеты промышленных предприятий или хозяйственных
организаций, имеющих в своем составе нехозрасчетные звенья,
осуществляются в порядке, установленном п. 227.
229. В случаях, когда по просьбе производственного или научно
производственного объединения структурным единицам открываются
расчетные или ссудные субсчета, расчеты за товарно материальные
ценности и оказанные услуги осуществляются в учреждениях банка по
месту нахождения этих структурных единиц.
Все расчетно денежные документы по операциям, осуществляемым
структурными единицами от имени объединения, подписываются лицами,
уполномоченными генеральным директором (директором) производственного
или научно производственного объединения.
Полномочия оформляются путем включения подписей указанных лиц в
отдельную карточку с образцами подписей, заверенную подписью
генерального директора (директора) объединения и присвоенной
объединению печатью.
230. В расчетных документах, подлежащих оплате с расчетных
субсчетов или в соответствующих случаях со ссудных субсчетов
объединений, указывается номер этого субсчета, а также наименование
учреждения банка, в котором открыт указанный субсчет.
Эти же данные указываются в расчетных документах за поставленные
товарно материальные ценности и оказанные услуги, выписываемые
структурными единицами от имени объединения.
При заполнении в реестрах требований реквизита "Поставщик" указы-
вается наименование производственного или научно производственного
объединения, а реквизита "Печать и подписи поставщика" - указывается
дополнительно наименование структурной единицы - грузоотправителя.
231. С открытых объединению расчетных субсчетов по месту
нахождения структурных единиц производится оплата расчетных документов
за приобретаемые товарно материальные ценности производственного и
непроизводственного назначения и оказанные услуги, не кредитуемые по
ссудным счетам-
232. Все платежи покупателей, поступающие за отгруженные
(отпущенные структурными единицами от имени объединения товарно
материальные ценности и оказанные услуги, зачисляются соответственно
на расчетные или ссудные субсчета объединения. Кроме того, на
расчетные субсчета по распоряжению руководителей объединения могут
зачисляться другие платежи.
233. Остатки расчетных субсчетов перечисляются по телеграфу на
расчетный счет производственного или научно производственного
объединения в начале операционного дня 1 числа каждого месяца или в
другие сроки, согласованные с объединением.
Остатки ссудных субсчетов перечисляются по телеграфу на
соответствующий ссудный счет объединения в учреждение банка, в котором
ему открыт расчетный счет, в сроки, установленные для перечисления
остатков расчетных субсчетов.
234. При поступлении последующих отказов от акцепта требований,
выписанных структурной единицей от имени производственного или научно
производственного объединения, сумма отказа от акцепта списывается
соответственно с расчетного субсчета или ссудного субсчета, открытого
объединению по месту нахождения структурной единицы, на который были
зачислены средства по оплаченному требованию.
При недостаточности на расчетном субсчете средств сумма
последующего отказа от акцепта в тот же день перечисляется в
учреждение банка по месту нахождения объединения.
Сумма поступивших структурной единице отказов в последний день
месяца по телеграфу сообщается отделению банка, обслуживающему
объединение. Поступившие заявления об отказах от акцепта, телеграммы и
копии полукомплектов (0481033) одновременно по почте направляются в
банк, обслуживающий объединение, для их анализа.
235. По распоряжению объединения, согласованному с обслуживающим
его учреждением банка, может производится перечисление средств
платежным поручением с расчетного субсчета объединения на текущий счет
структурной единицы или текущий счет подразделения, входящего в состав
структурной единицы.
236. О применении санкции к объединению или объявлении его непла-
тежеспособным и установлении особого режима кредитования и расчетов, а
также о восстановлении объединения в кредитовании учреждение банка,
обслуживающее объединение, направляет указание учреждению банка,
обслуживающему структурную единицу.
Глава VIII
РАСЧЕТЫ ПО ТРАНЗИТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
Раздел 1. Общие положения
237. Под транзитными операциями понимаются отгрузки товаров,
производимые грузоотправителями непосредственно грузополучателями по
договорам с покупателями, не являющимися получателями продукции. В
дальнейшем изложении учреждение банка, обслуживающее грузоотправителя,
именуется сокращенно банком грузоотправителя; учреждение банка,
обслуживающее грузополучателя,- банком грузополучателя.
238. Исключен.
239. При транзитных отгрузках применяется один из следующих
способов расчетов:
а) путем выписки грузоотправителем требований непосредственно на
грузополучателей от своего имени. В этом случае покупатель, не
являющийся получателем, участвует в расчетах лишь в части
причитающихся ему скидок или начислений, а также разницы между
отпускной и расчетной ценой отгруженной продукции;
б) путем выписки грузоотправителем требований от имени покупате-
ля, не являющегося получателем, на грузополучателей и одновременно
сводных требований от своего имени на покупателя, не являющегося полу-
чателем;
в) путем выставления грузоотправителем требований на покупателя,
не являющегося получателем, который по получении их выписывает в свою
очередь требования на грузополучателя (транзитные расчеты с перепиской
счетов).
240 241. Исключены.
Раздел 2. Транзитные операции без участия в расчетах
242. При непосредственных расчетах грузоотправителей с грузополу-
чателями покупатель, не являющийся получателем, имеет право выставлять
требования на получение от грузополучателя или грузоотправителя ски-
док, отчислений и средств в возмещение организационных расходов.
Расчеты по этим операциям могут производиться также поручениями.
243. В тех случаях, когда по условиям договора приемка и оплата
отгруженной продукции производится не покупателем, заключившим
договор, а другой организацией (грузополучателем), право взыскания
грузоотправителем средств с покупателя, не являющегося получателем,
осуществляется в следующем порядке:
а) при необоснованном отказе от акцепта грузоотправитель
выставляет на инкассо требование на покупателя, не являющегося
получателем, с приложением копии телеграммы (почтотелеграммы) или
заявления (0401004) об отказе грузополучателя от акцепта. В требование
может быть включена сумма пени и штрафа за необоснованный отказ от
акцепта. Покупатель, не являющийся получателем, может отказаться от
акцепта требования грузоотправителя в установленном порядке;
б) при просрочке грузополучателем оплаты требования свыше 20 дней
требование на покупателя, не являющегося получателем, выставляется
грузоотправителем на основании извещения о причине неоплаты
требования.
