ПОРЯДОК КРЕДИТОВАНИЯ И РАСЧЕТОВ СОВМЕСТНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ,
МЕЖДУНАРОДНЫХ ОБЪЕДИНЕНИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ СССР И ДРУГИХ СТРАН-ЧЛЕНОВ
СЭВ, А ТАКЖЕ СОВМЕСТНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ С УЧАСТИЕМ СОВЕТСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ И
ФИРМ КАПИТАЛИСТИЧЕСКИХ И РАЗВИВАЮЩИХСЯ СТРАН
ГОСБАНК СССР
ВНЕШТОРГБАНК СССР
22 сентября 1987 г.
(Д)
В соответствии с постановлением Совета Министров СССР от
13.01.1987 г. N 48 и 49 в целях углубления социалистической
экономической интеграции, более тесного объединения
научно-технического производственного потенциала стран
социалистического содружества, дальнейшего развития
торгово-экономического и научно-технического сотрудничества с
капиталистическими и развивающимися странами на территории СССР могут
создаваться совместные предприятия, международные объединения и
организации СССР и других стран-членов СЭВ, а также совместные
предприятия с участием советских организаций и фирм капиталистических
и развивающихся стран (далее именуются "совместные предприятия").
Настоящий Порядок регулирует организацию расчетов и кредитования
в рублях и иностранной валюте потребностей совместных предприятий,
возникающих у них в ходе производства и реализации продукции, а также
финансирование и кредитование капитальных вложений.
Раздел 1. Краткосрочное кредитование в рублях
1.1. Потребности в оборотных средствах совместного предприятия
обеспечиваются за счет его собственных средств (уставного фонда) и за
счет краткосрочных кредитов в рублях банков.
1.2. Средства совместных предприятий в рублях хранятся на их
расчетных счетах, открываемых в учреждениях банков по месту нахождения
совместных предприятий на балансовых счетах соответствующих
министерств. Кредитование совместных предприятий осуществляется
банками по месту нахождения расчетных счетов предприятий.
Для открытия расчетного счета совместное предприятие представляет
в банк следующие документы:
- заявление совместного предприятия на открытие счета;
- нотариально заверенные копии Соглашения сторон о создании
совместного предприятия и его Устава;
- нотариально заверенную копию справки Управления государственных
доходов Министерства финансов СССР, подтверждающей факт регистрации
совместного предприятия;
- карточку нотариально заверенных образцов подписей и оттиска
печати.
По расчетным счетам совместных предприятий банком выплачиваются
проценты в размере 0,5 процента годовых.
1.3. Краткосрочные кредиты в рублях совместным предприятиям
предоставляются банками на оплату и под остатки сырья, материалов,
незавершенного производства, расходов будущих периодов, других запасов
и затрат производства под товары, отгруженные внутри страны, сроки
оплаты которых не наступили, на открытие аккредитивов.
Ссуда под товарно-материальные ценности обеспечивается залогом
этих ценностей.
1.4. За пользование кредитом совместные предприятия уплачивают
банкам проценты применительно к процентным ставкам, определенным для
соответствующих отраслей народного хозяйства.
1.5. Кредиты предоставляются со ссудных счетов. Для открытия
ссудного счета совместное предприятие представляет в банк
заявление-обязательство (приложение 1) и вступительный баланс.
1.6. Для определения требуемой суммы кредита предприятие
представляет в банк заявку на кредит на предстоящий год с разбивкой по
кварталам (приложение 2).
Размер кредита, определяемый банком и предприятием, является
лимитом кредитования.
В случае изменения условий производства, поставки сырья,
реализации продукции предприятие представляет в банк уточненный
расчет.
Учреждения банка сообщают отраслевому кредитному управлению
вышестоящего банка установленные совместным предприятиям лимиты
кредитования на год с разбивкой по кварталам.
1.7. Оплата расчетных документов за товарно-материальные ценности
и услуги, открытие аккредитивов производится со ссудного счета при
отсутствии средств на расчетном счете в пределах свободного лимита
кредитования. Погашение ссуды производится в сроки, вытекающие из
согласованной заявки на кредит, либо досрочно по поручению
предприятия.
1.8. Проверка обеспечения кредита производится по форме
приложения 4 ежемесячно по балансу предприятия и сведениям (приложение
3), представляемым одновременно с балансом.
1.9. К кредитованию не должны приниматься:
- остатки готовой продукции, предназначенной для поставки на
внутренний рынок сверх собственных источников, выделяемых на их
формирование, кроме случаев задержки отгрузки продукции из-за
транспортных затруднений или прекращения отгрузки неаккуратным
плательщикам;
- товары отгруженные и услуги, оказанные по документам, не
переданным в банк на инкассо в обеспечение ссуд в установленный срок,
а также не оплаченные в срок покупателями;
- товарно-материальные ценности, находящиеся в пути свыше 5
месяцев.
1.10. Кредит под излишек обеспечения предоставляется в пределах
лимита кредитования и направляется на погашение просроченной
задолженности, а в оставшейся части по просьбе предприятия может быть
направлен на расчетный счет.
1.11. Выявленный недостаток обеспечения по ссуде предъявляется ко
взысканию с расчетного счета, а при отсутствии средств на расчетном
счете переносится на счет просроченных ссуд.
