ВРЕМЕННАЯ ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ВЫПОЛНЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ПРОДАЖЕ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА КОМАНДИРОВОЧНЫЕ РАСХОДЫ И ДРУГИЕ ЦЕЛИ, СВЯЗАННЫЕ
С РАСЧЕТАМИ НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА, ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ВАЛЮТНЫХ ФОНДОВ
СОВЕТСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ПИСЬМО
ВНЕШЭКОНОМБАНК СССР
8 апреля 1988 г.
N 7
(Д)
1. Общие положения
1.1. Настоящая инструкция устанавливает правила продажи
предприятиям, объединениям и организациям, имеющим счета валютных
фондов во Внешэкономбанке СССР, иностранной валюты на оплату расходов
по командированию специалистов и других работников для участия в
переговорах по научно-техническим, производственным и коммерческим
вопросам, в международных выставках, для обмена опытом, а также на
осуществление других платежей неторгового характера.
1.2. Указанные операции осуществляются учреждениями
Внешэкономбанка СССР, а также учреждениями других специализированных
банков СССР, уполномоченных выполнять операции неторгового характера с
наличной иностранной валютой и платежными документами (в дальнейшем
именуемые "учреждения специализированных банков").
1.3. Учреждения специализированных банков выполняют операции по
продаже иностранной валюты для осуществления платежей неторгового
характера на основании валютных разрешений Внешэкономбанка СССР,
которые выдаются им после списания суммы иностранной валюты со счетов
учета валютных фондов предприятий, объединений и организаций во
Внешэкономбанке СССР.
2. Порядок выполнения операций по продаже иностранной валюты в
учреждениях специализированных банков СССР
2.1. Для покупки иностранной валюты в учреждении специализирован-
ного банка советская организация направляет В/О "Союзсоврасчет" Внешэ-
кономбанка СССР (103810 ГСП, Москва К-9, Пушкинская ул., 4/2) или в
учреждение Внешэкономбанка СССР по месту ведения счетов валютных фон-
дов поручение на списание сумм иностранной валюты в рублевой оценке со
своего счета валютного фонда по соответствующим кодам валют (по форме
приложения 1).
2.2. Поручение направляется в 2 экземплярах. Первый экземпляр
поручения используется в качестве расходного ордера; второй экземпляр
высылается владельцу счета валютного фонда одновременно с выписками о
движении средств по счету.
При списании средств с текущего балансового счета учета средств
валютного фонда поручение направляется в 3 экземплярах. Третий
экземпляр поручения направляется учреждению специализированного банка
по месту валютного обслуживания советской организации в установленном
порядке при авизо по МФО вместе с валютным разрешением Внешэкономбанка
СССР.
2.3. Учреждения специализированных банков СССР производят
операции по продаже иностранной валюты советским организациям в
пределах сумм и в соответствии с кодами валют, указанными в валютных
разрешениях Внешэкономбанка СССР (по форме приложения 2).
По валютным разрешениям Внешэкономбанка СССР в свободно
конвертируемой валюте или в рублях с кодом свободно конвертируемой
валюты может производиться в установленном порядке продажа любой
иностранной валюты.
По валютным разрешениям Внешэкономбанка СССР, выданным за счет
средств валютных фондов с внебалансовыми кодами с 800 по 899 может
быть продана любая национальная валюта социалистических стран с
балансовыми кодами с 500 по 599.
В остальных случаях продажа иностранной валюты, не
соответствующей кодам, указанным в валютных разрешениях
Внешэкономбанка СССР, производится в соответствии с порядком,
изложенным в приложении 3.
Перечень кодов валют приводится в приложении 4.
2.4. Продажа иностранной валюты учреждениями специализированных
банков производится после получения соответствующего рублевого
покрытия.
При выдаче валютных разрешений за счет средств с внебалансовых
счетов валютных фондов советская организация перечисляет в
установленном порядке рублевое покрытие со своего расчетного
(текущего) счета платежным поручением 0401002, в котором указываются
наименование и сумма валюты, а также их рублевый эквивалент. В
поручении должны быть также указаны фамилия, имя, отчество, данные
паспорта и образец подписи доверенного лица, которому доверяется
получить наличную валюту и платежные документы.