Грузоотправитель обязан вместе с требованием представить банку
заявление в двух экземплярах о передаче покупателю, не являющемуся
получателем, прав по первоначальному требованию. В этом заявлении
указывается: номер, дата, сумма требования и наименование
грузополучателя плательщика, ссылка на дату извещения банка о причине
неоплаты требования, а также данные о новом получателе средств, т. е.
наименование покупателя, не являющегося получателем, номер и
местонахождение его счета, на который должен быть зачислен платеж.
Указанные данные о покупателе, не являющемся получателем, банк
грузоотправителя сообщает телеграфно (за счет) грузоотправителя) банку
грузополучателя, который на основе этого вносит соответствующие
изменения в оба экземпляра требования. О посылке телеграммы банк
делает отметку на втором экземпляре заявления.
Второй экземпляр заявления, заверенный подписью и штампом банка
грузоотправителя, прилагается к требованию, выставленному на
покупателя, не являющегося получателем.
При получении требования на покупателя, не являющегося
получателем, обслуживающий его банк обязан проверить, приложено ли к
нему заявление грузоотправителя о передаче покупателю, не являющемуся
получателем, прав по первоначальному требованию, выписанному на
грузополучателя. В случае отсутствия заявления в банк грузополучателя
посылается телеграфный запрос и до получения заявления требование к
оплате не предъявляется;
в) в случаях уклонения грузополучателя от оплаты продукции
невыставление аккредитива, невыдача чека, непредставление в
учреждение
банка платежного поручения, грузоотправитель вправе взыскать эту сумму
с покупателя, не являющегося получателем. В платежном требовании
грузоотправитель должен указать, что грузополучатель уклонился от
оплаты продукции. В требование может быть включена сумма пени и штрафа
за уклонение от оплаты продукции;
г) в тех случаях, когда требование на грузополучателя возвращено
без оплаты по мотивам финансового контроля, грузоотправитель вправе
взыскать сумму требования с покупателя, не являющегося получателем.
Требование, выписанное на покупателя, не являющегося получателем,
принимается на инкассо с приложением первого экземпляра возвращенного
требования на грузополучателя с извещением банка о возврате без
оплаты.
На лицевой стороне всех экземпляров требований, выписанных на
покупателя, не являющегося получателем, вверху на полях делается
надпись "Пеня начисляется с..." (указывается дата извещения о причинах
неоплаты или возврата требования, выписанного на грузополучателя, либо
дата отказа от акцепта, или дата, когда плательщик уклонился от оплаты
продукции. Если был заявлен последующий отказ от акцепта, указывается
дата получения банком грузоотправителя последующего отказа от
акцепта).
Правильность указанной надписи проверяется банком грузоотправите-
ля при приеме требования на инкассо.
При оплате такого требования учреждение банка начисляет и
взыскивает пеню за просрочку платежа за время от даты, проставленной в
вышеуказанной надписи на требовании по день его оплаты со счета
покупателя, не являющегося получателем.
Покупатель, не являющийся получателем, имеет право в свою очередь
выставить требование на грузополучателя со ссылкой на номер и дату
требования грузоотправителя в случаях, предусмотренных литерами "а",
"в" и "г" настоящего пункта.
244. В случае получения грузоотправителем платежа от
грузополучателя после выставления требования на покупателя, не
являющегося получателем, грузоотправитель обязан по телеграфу отозвать
это требование, а при его оплате- возвратить немедленно также по
телеграфу покупателю, не являющемуся получателем, полученную от него
сумму.
Раздел 3. Расчеты с применением сводных платежных требований
245. Грузоотправитель после отгрузки товаров выписывает от имени
покупателя, не являющегося получателем, товарно транспортные документы
и требования на грузополучателя. Для получения платежа от покупателя,
не являющегося получателем, грузоотправитель составляет свободное
платежное требование, применяемое при транзитных расчетах ("Сводное
платежное требование, применяемое при транзитных расчетах" будет
именоваться "свободное требование".), на бланках (0401001).
246. В свободном требовании грузоотправитель указывает номер и
суммы требований, выписанных им от имени покупателя, не являющегося
получателем, на грузополучателей, и общую сумму, причитающуюся с
покупателя, не являющегося получателем, дату договора, а также
дополнительные данные, необходимые для покупателя, не являющегося
получателем, и сообщаемые последним в отгрузочной разнарядке.
247. На всех требованиях и реестрах по транзитным расчетам в
право верхнем углу надписывается или проставляется штамп "Транзитный",
а на сводных требованиях, выписанных на покупателя, не являющегося
получателем,- "Сводный транзитный".
248. К сводному требованию подкладывается в качестве приложений
по одному экземпляру каждого требования на грузополучателя,
включенного в сводное требование, и эти документы отсылаются банку
покупателя, не являющегося получателем.
Требования, выписанные на грузополучателей, с приложением в
соответствующих случаях товарно транспортных документов, отсылаются
банкам грузополучателей.
249. Банк грузоотправителя обязан установить контроль за приемом
на инкассо сводных требований на покупателя, не являющегося получате-
лем, одновременно с требованиями на грузополучателей и обеспечить
отсылку сводных требований в банк покупателя, не являющегося получате-
лем, с приложением копий требований на грузополучателей и реестра этих
требований.
Кроме того, банк грузоотправителя проверяет, не включены ли в
сводное требование на покупателя, не являющегося получателем, суммы
требований, не подлежащих приему на инкассо, например, в случаях,
когда грузоотправитель переведен на порядок оплаты товаров после
приемки их по качеству. Сводные требования, в которые включены такие
суммы, на инкассо не принимаются.
250. Банк покупателя, не являющегося получателем, получив сводное
требование, проверяет, все ли требования на грузополучателей приложены
к сводному требованию, и сличает их номера с номерами, указанными в
сводном требовании. После этого банк сверяет общую сумму требований на
грузополучателей с соответствующим итогом сводного требования.
Если к сводному требованию не приложены все или часть включенных
в него требований, банк помечает на обороте двух экземпляров сводного
требования (остающегося в банке покупателя, не являющегося
получателем, и передаваемого последнему) номера и суммы недостающих
требований. При этом отметка на экземпляре сводного требования,
которые передается покупателю, не являющемуся получателем, заверяется
подписью работникам банка, после чего сводное требование предъявляется
к оплате.
251. Покупателю, не являющемуся получателем, предоставляется
право заявлять отказы от акцепта сводных требований в установленные
сроки и, кроме того, в течение 5 дней после поступления в
обслуживающий его банк отказа от акцепта грузополучателя.