1.12. По предприятиям, допускающим просроченную задолженность по
ссудам банка свыше 2 месяцев, выдача новых ссуд прекращается.
Поступающая выручка направляется на погашение просроченной
задолженности по ссудам.
В этом случае выдача новых кредитов совместному предприятию может
быть возобновлена при предоставлении кредитующему банку гарантии
иностранного банка о погашении совместным предприятием просроченной и
будущей задолженности по кредитам банка.
1.13. Кредитование совместных предприятий под экспортные операции
в случае их прямого выхода на внешний рынок (без посредничества
советских внешнеторговых организаций) производится под экспортные
товары, находящиеся в пути в СССР и за границей, и под запроданные и
незапроданные экспортные товары, находящиеся в портах и на складах в
СССР.
Экспортные товары принимаются к кредитованию на сроки в
зависимости от условий платежа, предусмотренных в контракте между
совместным предприятием и иностранным покупателем, или по согласованию
с учреждением банка.
1.14. Кредитование экспортных операций производится по отдельному
ссудному счету без ограничения лимитом.
Для открытия указанного счета предприятие представляет в
обслуживающий банк заявление-обязательство по форме приложения 5.
1.15. В обеспечение платежа по товарам, проданным за границу на
условиях рассрочки платежа, предприятием должны быть получены гарантии
иностранных банков (как правило, банков-корреспондентов Внешторгбанка
СССР), а при невозможности получения гарантий банков - гарантии
страховых компаний, крупных фирм или учредителей совместного
предприятия.
1.16. Банки осуществляют контроль за целевым использованием,
обеспеченностью и своевременностью погашения кредитов, выданных
совместному предприятию, с выездом в необходимых случаях на места.
1.17. Советским участникам международных объединений и
организаций банки могут предоставлять кредит на срок до 3 лет для
осуществления вклада в финансовый фонд международного объединения
(организации), создавая для финансирования их деятельности, включая
расходы по содержанию аппарата и командированию специалистов по
вопросам совместной деятельности. Указанный кредит предоставляется под
гарантию вышестоящей организации.
Для получения кредита советский участник международного
объединения (организации) представляет в банк расчет потребности в
кредите и его погашения с указанием источников.
Раздел 2. Финансирование и кредитование капитальных вложений
2.1. Проектирование и капитальное строительство совместных
предприятий, включая объекты социального назначения, осуществляются по
договорам за счет собственных и заемных средств. Проекты до их
утверждения совместными предприятиями подлежат согласованию в порядке,
устанавливаемом Госстроем СССР.
2.2. Финансирование и расчеты по капитальным вложениям за счет
собственных средств совместных предприятий производятся в
установленном порядке с расчетных счетов. По просьбе предприятия в
банках может быть открыт отдельный счет для аккумуляции и расходования
средств на указанные цели (открывается на том же балансовом счете, что
и расчетный счет).
2.3. При осуществлении строительства с привлечением кредита между
учреждением банка и совместным предприятием заключается кредитное
соглашение (приложение 6). Определение потребности в кредите
производится согласно расчету потребности в кредите на капитальные
вложения (приложение 2а).
2.4. Кредит совместным предприятиям в рублях предоставляется
учреждениями банков:
- на строительство объектов производственного назначения в
пределах утвержденной сметной стоимости на срок до 6 лет со дня выдачи
первой ссуды при условии осуществления мероприятия и погашения кредита
в пределах этого срока;
- на развитие материально-технической базы социальной сферы в
размере до 75 процентов стоимости строительства на срок до 6 лет со
дня завершения мероприятий с погашением кредита за счет общих доходов
совместного предприятия.
Банк контролирует целевое использование кредита. Если кредит
используется не по целевому назначению, он взыскивается досрочно, а
кредитное соглашение расторгается.
Кредит на вновь начинаемые мероприятия не предоставляется при
наличии просроченной задолженности по ранее выданным ссудам.
2.5. За пользование долгосрочным кредитом совместные предприятия
уплачивают банкам проценты применительно к процентным ставкам,
определенным для соответствующих отраслей народного хозяйства.
2.6. По завершении мероприятия задолженность по ссуде оформляется
обязательствами на конкретные сроки погашения ссуды.
Руководители учреждений банка могут предоставлять отсрочку
погашения задолженности в пределах общего срока пользования ссудой.
Раздел 3. Кредитование в иностранной валюте
3.1. Совместное предприятие обеспечивает за счет своего уставного
фонда потребности в иностранной валюте для проведения операций с
зарубежными контрагентами.
Совместное предприятие может пользоваться кредитами в иностранной
валюте, получаемыми на коммерческих условиях во Внешторгбанке СССР или
с его согласия в иностранных банках и у фирм. Источником погашения
кредитов является выручка от реализации продукции на экспорт.
3.2. Краткосрочные кредиты в иностранной валюте на закупку за
границей сырья, материалов, комплектующих изделий и других товаров
предоставляются Внешторгбанком СССР на срок до 2 лет.