При выполнении операций за счет средств балансовых счетов
валютных фондов рублевое покрытие поступает по МФО от Внешэкономбанка
СССР.
2.5. При выполнении поручений советских организаций учреждение
специализированного банка должно уменьшать на сумму принятого
поручения сумму, указанную в валютном разрешении Внешэкономбанка СССР,
по соответствующему коду валюты.
2.6. Неиспользованные средства в иностранной валюте, полученные в
счет валютных разрешений Внешэкономбанка СССР, могут быть по поручению
советской организации перечислены (в порядке восстановления) на ее
расчетный счет с одновременным соответствующим увеличением остатка
суммы валютного разрешения Внешэкономбанка СССР.
2.7. Учреждения специализированных банков учитывают иностранную
валюту, проданную в счет валютных разрешений Внешэкономбанка СССР, в
журнале, в котором указываются следующие данные: организация,
получившая валюту, дата получения валюты, номер и дата валютного
разрешения Внешэкономбанка СССР, сумма и код выданной валюты, а также
эквивалент в рублях. В этом журнале учитываются суммы
неизрасходованной валюты и сданной организациями учреждению
специализированного банка (в порядке восстановления суммы валютного
разрешения Внешэкономбанка СССР по соответствующим кодам валют).
Сумма проданной валюты за минусом возврата неизрасходованного
остатка отражается отдельной строкой в подпункте "е" - "на
командировочные расходы за счет средств валютных фондов", пункта 8 -
"Продано валюты и чеков" формы 743.
2.8. По поручению советской организации неиспользуемые суммы
валютного разрешения Внешэкономбанка СССР могут быть полностью или
частично восстановлены на счетах валютных фондов во Внешэкономбанке
СССР по соответствующим кодам валют.
Операции по восстановлению средств на счетах валютных фондов
советских организаций за счет сумм валютных разрешений Внешэкономбанка
СССР по форме 743 не отражаются.
3. Порядок открытия и ведения специальных текущих счетов в рублях
для неторговых операций за счет средств валютных фондов советских
организаций, учет которых ведется во Внешэкономбанке СССР
3.1. Для советских организаций, потребность которых в покупке
иностранной валюты носит систематический характер, учреждения
специализированных банков могут открывать специальные текущие счета в
рублях для неторговых операций (в дальнейшем именуемые "счета для
неторговых операций").
3.2. Открытие (пополнение) счетов для неторговых операций за счет
средств валютных фондов советских организаций производится в
соответствии с пп. 2.1-2.4 настоящей инструкции.
3.3. Для оформления открытия счета в учреждение
специализированного банка представляется заявление, карточка с
образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и другие
документы, предусмотренные действующими правилами открытия расчетных
(текущих) счетов в банковских учреждениях СССР.
3.4. Учет средств на счетах для неторговых операций ведется в
рублях по кодам валют в соответствии с валютным разрешением
Внешэкономбанка СССР.
3.5. Выполнение операций по счетам производится по поручению
владельцев счетов в пределах имеющихся на счете средств по
соответствующим кодам валют, указанным в валютном разрешении
Внешэкономбанка СССР. Кредиты советским организациям по счетам для
неторговых операций не предоставляются.
3.6. Неиспользованные средства в иностранной валюте, выданные на
командировочные расходы или переведенные учреждением
специализированного банка за границу со счетов для неторговых
операций, могут быть по поручению советских организаций зачислены (в
порядке восстановления) на счета для неторговых операций по
соответствующим кодам валют.
3.7. Остаток средств на счетах для неторговых операций является
переходящим и может быть использован в последующие годы.
3.8. Текущие счета для неторговых операций закрываются
учреждениями специализированных банков при отсутствии средств на счете
в течение одного года.
По поручению владельца счета для неторговых операций средства со
счета могут быть перечислены на балансовый счет валютного фонда во
Внешэкономбанке СССР или на его расчетный счет в рублях в учреждении
специализированного банка с одновременным соответствующим увеличением
остатка средств на внебалансовом счете валютного фонда советской
организации во Внешэкономбанке СССР (см. пп. 2.6, 2.8 настоящей
инструкции).