252. В случае применения к грузоотправителю меры воздействия в
виде перевода на предварительный акцепт оплата сводных требований,
выписанных грузоотправителем, производится с предварительным акцептом.
При этом за покупателем, не являющимся получателем, сохраняется право
заявлять последующий отказ от акцепта в течение 5 дней после
поступления в обслуживающий его банк отказа от акцепта
грузополучателя.
253. О фактах получения сводных требований на покупателя, не
являющегося получателем, без экземпляров требований на
грузополучателей и в соответствующих случаях без реестра учреждения
банка покупателя, не являющегося получателем, телеграфно сообщает
руководителю учреждения банка грузоотправителя.
Руководитель учреждения банка грузоотправителя, получив такую
телеграмму, обязан лично рассмотреть причины отсылки сводного
требования без приложений экземпляров требований на грузополучателей и
принять необходимые меры.
254. При отказе покупателя, не являющегося получателем, от акцеп-
та сводного требования в заявлении банку, кроме номера и суммы сводно-
го требования, должны быть указаны номера и суммы требований на грузо-
получателя, по которому заявлен отказ от акцепта сводного требования.
255. При расчетах посредством аккредитива грузополучатель откры-
вает аккредитив для оплаты товаров в банке покупателя, не являющегося
получателем.
Покупатель, не являющийся получателем, дает распоряжение грузоот-
правителю об отгрузке товаров с указанием суммы, условий и срока
действия аккредитива, а также о высылке расчетных документов на грузо-
получателя в банк покупателя, не являющегося получателем, для оплаты
их по аккредитиву.
После отгрузки товаров грузоотправитель представляет в
обслуживающий его банк реестр счетов (0401001) на грузополучателя от
имени покупателя, не являющегося получателем, в четырех экземплярах и
в установленном порядке отдельное сводное требование от своего имени
на покупателя, не являющегося получателем, с приложением одного
экземпляра реестра счетов.
На всех экземплярах сводного требования проставляется штамп
"Сводный транзитный" и надпись "Расчеты покупателя, не являющегося
получателем, с грузополучателем по аккредитиву).
Банк грузоотправителя проверяет факт отгрузки товаров
грузополучателю по представленным транспортным документам и заверят
первый экземпляр реестра счетов штампов банка. После этого реестр
счетов отсылается в банк покупателя, не являющегося получателем.
По получении указанных документов банк покупателя, не являющегося
получателем, удостоверившись в наличии на реестре указанного штампа
банка грузоотправителя, производит оплату по аккредитиву в
установленном порядке, зачисляя средства на счет покупателя, не
являющегося получателем.
256. Когда грузополучатель и покупатель, не являющийся
получателем, обслуживаются одногородними учреждениями банка, а
грузоотправитель иногородним
учреждением банка, аккредитив открывается грузополучателем на имя
покупателя, не являющегося получателем, и направляется в банк по месту
нахождения грузоотправителя.
257. Банк грузоотправителя после проверки факта отгрузки товаров
и выполнения условий аккредитива производит оплату реестра счетов по
аккредитиву на общих основаниях, перечисляя средства по МФО на счет
покупателя, не являющегося получателем, а первые три экземпляра свод-
ного требования грузоотправителя с приложением экземпляра реестра сче-
тов направляет в банк покупателя, не являющегося получателем, для оп-
латы.
258. При наличии согласия покупателя, не являющегося получателем,
аккредитив может быть открыт грузополучателем на имя грузоотправителя
в обслуживающем его банке. В этих случаях грузоотправитель предъявляет
к оплате с аккредитива реестры счетов от своего имени и высылает копию
реестра счетов со штампом банка покупателю, не являющемуся
получателем.
Раздел 4. Расчеты с перепиской счетов
259. При расчетах с перепиской счетов грузоотправитель выставляет
на покупателя, не являющегося получателем, требование и на всех его
экземплярах в правом верхнем углу ставит штамп "Транзитный".
В одно требование грузоотправителя, как правило, должны вклю-
чаться суммы всех документов по товарам, отгруженным за день разным
грузополучателям, с приложением этих документов. В таких требованиях в
графе "грузополучатель" указывается "разное".
На основании полученных документов грузоотправителя покупатель,
не являющийся получателем, в свою очередь выписывает требование на
грузополучателя и также проставляет на нем штамп "Транзитный".
Раздел 5. Расчеты за отдельные виды продукции
Расчеты за нефтетовары
260. Расчеты между нефтесбытовыми организациями при прямых и
транзитных отгрузках осуществляется в установленном порядке.
261. Платежи за реализованные нехозрасчетными нефтебазами и
нефтеналивными пунктами нефтетовары, поступающие от покупателей,
зачисляются на расчеты субсчета управления нефтеснабсбыта, открытые по
месту нахождения нефтебаз и нефтеналивных пунктов.
Остатки расчетных субсчетов перечисляются по телеграфу в сотнях
рублей на специальный ссудный счет управления (комитета)
нефтеснабсбыта, а при отсутствии такого счета- на расчетный счет в
сроки, согласованные с нефтеснабсбытовыми организациями (не реже
одного раза в неделю и в предпоследний рабочий день месяца).
262. Нефтебазам и нефтеналивным пунктам, по месту нахождения
которых открыты управлению (комитету) нефтеснабсбыта расчетные
субсчета, выдаются лимитированные чековые книжки за счет средств на
расчетном субсчете для расчетов с транспортными организациями по
отправке нефтетоваров.
Кроме того, с расчетных субсчетов производится оплата поручений
нефтебаз и нефтеналивных пунктов на возврат потребителям залогов за
тару и кредиторской задолженности по неотоваренным платежам, а также
оплата расчетных документов за отработанные нефтепродукты.
263. По платежному поручению нефтебазы учреждение банка
перечисляет два раза в месяц с расчетного субсчета управления
нефтеснабсбыта на текущий счет нефтебазы полумесячную сумму по смете
административно хозяйственных и торговых расходов, утвержденной для
данной нефтебазы управлением нефтеснабсбыта.