3.3. Совместным предприятиям могут предоставляться среднесрочные
и долгосрочные кредиты на оплату импортного оборудования, машин,
лицензий и других товаров, а также услуг, необходимых для
совершенствования и расширения производства продукции. Сроки погашения
этих кредитов определяются Внешторгбанком СССР в зависимости от
окупаемости объектов кредитования.
3.4. В качестве обеспечения кредитов могут использоваться
принадлежащие совместному предприятию активы, принятые в международной
практике, имеющие валютный характер.
В случае недостатка обеспечения кредиты в иностранной валюте
могут быть предоставлены под гарантии учредителей совместного
предприятия или под гарантии иностранных банков и фирм.
В случае возникновения у совместного предприятия необеспеченной
задолженности Внешторгбанк СССР имеет право обращения в погашение
такой задолженности любых средств в иностранной валюте, имеющихся на
счете совместного предприятия во Внешторгбанке СССР.
3.5. Кредиты в иностранной валюте предоставляются Внешторгбанком
СССР на обычных коммерческих условиях с начислением процентов в
иностранной валюте на непогашенную часть задолженности по кредиту.
Процентные ставки устанавливаются Внешторгбанком СССР, исходя из
действующих ставок мирового денежного рынка, по соответствующим
валютам.
3.6. При предоставлении кредита в иностранной валюте Внешторгбанк
СССР взимает с заемщика комиссию за обязательство в размере 0,5
процента годовых с неиспользованной части предоставленного кредита.
Предприятие-заемщик возмещает Внешторгбанку СССР уплаченную им
банковскую комиссию, а также телеграфные и другие расходы в
иностранной валюте, связанные с использованием кредита.
В случае изменения курса валют, в которых заключены
внешнеторговые контракты в счет использования кредита, возникающая
курсовая разница относится за счет заемщика.
Начисленные проценты и курсовые разницы, возникающие при
использовании кредита, не включаются в общий лимит предоставленного в
иностранной валюте кредита.
3.7. Для получения кредита предприятие-заемщик обращается во
Внешторгбанк СССР с ходатайством, которое должно содержать следующие
данные:
а) цель получения кредита, сумму, срок, на который испрашивается
кредит;
б) характеристику закупаемого за границей товара и его стоимость,
страну, в которой он будет приобретен, валюту платежа;
в) экономический эффект от использования закупаемых за счет
кредита машин, оборудования, материалов, прочих товаров и лицензий и
сроки окупаемости мероприятий, на осуществление которых испрашивается
кредит.
К ходатайству предприятия-заемщика прикладываются документы по
формам приложения 8, 9 и 10.
Внешторгбанк СССР может потребовать от предприятия-заемщика
отчетные данные, касающиеся финансового положения предприятия, а также
дополнительные сведения, касающиеся целевого использования кредита,
его погашения и эффективности оборудования, закупленного в счет
кредита.
3.8. В случае принятия положительного решения о предоставлении
кредита в иностранной валюте между Внешторгбанком СССР и
предприятием-заемщиком подписывается кредитное соглашение,
регулирующее порядок выдачи ссуд в иностранной валюте, их
использование, порядок расчетов, условия начисления процентов и
погашения задолженности предприятия-заемщика.
Кредитное соглашение подписывается: от Внешторгбанка СССР -
председателем Правления, или его заместителем, или другими
уполномоченными лицами; от имени предприятия-заемщика - руководителем
или его заместителем.
Текст типового соглашения приводится в приложении 7.
3.9. Использование кредита производится на основании переводных
поручений на открытие аккредитивов, или на основании сообщения
иностранного банка о платеже иностранной фирме - экспортеру за счет
кредита, предоставленного этим банком Внешторгбанку СССР.
3.10. Поручения за перевод валюты за границу (на открытие
аккредитивов), представляемые предприятием-заемщиком во Внешторгбанк
СССР, должны содержать кроме обычных реквизитов также пометку "за счет
кредита в иностранной валюте", номер соответствующего ссудного счета
предприятия-заемщика.
3.11. Учет использования кредитов в иностранной валюте,
выдаваемых предприятиям-заемщикам на открытие аккредитивов и на оплату
импортных товаров, осуществляется на отдельных ссудных счетах.
3.12. В случае непогашения предприятием-заемщиком в установленные
сроки задолженности по кредиту Внешторгбанк СССР рассматривает вопрос
о причинах несвоевременного погашения кредита и имеет право
производить погашение задолженности предприятия-заемщика по кредиту в
иностранной валюте (основном долгу и процентам) за счет средств,
имеющихся на его валютном счете.
3.13. При отсутствии средств на валютном счете совместного
предприятия непогашенная в срок сумма относится на счет просроченной
задолженности по кредитам в иностранной валюте с начислением
дополнительных 3 процентов годовых сверх уровня процентной ставки,
установленного в кредитном соглашении. В этом случае банк может
объявить всю существующую задолженность по данному кредиту срочной к
оплате и взимать с нее дополнительно 3 процента годовых, а также имеет
право обратить взыскание на все остальные средства и зачислить всю
поступающую выручку в возмещение кредита.
3.14. Внешторгбанк СССР контролирует целевое и эффективное
использование предоставленных кредитов в иностранной валюте. Такой
контроль осуществляется, в частности, путем проведения проверок на
местах.