4. Все операции по продаже иностранной валюты и связанные с ними
расчеты производятся по курсу Госбанка СССР, действующему на день
совершения операции. Операции и расчеты в валютах социалистических
стран производятся по действующему курсу для неторговых операций. При
совершении операций в расчетных (клиринговых) валютах применяется курс
соответствующей иностранной валюты.
5. При выполнении операций по продаже иностранной валюты за счет
средств валютных фондов применяется следующий коэффициент пересчета
переводных рублей в национальную валюту стран-членов СЭВ и советскую
валюту: 1 переводной рубль = 1 расчетному рублю (507 код валюты) = 1
советскому рублю.
6. При продаже иностранной валюты на командировочные расходы и на
осуществление других платежей неторгового характера учреждения
специализированных банков руководствуются действующим
законодательством, инструкциями, правилами и другими нормативными
актами Министерства финансов СССР, Госбанка СССР, Внешэкономбанка
СССР, а также настоящей инструкцией.
* * *
С изданием настоящей инструкции утрачивают силу указания,
изложенные в телеграммах Госбанка СССР от 13 апреля 1987 г. N 432/78
и от 17 апреля 1987 г. N 78, а также в письме Внешторгбанка СССР от 24
сентября 1987 г. N 1041/78.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
БАНКУ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СССР
----------------------------------------------------------------------
(наименование и адрес учреждения Внешэкономбанка СССР)
----------------------------------------------------------------------
(наименование и адрес владельца Статья валютного учета
счета валютного фонда во Внеш-
экономбанке СССР)
ПОРУЧЕНИЕ N ______
"_____" ______________ 19 _____ г.
ПРОСИМ СПИСАТЬ С НА- руб. ______ код валюты _______
ШЕГО СЧЕТА ВАЛЮТНОГО ______ _______
ФОНДЫ N ____________ ______ _______
______ _______
И ДАТЬ РАЗРЕШЕНИЕ НА ПРОДАЖУ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА КОМАНДИРОВОЧНЫЕ
РАСХОДЫ
----------------------------------------------------------------------
(наименование и адрес учреждения специализированного банка по месту
----------------------------------------------------------------------
валютного обслуживания советской организации)
Руководитель организации
Главный бухгалтер
М. П.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
----------------------------------------------------------------------
(наименование и адрес учреждения (наименование и адрес учреждения
Внешэкономбанка СССР) специализированного банка)
----------------------------------------------------------------------
Разрешение на продажу иностранной валюты N _______
"______" ______________ 19 _______ г.
Настоящим подтверждаем, что со счета валютного фонда
___________________________________________, N _______________________
(наименование организации - владельца счета)
списана сумма рублей _______ коды валюты _______
_______ _______
_______ _______
_______ _______
Разрешаем продавать иностранную валюту в пределах сумм, списанных
со счета клиента, в соответствии с указанными кодами валют.