Расчеты за лом и отходы черных и цветных металлов
264. Расчеты за лом и отходы черных и цветных металлов, кроме ло-
ма и отходов, отгруженных заводами "Вторчермет" и "Вторцветмет", осу-
ществляются через производственно заготовительные управления"Вторчер-
мет" и "Вторцветмет" (именуемые в дальнейшем управления втормет). Эти
расчеты производятся грузополучателем с управлениями втормет, а
последними- с ломосдатчиками (кроме организаций потребительской коопе-
рации) поручениями, которые выписываются плательщиками на основании
приемно-сдаточных актов, составляемых по месту нахождения грузополуча-
теля.
Расчеты за лом и отходы, отгруженные заводами "Вторчермет" и
"Вторцветмет", производятся грузополучателями непосредственно с этими
заводами поручениями на основании приемно-сдаточных актов.
265. Грузополучатели обязаны составлять приемо-сдаточные акты в
течение двух дней со дня прибытия лома, не считая дня прибытия, и
представлять в банк поручения в оплату управления втормет, а в
соответствующих случаях- заводам "Вторчермет" и "Вторцветмет"-
грузоотправителям, стоимости полученного лома в течение трех дней
после составления акта, не считая дня составления его.
В поручении в графе "Назначение платежа" указывается номер и дата
приемо-сдаточного акта.
266. Управления втормет по получении от своих инспекторов
сдатчиков приемо сдаточных актов обязаны проставить на них штамп с
датой получения и в течение трех дней представить в банк поручения в
оплату ломосдатчикам (кроме организаций потребительской кооперации)
стоимости отгруженного ими лома.
В поручениях в графе "Назначение платежа" указывается номер и
дата приемо сдаточного акта.
267. Лом, доставляемый ломосдатчиками на заводы, площадки, базы и
в цехи управлений втормет, оплачивается управлениями втормет
поручениями на основании укрупненных приемо сдаточных актов в
следующие сроки:
лом, доставленный за период с 1 по 15 число каждого месяца,- не
позднее 20 числа;
лом, доставленный за период с 16 по 25 число,- не позднее 30 (31)
числа;
лом, доставленный за период с 26 числа до конца месяца,- не
позднее 5 числа следующего месяца.
По договоренности между ломосдатчиками и управлениями втормет
расчеты за лом, доставленный крупными партиями, могут производиться в
соответствии с п. 266.
268. При неполучении ломосдатчиком приемо сдаточного акта и
платежа после истечения срока документооборота ломосдатчик может
представить в банк требование, выписанное на управление втормет на
основании отгрузочных документов. Управление втормет, получив
требование ломосдатчика, может в свою очередь сдать на инкассо
требование на грузополучателя, если приемо сдаточный акт и платеж не
получены.
269. Заготовительные организации потребительской кооперации при
доставке и отгрузке лома управлениям втормет или непосредственно
грузополучателям выписывают и сдают на инкассо требования на
управления втормет.
Управлениям втормет предоставляется право сдавать на инкассо
требования на заготовительные организации потребительской кооперации
по претензиям за недогруз и пересортицу лома. Эти требования
принимаются на инкассо в течение 30 дней от даты составления приемо
сдаточных актов. Копии актов прилагаются к требованиям.
Если в указанный срок требование заготовительной организации за
отгруженный лом не поступило, управление втормет может сдать на
инкассо требование по претензии в течение 10 дней после получения
банком требования заготовительной организации потребительской
кооперации.
Глава IХ
ОПЛАТА НЕОТЛОЖНЫХ НУЖД ПРЕДПРИЯТИЙ
270. Предприятия и хозяйственные организации, за исключением
розничных торговый организаций, колхозы, а также подрядные
организации, снабженческие организации строительных трестов и стройки
имеют право в соответствии с законодательством СССР получать средства
на неотложные нужны вне очередности платежей в следующих размерах:
с расчетных счетов:
а) оптовые торговые организации, заготовительные организации и
предприятия по первичной переработке сельскохозяйственного сырья, а
также предприятия, хозяйственная деятельность которых ограничивается
сбытовыми и снабженческими функциями,- не свыше 2 процентов
среднемесячных поступлений;
б) подрядные и другие строительные организации- до 5 процентов от
средств, поступивших за истекший месяц;
в) другие предприятия- не свыше 5 процентов среднедневных
поступлений;
г) колхозы для расходов на неотложные производственные нужды не
свыше 15 процентов среднедневных поступлений средств на расчетные сче-
та (за исключением средств, поступающих на отдельные текущие счета хо-
зяйств для расчетов с колхозниками за принятые от них сельскохо-
зяйственные продукты), а также поступлений непосредственно за счета
"Средства колхозов на капитальные вложения". При определении размера
средств на неотложные нужды учреждения банка засчитывают суммы, из-
расходованные колхозами из выручки помимо банка;
со счетов по финансированию капитальных вложений:
заказчики- до 3 процентов от суммы, предусмотренной квартальным
планом финансирования капитальных вложений.
Подрядным организациям и заказчикам, обеспечивающим выполнение
заданий по техническому перевооружению предприятий, вводу в действие
производственных мощностей, основных фондов и объектов в установленный
срок, норма выдачи средств на неотложные нужды может быть увеличена на
50 процентов распоряжением руководителя учреждения банка.
271. Учреждение банка обязано ежедневно оставлять в распоряжении
предприятий, колхозов сумму, предназначенную на неотложные нужды. Эта
сумма может быть оставлена из поступлений предыдущего дня.
Если в течение предыдущего дня не было достаточных поступлений на
счета предприятий, колхоза и имеющийся остаток на счете меньше суммы,
подлежащей выплате на неотложные нужды, выплата производится из
ближайших поступлений текущего дня.
272. В случаях, когда предприятия, организации (кроме подрядных
организаций и снабженческих организаций строительных трестов) и
колхозы находятся вне пункта расположения учреждения банка, а также в
случаях, когда средства поступают на их счета не ежедневно, а
периодически, руководитель учреждения банка может по ходатайству
владельца счета разрешать внеочередное использование соответствующей
суммы средств на неотложные нужды в пределах 10 дневной нормы.
Владелец счета может получить эту сумму полностью или частями,
начиная с первого дня следующего периода, но не позднее его последнего
дня.
273. В отдельных случаях по заявлению предприятия, колхоза все
средства на неотложные нужды за месяц (подрядных и снабженческих
строительных организаций- за квартал) могут быть оставлены полностью
на счете на необходимый срок, но не позднее последнего дня текущего
периода.
Заявления представляются в учреждения банка до начала месяца
(квартала).