3.15. Проверки на местах осуществляются Внешторгбанком СССР, как
правило, совместно с представителями учреждений предприятия-заемщика.
К таким проверкам могут также привлекаться представители других банков
СССР.
3.16. При систематическом невыполнении предприятием-заемщиком
условий кредитного соглашения, банковских требований и рекомендаций
Внешторгбанк СССР в соответствии с условиями кредитного соглашения
имеет право:
- приостановить дальнейшее использование предоставленного
кредита;
- потребность досрочного погашения предприятием-заемщиком всех
ранее предоставленных ему кредитов в иностранной валюте.
3.17. Внешторгбанк СССР по ходатайствам совместных предприятий
может выдавать гарантии и поручительства в соответствии со своим
Уставом и действующими правилами банка.
Раздел 4. Порядок расчетов
4.1. Расчеты совместных предприятий с участием социалистических
стран, международных объединений и организаций с поставщиками и
покупателями в СССР осуществляются в порядке, предусмотренном для
внутренних расчетов. При этом договором сторон могут предусматриваться
следующие формы расчетов:
- платежными требованиями (порядок акцепта устанавливается в
договоре, соответствующая надпись проставляется на платежных
требованиях);
- платежными поручениями;
- аккредитивами;
- чеками из лимитированных книжек.
В случае если снабжение указанных совместных предприятий,
международных объединений и организаций и сбыт их продукции
производится при посредничестве внешнеторговых организаций, то расчеты
осуществляются в порядке, предусмотренном для таких расчетов с
советскими поставщиками по экспорту товаров и советскими заказчиками
по импорту товаров.
Расчеты совместных предприятий с участием советских организаций и
фирм капиталистических и развивающихся стран с поставщиками и
покупателями в СССР осуществляются через внешнеторговые организации по
ценам мирового рынка, а за товары, оказываемые услуги, приобретенные
по ценам внутреннего рынка, - в порядке, предусмотренном для
внутренних расчетов.
4.2. Совместные предприятия при самостоятельном выходе на внешний
рынок осуществляют расчеты по экспортно-импортным операциям в
соответствии с условиями контрактов в форме инкассо, документарных
аккредитивов, банковских переводов и других формах, применяемых в
международной банковской практике.
Совместные предприятия могут осуществлять выход на внешний рынок
через посредничество советских внешнеторговых организаций, а
совместные предприятия с участием фирм капиталистических и
развивающихся стран - и через сбытовую сеть иностранных участников
предприятий.
4.3. Для хранения валютных средств и осуществления международных
расчетов совместным предприятиям открываются во Внешторгбанке СССР или
его отделениях валютные счета в соответствии с порядком, изложенным в
п. 1.2 настоящего инструктивного документа.
По счетам в иностранной валюте выплачиваются проценты по ставкам,
устанавливаемым Внешторгбанком СССР.
4.4. Телеграфные и прочие расходы, связанные с выполнением
поручений совместных предприятий, оплачиваются ими по фактической
стоимости и взимаются в валюте платежа. Банки взимают комиссионное
вознаграждение за предоставление совместным предприятиям банковских
услуг в соответствии с их тарифами.
* * *
Настоящий Порядок применяется также при кредитовании и расчетах
совместных предприятий, международных объединений и организаций с
участием социалистических стран, не являющихся членами СЭВ.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ЗАЯВЛЕНИЕ-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО
на открытие счета
В _______________________________________________________________
(наименование банка)
От_______________________________________________________________
(наименование совместного предприятия)
Просим открыть нам ссудный счет для кредитования
товарно-материальных ценностей, производственных затрат, товаров
отгруженных.
Для нас являются обязательными правила и указания банка о порядке
выдачи, обеспечения и погашения соответствующих ссуд. В обеспечение
полученного кредита предоставляем банку залоговое право на
товарно-материальные ценности, кредитуемые и принимаемые в обеспечение
нашей задолженности по указанному счету. В случае необходимости
взыскание может быть обращено и на прочее имущество в соответствии с
действующим законодательством.
ОБЯЗУЕМСЯ:
- при переработке и реализации товарно-материальных ценностей
одновременно погашать соответствующую часть задолженности или заменять
выбывшие ценности на равную сумму другими, соответствующими данному
виду ценностей;
- в случае возникновения просроченной задолженности и непогашения
ее в согласованные с банком сроки, а также при реорганизации или
ликвидации предприятия погасить задолженность по ссуде. Банк может
самостоятельно реализовать заложенные ценности и вырученные средства
обратить на погашение задолженности банку. При недостаточности
полученной от реализации суммы для полного погашения задолженности
взыскание может быть обращено также на незаложенные
товарно-материальные ценности, принадлежащие совместному предприятию
в порядке, установленном законодательством.
Руководитель предприятия (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
" " ______________19___ г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
___________________________________
(наименование учреждения банка)
РАСЧЕТ
потребности в кредите под материальные ценности
и производственные затраты на 19....год
(наименование предприятия)
______________________________________________________________________
(наименование предприятия)
(тыс.руб.)