Начальник отдела валютных отчислений
В/О "Союзсоврасчет" (начальник соот-
ветствующего отдела учреждения Внеш-
экономбанка СССР)
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Порядок продажи иностранной валюты на командировочные расходы и
другие цели, связанные с расчетами неторгового характера, по валютным
разрешениям Внешэкономбанка СССР
----------------------------------------------------------------------
По валютным разрешениям Может быть в установленном порядке
Внешэкономбанка СССР продана следующая наличная
со следующими кодами валют иностранная валюта, платежные
документы в иностранной валюте
и рублях или осуществлен перевод
средств за границу <Продажа наличной
иностранной валюты производится
с учетом имеющегося в банковском
учреждении запаса наличной
иностранной валюты и в пределах
нормы ввоза наличной валюты
в соответствующую страну.>
----------------------------------------------------------------------
1 2
----------------------------------------------------------------------
128 (свободно конвертируемая любая иностранная валюта
валюта)
282 (рубли расчетные по любая иностранная валюта, кроме
клирингу с Финляндией) свободно конвертируемой валюты
245 (индийские рупии) любая иностранная валюта, кроме
свободно конвертируемой валюты
769 (США доллары по клиринговым любая иностранная валюта, кроме
расчетам с Югославией) свободно конвертируемой валюты
772 (швейцарские франки любая иностранная валюта, кроме
расчетные по клирингу с свободно конвертируемой валюты
КНР)
352(замкнутые валюты раз- иностранная валюта с кодом 203,
вивающихся стран и по 214, 297, 311, 252, 284, 347, 257,
клирингам с ограничен- 358, с 500 по 599, а также по со-
ной конверсией по расче- гласованию с Внешэкономбанком
там с другими капиталис- СССР любая иностранная валюта,
тическими и развивающимися кроме свободно конвертируемой
странами) валюты и валюты Финляндии, Индии и
СФРЮ)
740 (расчетные валюты по иностранная валюта с кодом 535,
клирингу с Лаосом и 531 и 525
КНДР)
800-899 (рубли переводные любая иностранная валюта социали-
по расчетам с социа- стических стран с кодом с 500 по
листическими странами) 599
----------------------------------------------------------------------
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Перечень кодов валют по учету средств, продаваемых на
командировочные расходы и другие операции, связанные с расчетами
неторгового характера
----------------------------------------------------------------------
Наименование валюты Коды валют Коды валют
(указываемые (указываемые
при совершении в валютных
балансовых разрешениях
проводок) Внешэкономбанка
СССР)
----------------------------------------------------------------------
Свободно конвертируемые ва-
люты (I группа)
США доллары 001 128
Рубли расчетные с платежом 002 "
в свободно конвертируемой
валюте
Английские фунты стерлингов 003 "
Голландские гульдены 005 "
Швейцарские франки 006 "
Шведские кроны 007 "
Итальянские лиры 008 "
Французские франки 009 "
Норвежские кроны 017 "
Датские кроны 018 "
Канадские доллары 022 "
Японские иены 024 "
Австрийские шиллинги 027 "
Австрийские доллары 035 "
Бельгийские франки 040 "
ФРГ марки 048 "
Испанские песеты 051 "
Кувейтские динары 052 "
Ливанские фунты 054 "
Сингапурские доллары 062 "
Замкнутые валюты (II группа)
Финляндские марки 216 282
Индийские рупии 245 245
США доллары расчетные по 203 352
спецсчету с Иорданией
(с платежом в иорданских
динарах)
Турецкие лиры 214 "
Английские фунты расчетные 297 "
по клирингу с Египтом
(АРЕ) (с платежом в еги-
петских фунтах (АРЕ)
США доллары по клиринговым 311 "
расчетам с Ираном (с
платежом в иранских
риалах)
Афганские афгани 252 "
США доллары по клиринговым 284 "
расчетам с Афганистаном
(с платежом в афганских
афгани)
Сирийские фунты 347 "
Английские фунты расчетные 257 "
по клирингу с Сирией
(с платежом в сирийских
фунтах)
Малайзийские ринггиты 358 "
Расчеты с социалистическими
странами в национальных валютах
(III группа)
Марки ГДР 502 800-899
Венгерские форинты 504 "
Рубли по неторговым опера- 507 "
циям с социалистическими
странами
Чехословацкие кроны 510 "
Румынские леи 519 "
Монгольские тугрики 525 "
Болгарские левы 529 "
Вьетнамские донги 531 "
КНДР воны 535 "
Польские злотые 541 "
Кубинские песо 573 "
Албанские леки 583 "
По расчетам с социалистиче-
скими странами по клирингу
(IV группа)
По расчетам с Китаем - 772
По расчетам с Югославией 737 769
По расчетам с другими социа- - 740
листическими странами
По расчетам с социалистическими
странами в переводных рублях
(V группа)
По расчетам с Венгрией 500-599 863
По расчетам с ГДР " 878
По расчетам с Чехословакией " 892
По расчетам с Болгарией " 893
По расчетам с Румынией " 895
По расчетам с Польшей " 899
По расчетам с другими социа- " 831
листическими странами
(Вьетнамом, Кубой, Монголией)
---------------------------------------------------------------------- |