Если такого заявления не будет сделано, то ежедневно
неиспользованная сумма однодневной нормы средств на неотложные нужды
обращается на оплату предъявленных к счету претензий.
274. Для определения нормы выдачи средств на неотложные нужды на
каждый квартал предприятия и колхозы представляют в учреждение банка
до 5 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом, справку о
поступлениях средств в их пользу.
В сумму поступлений включаются:
а) предприятиям- поступления на расчетный и специальный ссудный
счет, а также не отраженные на расчетном счете кредитовые обороты по
счету данного предприятия по периодическим расчетам по сальдо им сумма
выручки, направленная минуя расчетный счет на погашение просроченной
задолженности в условиях действия мер кредитного воздействия;
б) колхозами- поступления на расчетные счета и счета средств
колхозов по капитальным вложениям, а также суммы, израсходованные из
выручки помимо банка.
В случаях значительных колебаний в ходе поступления средств на
указанные счета в связи с плановыми изменениями объема хозяйственной
деятельности руководитель учреждения банка вправе устанавливать норму
выдачи средств на неотложные нужды сроком на один месяц из поступлений
за истекший месяц.
Размер средств, подлежащих выдаче на неотложные нужды, может
определять также исходя из суммы реализации (отпуска) продукции,
товара, материалов или услуг за истекший квартал.
У сбытовых, снабженческих и оптовых торговых организаций,
осуществляющих транзитные операции, учитывается только та часть
оборота по реализации, которая совершается с участием этих организаций
в расчетах.
У предприятий, уплачивающих налог с оборота, при определении
средств на неотложные нужды эти суммы не учитываются.
275. При недостаточности на расчетном счете средств для получения
соответствующих сумм на неотложные нужды предприятиями, выручка
которых зачисляется на их специальные ссудные счета, недостающая сумма
в пределах установленной ежедневной нормы выдачи средств на неотложные
нужды перечисляется по просьбе предприятий со специальных ссудных
счетов на их расчетные счета независимо от наличия у них просроченной
задолженности по ссудам банка или прекращения кредитования.
276. Исчисленная в установленном порядке сумма средств на
неотложные нужды утверждается на каждый квартал (месяц) руководителем
учреждения банка либо по его поручению начальником кредитного отдела
(руководителем кредитной группы). В случае, если предприятия, колхозы
своевременно не представят учреждению банка соответствующие справки о
поступлениях средств на их счета, допускается до 8 числа текущего
месяца выдача средств на неотложные нужды по норме, действовавшей в
прошлом квартале (месяце).
По просьбе предприятия с несезонным характером производства
размер средств на неотложные нужды может устанавливаться один раз в
год исходя из суммы реализации (отпуска) продукции, товаров или услуг
по данным отчета предприятия за истекший год либо данным о плановом
объеме реализации (отпуска) на текущий год.
277. Оставленные на счетах средства для неотложных нужд могут
быть использованы независимо от установленной для оплаты документов
очередности.
Суммы, не использованные в данный день или соответственно в
пределах периодов, указанных в пп. 271-274, обращаются на текущие
платежи с соблюдением календарной очередности.
278. На документах, представляемых для платежей в счет суммы
внеочередных расходов на неотложные нужды (чеках, платежных
поручениях, заявления о внеочередной оплате платежных требований и
других документах), плательщик делает надпись или ставит штамп "В счет
сумм на неотложные нужды". На документах, хранящихся в картотеках N 1
и 2 и оплачиваемых по заявлению плательщика вне очередности, такой же
штамп (надпись) проставляется учреждением банка.
Глава Х
БЕССПОРНОЕ СПИСАНИЕ СРЕДСТВ СО СЧЕТОВ
ПЛАТЕЛЬЩИКОВ
Раздел 1. Документы, на основании которых производится
списание средств
279. Списание средств со счетов предприятий, кроме кооперативов,
включая колхозы и потребкооперацию, без их согласия производится:
при взыскании недоимок по платежам в бюджет, штрафов и в других
случаях, для которых установлен бесспорный порядок списания средств,
по распоряжениям взыскателей;
по исполнительным и приравненным к ним документам. Бесспорное
списание со счетов кооперативов, включая колхозы и потребкооперацию,
производится на основании:
а) приказов органов арбитража;
б) исполнительных листов, выданных судами;
в) признанных кооперативами (кроме колхозов и межхозяйственных
организаций) претензий.
В бесспорном порядке со счетов производственных кооперативов
(кроме колхозов), а также их союзов и объединений, получающих доходы
от хозяйственной деятельности, по распоряжениям финансовых органов
производится взыскание не внесенных в установленные сроки сумм
подоходного налога, а также скрытых (заниженных) доходов и штрафов за
сокрытие (занижение) доходов.
280. Списание средств со счетов в бесспорном порядке производится
на основании распоряжений взыскателей, представляемых на бланке
платежного требования (0401001).
В распоряжении должна быть сделана ссылка на пункт акта
законодательства, которым взыскателю предоставлено право списания
средств в бесспорном порядке.
Ответственность за правильность взыскания, а также ссылки на
основание для бесспорного взыскания несет взыскатель. Учреждения банка
не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания
средств в бесспорном порядке. Приостановление или отмена взыскания
допускается лишь по распоряжениям взыскателей или их вышестоящих
органов, а также по постановлениям арбитражных или судебных органов.
281. Исполнительными документами, на основании которых
производится списание средств, являются:
а) приказы Госарбитража, а также ведомственных арбитражей и
комиссий, имеющих право выдавать приказы на исполнение решений путем
обращения взыскания на счете в банке;
б) исполнительные листы, выданные судами;
в) исполнительные надписи, учиненные нотариусами;
г) удостоверения профсоюзных комитетов предприятий на приведение
в исполнение в принудительном порядке решений комиссий по трудовым
спорам или постановлений профкомов по существу трудового спора;
д) удостоверения профсоюзных комитетов предприятий на взыскание
сумм в возмещение ущерба, причиненного по вине предприятия рабочему
или служащему в результате увечья или иного повреждения здоровья,
связанного с его работой, а также в случае смерти рабочего или
служащего, наступившей в результате увечья либо иного повреждения
здоровья, связанного с работой и происшедшего по вине администрации
предприятия;
е) не оплаченные в срок платежные требования, акцептованные пла-
тельщиком.