______________________________________________________________________
: На 1....... |
Наименование :-----------------------------------------------|
показателей : январь : апрель : июль : октябрь : январь |
---------------------:-----------------------------------------------|
1 : 2 : 3 : 4 : 5 : 6 |
---------------------------------------------------------------------|
1. Ожидаемые ос- : : : : : |
татки нормиру- : : : : : |
емых оборотных : : : : : |
средств : : : : : |
.............. : : : : : |
2. Источники по- : : : : : |
крытия: : : : : : |
2.1.собственные : : : : : |
оборотные : : : : : |
средства...... : : : : : |
2.2.кредиторская : : : : : |
задолженность, : : : : : |
относящаяся к : : : : : |
нормируемым : : : : : |
оборотным : : : : : |
средствам : : : : : |
2.3.кредит под : : : : : |
оплаченный : : : : : |
остаток норми- : : : : : |
руемых обо- : : : : : |
ротных средств : : : : : |
(стр.1-стр.2.1. : : : : : |
- стр.2.2.).... : : : : : |
3. Потребность в : : : : : |
кредите под то- : : : : : |
вары отгружен- : : : : : |
ные, срок оп- : : : : : |
латы которых : : : : : |
не наступил... : : : : : |
.............. : : : : : |
4. Потребность в : : : : : |
кредите под : : : : : |
экспортные : : : : : |
операции..... : : : : : |
5. Итого потреб- : : : : : |
ность в креди- : : : : : |
те(стр.2.3.+ : : : : : |
+стр.3+стр.4) : : : : : |
----------------------------------------------------------------------
Руководитель предприятия Лимит кредитования.............
Главный бухгалтер Руководитель учреждения банка
" " _______________19____г. " "________________19____г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2а
________________________________
(наименование учреждения банка)
РАСЧЕТ
потребности в кредите на капитальные вложения
на 19___ год
__________________________________________________________________
(наименование предприятия)
(тыс.руб.)
_________________________________________________________________
: : 19 г. : |
Наименование показателей : 19 г. : ожидаемое : 19 г. |
: отчет : выполнение : проект |
-----------------------------------------------------------------|
1 : 2 : 3 : 4 |
-----------------------------------------------------------------|
I. Объем затрат - всего : : : |
в том числе: : : : |
1. на строительство : : : |
объектов производ- : : : |
ственного назначе- : : : |
ния : : : |
2. на развитие мате- : : : |
риально-технической : : : |
базы социальной : : : |
сферы : : : |
II. Кредиторская задол- : : : |
женность (рост +,сни- : : : |
жение-) : : : |
III.Источники финансиро- : : : |
вания - всего : : : |
в том числе: : : : |
1. Остатки собствен- : : : |
ных средств на : : : |
начало года : : : |
2. средства фондов : : : |
производственно- : : : |
го и социального : : : |
назначения : : : |
3. Прочие источники : : : |
IV. Долгосрочный кредит : : : |
в том числе: : : : |
1. на строительство : : : |
объектов произ- : : : |
водственного на- : : : |
значения : : : |
2. на развитие ма- : : : |
териально-техни- : : : |
ческой базы со- : : : |
циальной сферы : : : |
------------------------------------------------------------------
Руководитель объединения ___________________
(предприятия) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________
(подпись)
Лимит кредитования.........
Руководитель учреждения банка
" " _____________19____г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
_______________________________________________________________
(наименование предприятия)
_______________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
С В Е Д Е Н И Я
о наличии товарно-материальных ценностей и затрат
производства по состоянию
на_________________19 г.
(тыс.руб)
_______________________________________________________________
Наименование показателей : Сумма |
-----------------------------------------------:---------------|
1 : 2 |
---------------------------------------------------------------|
1.1. Фактическое наличие остатков материальных : |
запасов и затрат производства, учитываемых: |
в целом по разделу "Нормируемые оборотные : |
средства" (за исключением износа малоцен- : |
ных и быстроизнашивающихся предметов и : |
резерва на покрытие предстоящих расходов) : |
1.2. Не принимаются к кредитования (п.1.9.): : |
- материальные ценности в пути свыше сро- : |
ков, установленных для кредитования.... : |
- остатки готовой продукции, не имеющие : |
сбыта.................................. : |
- : |
- : |
1.3...................................: : : : |
: |
2. Фактические остатки нормируемых оборотных : |
средств, принимаемые к кредитованию : |
(стр.1.1.-1.2.-1.3.)..................... : |
3. Собственные оборотные средства........... : |
4. Кредиторская задолженность, относящаяся : |
к кредитуемым ценностям ................ : |
5. Оплаченный остаток нормируемых запасов и : |
затрат производства, принимаемых в обес- : |
печение кредита (стр.2-стр.3-стр.4)...... : |
6. Неиспользованный остаток средств, депони- : |
рованных на счете в связи с открытием : |
кредита.................................. : |
7. Товары отгруженные и услуги оказанные по : |
переданным в банк на инкассо расчетным : |
документам, сроки оплаты которых не на- : |
ступили (стр.380 баланса)................ : |
8. Итого обеспечения для сопоставления с за- : |
долженностью (стр.5+стр.6+стр.7)......... : |
9. Остатки экспортных товаров и затраты по : |
экспорту................................. : |
......................................... : |
----------------------------------------------------------------
Руководитель предприятия Главный бухгалтер
" "______________19____г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
РАСЧЕТ
проверки обеспечения кредита
Наименование предприятия_______________________________________
Наименование учреждения банка__________________________________
(тыс.рублей)
_______________________________________________________________
: На 1 ......... |
Наименование :--------------------------------------|
показателей : : : |
: : : |
-----------------------:------------:--------------:----------|
1 : 2 : 3 : 4 |
--------------------------------------------------------------|
1. Обеспечение для : : : |
сравнения с задол- : : : |
женностью (стр.8 : : : |
приложения N 3)... : : : |
2. Задолженность по : : : |
ссудному счету на : : : |
дату проверки обес-: : : |
печения............: : : |
3. Результаты провер- : : : |
ки обеспечения: : : : |
излишек (+), недос-: : : |
таток (-) : : : |
4. Установленный на : : : |
квартал лимит кре- : : : |
дитования ........ : : : |
5. Задолженность ни- : : : |
же (-), выше (+) : : : |
лимита кредитования: : : |
(стр.2-стр.4)..... : : : |
6. Может быть выдана : : : |
дополнительная ссу-: : : |
да (стр.3 со зна- : : : |
ком +, но не больше: : : |
свободного лимита : : : |
кредитования)..... : : : |
7. Недостаток обеспе- : : : |
чения............. : : : |
8. Экспортные товары : : : |
(стр.9 сведений) : : : |
9. Задолженность по : : : |
ссуде под экспорт- : : : |
ные товары........ : : : |
10. Излишек обеспече- : : : |
ния (+), недоста- : : : |
ток (-)........... : : : |
---------------------------------------------------------------
Кредитный работник Управляющий учреждением банка
" "________________19____г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
ЗАЯВЛЕНИЕ-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО
на открытие счета
В ____________________________________________________________
(наименование банка)
От____________________________________________________________
(наименование совместного предприятия)
Просим открыть нам отдельный ссудный счет по экспортным операциям
для кредитования экспортных товаров и услуг.
Для нас являются обязательными правила и указания банка о
порядке выдачи, обеспечения и погашения полученных ссуд.
В обеспечение полученного кредита предоставляем банку залоговое
право на все принадлежащие нам экспортные товары, находящиеся в пути,
портах и на складах в СССР, а также на товары за границей,
отправленные нами в адреса иностранных покупателей, организаций и лиц.
Обязуемся, что при отсутствии у нас средств в рублях для
погашения банку задолженности по полученной ссуде мы по наступлении
сроков платежей будем своевременно переводить с наших валютных счетов
во Внешторгбанке СССР рублевый эквивалент в Вашу пользу в размерах,
необходимых для погашения указанной задолженности.
Руководитель предприятия Главный бухгалтер
" "_______________19____г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
КРЕДИТНОЕ СОГЛАШЕНИЕ
______________________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
________________________, именуемый в дальнейшем "банк", и предприятие
______________________________________________, именуемое в дальнейшем
(наименование совместного предприятия)
"заказчик", заключили настоящее соглашение о предоставлении заказчику
кредита на проектирование и капитальное строительство
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
(наименование мероприятия)
Полная сметная стоимость в соответствии с утвержденным проектом
______________________ в _________________________________тыс. рублей.
(год,месяц)
Мощность______________________________________________________________
(показатели выпуска продукции)
Удельные капитальные вложения ________________________руб./ед.мощности
Ожидаемая сумма годовой прибыли_____________________________тыс.рублей
Срок строительства: начало_________________окончание__________________
(год,месяц) (год,месяц)
Нормативный срок строительства_______________________________(месяцев)
I.
_Банк обязуется .:
1. Предоставить кредит в сумме __________________________________
__________________________тыс.рублей с предельным сроком использования
кредита ______________________________________________________________
(нормативный срок строительства плюс срок погашения
___________________ месяцев и начислением по нему... процентов годовых
кредита)
По ссудам, несвоевременно возвращенным, банк взыскивает 8 процентов
годовых. Проценты по кредиту начисляются ежеквартально.
2. Для учета использования кредита, начисления процентов и
погашения задолженности по кредиту открывать ссудные счета N ____
______________________________в рублях.
3. Производить погашение задолженности заемщика по основному
долгу и взыскание начисленных процентов путем списания соответствующих
сумм со счета N _____________________заемщика.
II.
_Заемщик обязуется .:
4. Осуществить строительство в период с _____________(месяц, год)
до_____________(месяц. год)
5. Обеспечить кредитуемые затраты проектно-сметной документацией,
разработанной и утвержденной в установленном порядке.
6. Использовать кредит строго по целевому назначению на
осуществление ________________________________________________________
(наименование мероприятия)
Представлять банку необходимые сведения, касающиеся целевого
использования кредита, отчеты о ходе монтажа оборудования, данные о
фактической эффективности установленного и действующего оборудования,
закупленного в счет кредита.
7. Уплачивать проценты за пользование кредитом по мере их
начисления, исходя из ставки _____ процента годовых по срочным ссудам
и 8 процентов - по просроченным.
8. Обеспечить своевременное и полное погашение кредита в
соответствии со срочными обязательствами.