282. Приравненными к исполнительным документам признаются:
а) платежные требования, оплачиваемые в безакцептном порядке;
б) принятые банками заявления об отказе от акцепта платежного
требования при расчетах в порядке последующего акцепта;
в) распоряжения органов, вышестоящих по отношению к плательщику,
о списанию средств в суммах до 100 рублей по спорам, разрешенным на
основе Указа Президиума Верховного Совета СССР от 14 марта 1955 г.;
г) исключен;
д) исключен;
е) платежные поручения плательщиков, не оплаченные в день их
приема банком за отсутствием либо за недостаточностью средств на счете
плательщика и принимаемые в соответствии с правилами Госбанка в
картотеку N 2;
ж) распоряжения на списание в бесспорном порядке признанной
должником суммы по претензии.
283. При взыскании средств на основании исполнительных и
приравненных к ним документов взыскатели представляют в банк
инкассовое поручение (0401001) со ссылкой на дату и номер
исполнительного или приравненного к нему документа, кроме
перечисленных в лит. "е" п. 281, лит. "а", "б", "е" п. 282.
Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или
исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при
соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах.
В исполнительных документах должно содержаться полное и точное
наименование взыскателя и плательщика, размер взыскиваемой суммы, а
также указано, с какого счета плательщика подлежит списанию
взыскиваемая сумма. Решение или копия решения арбитража или суда не
заменяет приказа арбитража или исполнительного листа. Решения Морской
арбитражной комиссии приводятся в исполнение, если они снабжены
надписью председателя этой комиссии о вступлении решения в законную
силу и оттиском печати.
284. Исключен.
285. Инкассовые поручения с приложением исполнительных
документов, а также распоряжения на списание средств со счетов
одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо
непосредственно учреждению банка, где ведется счет плательщика, а по
иногородним плательщикам- учреждению банка, обслуживающему взыскателя.
По иногородним расчетам, а также в случаях, когда взыскатель
обслуживается тем же банком, что и плательщик, инкассовые поручения и
распоряжения представляются в 3 экземплярах.
Если счета взыскателя и плательщика ведутся в разных одногородних
учреждениях банков- участниках взаимных внутригородских расчетов,
инкассовое поручение и распоряжение представляются в 4 экземплярах.
Первый экземпляр поручения или распоряжения служит основанием
бухгалтерской проводки для списания средств со счета плательщика,
второй и третий экземпляры направляются в банк взыскателя, где второй
экземпляр служит подтверждением ответного провода и помещается в
документы дня, а третий экземпляр выдается взыскателю. Четвертый
экземпляр с приложением в соответствующих случаях исполнительного
документа выдается плательщику при выписке из его счета.
Приказы Госарбитража (0401011) представляются в банк в порядке,
установленном для одногородних расчетов по исполнительным документам.
286. При взыскании по исполнительным документам в пользу
отдельных граждан учреждение банка, в котором находится счет
плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного
исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого
находится данное учреждение банка.
Судебные исполнители представляют учреждениям банков
исполнительные документы при инкассовом поручении (0401001) в двух
экземплярах, из которых при оплате первый экземпляр используется как
мемориальный ордер, а второй прилагается к выписке из депозитного
счета соответствующего нарсуда. Оплаченный исполнительный документ
направляется плательщику при выписке из его счета.
В тех случаях, когда счет плательщика и депозитный счет нарсуда
находятся в разных одногородних учреждениях банка, инкассовое
поручение представляется судебным исполнителем в трех экземплярах.
Если платеж не подлежит зачислению на депозитный счет суда, а по
указанию судебного исполнителя зачисляется на счет взыскателя, то су-
дебный исполнитель представляет инкассовое поручение с дополнительным
экземпляром, который после оплаты направляется судебному исполнителю в
качестве уведомления о поступлении платежа.
287. Поступившие в течение дня в учреждение банка по месту
нахождения счетов плательщиков инкассовые поручения (распоряжения)
регистрируются в журнале, составляемом в одном экземпляре, с указанием
номера счета плательщика, номера и суммы каждого инкассового поручения
(распоряжения).
288. Исключен.
288 а. Учреждения банка не принимают на инкассо документы на
списание средств в пользу государственных, кооперативных, включая
колхозы и организации потребкооперации, и общественных организаций,
если эти документы предъявлены с пропуском срока давности.
Установлены следующие сроки давности:
по исполнительным листам, выданным судами,- один год; по
исполнительным надписям- один год, если законодательством
союзной республики не установлен иной срок; по приказам органов
государственного и ведомственного арбитра-
жа, решениям третейских судов и распоряжениям вышестоящих органов на
основе Указа Президиума Верховного Совета СССР от 14 марта 1955 г.-
три месяца;
по всем другим документам- шесть месяцев.
Документы на списание средств в государственный бюджет, в пользу
Госстраха, органов социального страхования принимаются банком без
ограничения сроком давности.
Срок давности исчисляется:
по приказам органов арбитража- со дня внесения решения или
окончания срока, установленного государственным арбитражем при
отсрочке или рассрочке исполнения решения;
по распоряжениям на списание в бесспорном порядке признанной
должником суммы по претензиям- по истечении 20 дней после получения
заявителем ответа от должника о признании претензии;
по исполнительным надписям нотариуса- со дня учинения надписи; по
исполнительным листам- со дня вступления решений суда в законную
силу; по распоряжениям вышестоящих органов на основе Указа Президиума
Верховного Совета СССР от 14 марта 1955 г.- со дня выдачи
распоряжения;
по остальным документам- со дня выдачи документа.
Распоряжение о взыскании штрафа должно быть представлено в
учреждение банка не позднее 6 месяцев со дня, когда взыскателю стало
известно или должно было стать известно о совершении нарушения, за
которое взыскивается штраф. Распоряжение о взыскании штрафа за простой
судов при морской перевозке в заграничном сообщении должно быть
представлено в учреждение банка не позднее одного года со дня
окончания месяца, следующего за тем, в котором началась или должна
начаться перевозка.
День, с которого начинается течение срока, указывается
взыскателем в распоряжении о взыскании штрафа. Ответственность за
правильность этого указания несет взыскатель.
По исполнительным документам, предъявленным к взысканию в пользу
отдельных граждан, срок давности составляет три года, а по
удостоверениям профсоюзных комитетов предприятий (литеры "г" и "д" п.