III.
9. Разногласия, возникающие в процессе выполнения условий
настоящего соглашения, будут в предварительном порядке рассматриваться
сторонами в целях выработки взаимоприемлемого решения.
10. При установлении фактов нецелевого использования кредита
ссуда взыскивается досрочно и кредитное соглашение расторгается.
11. Споры сторон по вопросам, вытекающим из настоящего кредитного
соглашения, рассматриваются в судах СССР либо по договоренности в
третейском суде.
Руководитель учреждения банка Руководитель предприятия
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
КРЕДИТНОЕ СОГЛАШЕНИЕ
Внешторгбанк СССР и __________________________________________________
(полное наименование совместного предприятия)
______________________________________________________________________
именуемые в дальнейшем "банк" и "заемщик", заключили настоящее
соглашение в том, что банк предоставляет кредит в иностранной валюте
на осуществление мероприятий, содержащихся в настоящем соглашении.
I.
ЗАЕМЩИК ОБЯЗУЕТСЯ:
1. Осуществить __________________________________________________
(наименование предприятия)
______________________________________________________________________
по утвержденной проектно-сметной документации со следующими
технико-экономическими показателями:
а) сметная стоимость мероприятия ________________________________
__________________________________________________________ тыс. рублей
в том числе в иностранной валюте _____________________________________
__________________________________________________________ тыс. рублей
б) годовая сумма прибыли, получаемая в результате осуществления
кредитуемого мероприятия _____________________________________________
__________________________________________________________ тыс. рублей
в) годовая сумма валютных поступлений ___________________________
__________________________________________________________ тыс. рублей
г) период осуществления мероприятия: начало______________________
(месяц, 19...год)
________________, окончание __________________________________________
(месяц, 19...год)
2. Использовать кредит, предоставленный в иностранной валюте, на
осуществление мероприятий. Представлять Внешторгбанку СССР необходимые
сведения, касающиеся целевого использования кредитов.
3. В обеспечение полученного кредита предоставить Внешторгбанку
СССР залоговое право на товарно-материальные и другие ценности в
соответствии с действующим законодательством.
4. Производить погашение задолженности в валюте кредита в
следующие сроки:______________________________________________________
______________________________________________________________________
5. Уплачивать в валюте кредита проценты за пользование кредитом в
размерах, определенных действующими указаниями банка одновременно с
очередным платежом по основному долгу или по мере начисления
процентов, или в следующие сроки:
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Уплачивать в валюте кредита комиссию за обязательство в размере
0,5 процента годовых с неиспользованной части предоставленного
кредита, а также комиссионные, телеграфные и другие расходы.
6. В случае возникновения просроченной задолженности и
непогашения ее в согласованные с банком сроки, а также при
реорганизации или ликвидации предприятия погасить задолженность по
ссуде. Внешторгбанк СССР может самостоятельно реализовать заложенные
ценности и вырученные средства обратить на погашение задолженности
банку. При недостаточности полученной от реализации суммы для полного
погашения задолженности взыскание может быть обращено также на
незаложенные товарно-материальные и другие ценности, принадлежащие
совместному предприятию в порядке, установленном законодательством
СССР.
II.
БАНК ОБЯЗУЕТСЯ:
7. Предоставлять кредит в иностранной валюте (указывается группа
валюты и наименование) на осуществление мероприятий __________________
______________________________________________________________________
в сумме, эквивалентной ___________________________________ тыс. рублей
со сроком использования в ___________________________годы и погашением
____________________ от даты выдачи первой ссуды за счет _____________
______________________________________________________________________
(указывается источник погашения кредита в иностранной валюте)
Платежи в счет кредита после истечения срока его использования не
производятся.
Курсовая разница, возникающая при использовании и погашении
кредита, относится на счет заемщика.
В зависимости от условий расчетов по внешнеторговому контракту
датой начала использования кредита является дата перевода
Внешторгбанком СССР средств за границу в оплату закупаемого
товара,дата открытия Внешторгбанком СССР аккредитива или дата платежа
иностранной фирме-экспортеру в счеты банковского кредита.
8. Открывать заемщику ссудные счета N ___________________ в
рублях с кодом соответствующей валюте на открытие аккредитивов и на
оплату импортных товаров.
9. Переводить средства по поручению заемщика за границу или
использовать их на платежи по аккредитивам в счет предоставленного
кредита. При этом в поручениях, которые должны иметь надлежащие
подписи и печать заемщика, указывается соответствующий ссудный счеты
заемщика, открытый по данному кредиту, пометку "за счет кредита в
иностранной валюте", а также в случае необходимости номер кредитного
соглашения с иностранным банком.
10. Предоставлять кредит в иностранной валюте на обычных
коммерческих условиях с начислением на непогашенную сумму
задолженности по кредиту процентов, устанавливаемых Внешторгбанком
СССР, исходя из действующих ставок мирового денежного рынка по
соответствующим валютам. При этом процентные ставки пересматриваются и
устанавливаются ______________________________________________________
11. Начислять по кредиту проценты в размере ______________
годовых на непогашенную сумму долга. Проценты, начисленные по
кредитным счетам, относить в дебет ссудного счета.