281)- три месяца. Этот срок исчисляется по исполнительным листам со
дня вступления судебного решения в силу, а если в исполнительном листе
указано, что решение вынесено с немедленным исполнением,- со дня
внесения решения. По другим исполнительным документам указанный срок
исчисляется со дня составления документа.
Прием документов банком после истечения срока давности
допускается только при представлении копии определения арбитража или
суда о восстановлении срока давности. Копия должна быть заверена
арбитражем или судом, вынесшим определение.
Исчисление и восстановление срока давности по дубликатам
исполнительных документов производится в таком же порядке, как и по
первым экземплярам этих документов.
288 б. Представление документа для взыскания до истечения срока
давности в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока
давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным
исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.
289. Списание средств по приказам арбитража и исполнительным
листам производится с того счета плательщика (счет эксплуатации, счет
капитального строительства, бюджетный счет, особый счет по
капитальному ремонту и др.), который указан в документе.
При отсутствии такого указания, а также при отсутствии у
плательщика соответствующего счета документ возвращается взыскателю.
По остальным документам на списание средств банк определяет по
содержанию документа, с какого счета плательщика должна быть списана
взыскиваемая сумма.
290. При наличии решения арбитража или суда о взыскании с двух
или нескольких плательщиков без указания на то, что взыскание
производится солидарно, взыскатель должен представить в банк отдельный
исполнительный документ на каждого плательщика с указанием в документе
суммы, взыскиваемой с данного плательщика.
291. Исключен.
292. Суммы, взысканные по исполнительным документам, полученным
учреждением банка от судебного исполнителя, перечисляются на счет,
указанный судебным исполнителем, а при отсутствии такого указания- на
депозитный счет того суда, при котором состоит судебный исполнитель,
представивший в банк исполнительный документ.
Раздел 2. Списание средств по претензиям до 100 рублей
293. Списание средств в суммах до 100 рублей включительно по
спорам между государствами, общественными предприятиями, организациями
и учреждениями производится учреждениями банка на основании
распоряжения органа, вышестоящего по отношению к плательщику
(должнику).
Распоряжение выписывается на бланках (0401027), подписывается
руководителем органа, разрешившего спор, или его заместителем и
скрепляется печатью этого органа. Распоряжение выдается организации, в
пользу которой средства подлежат списанию, и представляется этой
организацией к взысканию в учреждение банка при инкассовом поручении
(0401001).
При наличии двух или нескольких отдельных решений вышестоящей
организации о взыскании с одного и того же должника сумм, не
превышающих в отдельности 100 рублей, в учреждение банка может быть
представлено одно распоряжение по указанной форме, хотя бы общая его
сумма превышала 100 рублей. В распоряжении должны быть отмечены даты
отдельных решений и присужденные по ним суммы.
Раздел 3. Обращение взыскания на аккредитивы и переводы
294. По заявлению взыскателя учреждение банка обращает взыскание
на аккредитивы и переводы, открытые или выставленные за счет
организации, с которой производится взыскание.
Учреждения банков не обращают взыскания на аккредитивы,
выставленные за счет ссуд банков.
295. Документ на списание представляется взыскателем в то
учреждение банка, в котором находится расчетный или текущий счет
плательщика, приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы,
не оплаченные в срок" и одновременно посылается распоряжение об отзыве
аккредитива или перевода. По желанию взыскателя распоряжение
посылается за его счет по телеграфу. По получении кредитового авизо по
МФО на отозванную сумму или извещения о неиспользованной сумме по
отозванному аккредитиву учреждение банка зачисляет эту сумму на
расчетный (текущий) счет плательщика для выплаты взыскателю с
соблюдением установленной очередности.
Раздел 4. Возврат документов на списание средств,
приостановление и прекращение списания
296. Учреждения банков приостанавливают или прекращают взыскание
только в следующих случаях:
а) по распоряжениям вышестоящих учреждений банков;
б) по заявлениям взыскателей и организаций, давших распоряжение
на списание, а также п распоряжениям вышестоящих по отношению к ним
органов;
в) при представлении особого определения арбитража или суда;
г) по распоряжениям следственных органов о приостановлении
взыскания в связи с возбуждением уголовного дела. В распоряжениях,
определениях и заявлениях должны быть указаны дата и номер документа,
взыскание по которому должно быть приостановлено или прекращено.
Взыскатель может также дать распоряжение учреждению банка о
передаче исполнительного документа судебному исполнителю для
осуществления взыскания другим способом.
Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть возвращен
взыскателю.
297. При передаче или высылке документа в соответствии с
предыдущим пунктом учреждение банка учиняет на документе в надлежащем
месте надпись с указанием:
а) даты поступления документа в банк;
б) размера взысканной суммы (прописью), если имела место
частичная оплата документа учреждением банка;
в) даты выдачи или высылки документа учреждением банка взыскателю
или судебному исполнителю. Указанная надпись подписывается
ответственным исполнителем и контролирующим работником учреждения
банка и скрепляется гербовой печатью банка.
Раздел 5. Списание средств при реорганизации
и ликвидации предприятий
298. В случае реорганизации, передачи, слияния, разделения предп-
риятия оплата исполнительных и других расчетных документов произво-
дится с расчетного или текущего счета той организации, на которую воз-
ложена ответственность по обязательствам первоначального плательщика.
Это устанавливается на основании решения компетентного органа о
реорганизации, передаче, слиянии или разделении либо по передаточному
балансу, утвержденному передающей и принимающей организациями. В
случае возникновения спора между взыскателем и принимающей
организацией списание со счета принимающей организации производится
банком только на основе соответствующего решению арбитража (суда).
299. При обращении организации о ликвидации с образованием
ликвидкома последний может представить в учреждение банка, в котором
находится счет ликвидируемой организации или ликвидкома, заявление о
прекращении списания средств со счета без согласия ликвидкома.
По этому заявлению учреждение банка прекращает дальнейший прием
исполнительных и других расчетных документов по счету, принятые ранее
документы передает ликвидкому с оформлением в соответствии с п. 297.
Документы передаются по описи под расписку ликвидкома.
О передаче документов ликвидкому учреждение банка сообщает
взыскателям, а по иногородним взысканиям- также соответствующим
учреждениям банка.
Списание средств со счета ликвидкома может быть произведено без
его согласия только в том случае, если в исполнительном документе
содержится указание, что задолженность связана с деятельностью самого
ликвидкома и взыскивается во внеликвидационном порядке.
обязательства на погашение банковских ссуд не передаются
ликвидкому, но платежи по этим ссудам могут производиться банком
только с согласия ликвидкома.
300. Если ликвидком не заявит банку о прекращении списания
средств со счета, то прием и оплата всех исполнительных и других
расчетных документов производится банком в общем порядке.
Тот же порядок применяется в случаях ликвидации предприятий без
образования ликвидкома.
Если решением о ликвидации, ликвидационным балансом либо решением
арбитража или суда ответственность о обязательствам ликвидируемого
предприятия возложена на другую организацию, применяются указания п.
298.
Раздел 6. Особенности приема и оплаты отдельных
видов документов
301. Распоряжение финоргана, органа соцстраха на взыскание
платежей в бюджет или, соответственно, в бюджет соцстраха за счет
средств, подлежащих поступлению на счета недоимщика по их требованию к
своим дебиторам, представляется учреждению банка, ведущему счет
финоргана, органа соцстраха, в трех экземплярах с указанием
наименования дебитора недоимщика, даты и номера соответствующего
документа (платежного требования, инкассового поручения), на платеж по
которому обращается взыскание, и суммы этого документа.
Все экземпляры распоряжения пересылаются в банк, обслуживающий
дебитора недоимщика.
При поступлении в банк, обслуживающий дебитора недоимщика,
документа, указанного в распоряжении финоргана (органа соцстраха),
платеж по которому подлежит обращению на погашение недоимки, на нем за
подписью бухгалтерского работника делается надпись "К распоряжению
(наименование финоргана, органа соцстраха) от " " 19 г. за N ", причем
указывается дата совершения надписи.
302. Распоряжение финоргана (органа соцстраха) регистрируется в
отдельном журнале претензий к дебиторам недоимщиков без проводки по
счетам расчетных документов, не оплаченных в срок.
В этом журнале указывается дата поступления распоряжения, каким
финорганом (органом соцстраха) выдано распоряжение, его номер и сумма,
наименование дебитора недоимщика, а также номера и даты документов, на
которые сделана ссылка в распоряжении финоргана (органа соцстраха).
После этого документ, на который обращается взыскание, помещается в
соответствующую картотеку для оплаты с приложением распоряжения
финоргана (органа соцстраха). Взыскание с дебитора недоимщика по
платежному требованию производится лишь по наступлении срока платежа.
303. После полной оплаты документа дебитором недоимщика
(платежного требования, инкассового поручения) на втором экземпляре
этого документа делается надпись за подписью работника группы инкассо:
"Поступившая сумма руб. " " 19 г. перечислена в бюджет (бюджет
соцстраха) по распоряжению финоргана (органа соцстраха) от " " 19 г.
за N ".
Документы после оплаты направляются:
первый экземпляр распоряжения финоргана (органа соцстраха) вместе
с первым экземпляром оплаченного платежного требования или инкассового
поручения- в документы дня как мемориальный ордер;
второй экземпляр распоряжения- финоргану (органу соцстраха);
третий экземпляр распоряжения финоргана (органа соцстраха)
вместе с оплаченным исполнительным документом- недоимщику через
обслуживающее его учреждение банка;
второй экземпляр платежного требования или инкассового поручения
плательщику (дебитору недоимщика).
304. Если платежное требование, указанное в распоряжении
финоргана (органа соцстраха), акцептовано частично, то распоряжение
выполняется лишь в сумме акцепта. При этом на всех экземплярах
распоряжения финоргана (органа соцстраха) делается надпись "Подлежит
исполнению в сумме руб. ввиду частичного акцепта". О частичном акцепте
платежного требования учреждение банка уведомляет соответствующий
финорган (орган соцстраха).
305. Распоряжения на взыскание в бесспорном порядке признанной
должником суммы по претензии составляются на бланках платежных
требований (0401001) с обязательным указанием в нем номера и даты
ответа о признании претензии, а также характера претензии (расчеты за
товарно материальные ценности, взыскание штрафов).
Глава ХI
КОНТРОЛЬ И МЕРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ
Раздел 1. Общие положения
306. Учреждения банков СССР должны постоянно работать над
совершенствованием организации расчетов, они несут ответственность за
совершение расчетных операций в строгом соответствии с установленными
правилами. Разработка предположений по ускорению расчетов и
оборачиваемости оборотных средств, укреплению расчетной и платежной
дисциплины, а также контроль по расчетам осуществляются в процессе
совершения операций по безналичным расчетам путем анализа
документооборота и длительности отвлечения средств в расчеты, состава
и причин не оплаченных в срок расчетных документов, анализа балансов и
других отчетных материалов предприятий или путем проверок на месте.
307. Проверки на месте предприятий по вопросам расчетов
осуществляются по указанию руководителя учреждения банка.
В процессе проверки экономист в выборочном порядке проверяет.
а) правильность и своевременность представления в банк расчетных
документов;
б) соблюдение предприятием правил расчетов чеками, в частности:
соблюдение лимитов; организацию контроля за использованием чековых
книжек подотчетными лицами; порядок и правильность оформления
выписываемых (получаемых) чеков; правильность получения и выдачи чеков
из чековых книжек и т. д.;
в) товарность представляемых банку требований, поручений,
реестров счетов по аккредитивам и чеков. Проверка по указанному
вопросу производится по предприятиям, получающим отказы от акцепта по
мотиву бестоварности требования, не реже одного раза в полугодие;
г) выполнение условий при применении расчетов плановыми платежа-
ми.
По результатам проверки разрабатываются предложения и предъявля-
ются требования по устранению выявленных нарушений.
308. Учитывая, что выполнение заданий и обязательств по поставкам
является главным показателем в оценке деятельности предприятия,
учреждения банков осуществляют контроль за соблюдение предприятиями
договорной дисциплины на основе постоянного анализа поступающих им
отказов от акцепта.
309. Исключен.
310. Исключен.
311. О нарушениях и задержках в расчетах, особенно если это при-
вело к уплате штрафов, пени, неустоек, учреждения банка могут сообщать
трудовому коллективу для принятия необходимых мер.
Раздел 2. Меры воздействия
312. К предприятиям, допускающим нарушения правил расчетов, с
разрешения руководителя учреждения банка могут применяться меры
воздействия, предусмотренные настоящими Правилами.Страницы: 1 2 |