В случае непогашения предприятием-заемщиком в установленные сроки
задолженности по кредиту, Внешторгбанк СССР производит погашение
задолженности предприятия-заемщика по кредиту в иностранной валюте
(основному долгу и процентам) за счет средств, имеющихся на его
валютном счете.
При неуплате очередного взноса в погашение кредита непогашенная в
срок сумма перечисляется на счет просроченных кредитов, по которому
заемщик дополнительно уплачивает проценты в размере 3 процентов
годовых сверх процентов, устанавливаемых по кредиту. В этом случае
банк может объявить всю непогашенную задолженность по кредиту срочной
к платежу и взимать с нее дополнительно 3 процента годовых.
При невыполнении предприятием-заемщиком условий кредитного
соглашения, банковских требований Внешторгбанк СССР может применять
следующие санкции:
- приостановить дальнейшее использование предоставленного
кредита;
- досрочно взыскать всю сумму задолженности по предоставленному
кредиту;
- досрочно обратить взыскание на все ранее предоставленные ему
кредиты в иностранной2 валюте, на все остальные средства и зачислить
всю поступающую выручку в возмещение кредита.
Все споры, возникающие в процессе выполнения условий настоящего
соглашения будут в предварительном порядке рассматриваться сторонами в
целях выработки взаимоприемлемого решения.
При недостижении соглашения спор будет рассматриваться в порядке,
предусмотренном действующим советским законодательством или третейским
судом.
Настоящее соглашение заключено в Москве, в двух экземплярах
" " ________________19____г.
ЗА БАНК ЗА ЗАЕМЩИКА
Председатель (заместитель) Руководитель (заместитель)
Правления Предприятия
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
РАСЧЕТ
окупаемости кредитуемых Внешторгбанком СССР
затрат в иностранной валюте
______________________________________________________________________
(полное наименование предприятия)
______________________________________________________________________
1. Объект кредитования __________________________________________
______________________________________________________________________
2. Стоимость затрат по утвержденной смете _____________тыс.рублей
3. Срок ввода объекта в эксплуатацию ____________________________
(год, месяц)
4. Конечный срок погашения кредита ______________________________
5. Сумма испрашиваемого кредита ______________________ тыс.рублей
6. Намечаемый годовой дополнительный выпуск продукции на экспорт
(в натуральных показателях) __________________________________________
7. Стоимость намечаемого дополнительного годового выпуска
продукции по экспортным ценам _____________________________ тыс.рублей
8. Сумма валютных поступлений от реализации дополнительной
продукции на экспорт за год ______________________________ тыс. рублей
9. Годовая сумма валютных поступлений, направляемых на погашение
кредита __________________________________________________ тыс. рублей
10. Срок окупаемости валютной части кредитуемых затрат (строка 5
деленная на строку 9 и умноженная на 12) _____________________ месяцев
11. Общая сумма валютных поступлений, направляемых на погашение
валютного кредита, в с е г о ____________________________________
_________________________________ тыс. рублей, в том числе по годам:
(в тыс. рублей)
----------------------------------------------------------------------
19....г. : 19....г. : 19....г. : 19....г. : 19....г. : 19.... г. |
---------------------------------------------------------------------|
: : : : : |
: : : : : |
: : : : : |
----------------------------------------------------------------------
Руководитель предприятия Главный бухгалтер
ПРИЛОЖЕНИЕ 9
СПРАВКА-РАСЧЕТ
ожидаемых поступлений валютных средств от выручки
за продукцию, поставленную на экспорт
---------------------------------------------------------------
Наиме- :Едини- :Коли- :Цена в :Сроки по- :Сроки по-:Выруч-:При-
нование:ца из- :чество:рублях :ставки то-:ступления:ка в :ме-
товара :мерения:товара:за еди-:вара на :валютных :тыс. :ча-
: : :ницу :экспорт :средств :рублей:ние
: : :продук-: : : :
---------------------------------------------------------------
1 : 2 : 3 : 4 : 5 : 6 : 7 : 8
---------------------------------------------------------------
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
-----------------------------------------------------------
Руководитель предприятия Главный бухгалтер
ПРИЛОЖЕНИЕ 10
РАСЧЕТ
сроков использования и погашения кредита в иностранной валюте,
предоставляемого Внешторгбанком СССР, и уплаты процентов,
начисляемых по кредиту
(в тыс. инвалютных рублей)
Лимит кредита ____________
Процентная ставка
по кредиту _______________
------------------------------------------------------------------
: Сроки использования |
: и погашения кредита |
:-------------------------------
: годы : В с е г о |
: (месяцы) : |
------------------------------------------------------------------
1. Сумма задолженности по кредиту : : |
на начало года : : |
2. Сумма использованного кредита : : |
3. Сумма основного долга : : |
4. Сумма начисленных процентов : : |
по кредиту : : |
5. И т о г о задолженность по : : |
кредиту : : |
6. Сумма иностранной валюты, на- : : |
правляемой на погашение задол- : : |
женности по кредиту и начис- : : |
ленным процентам : : |
7. Сумма задолженности по креди- : : |
ту на конец года : : |
: : |
------------------------------------------------------------------
Руководитель предприятия Главный бухгалтер |