ОБ ОПЕРАТИВНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ПРИКАЗ
ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
10 января 2002 г.
N 2
(Д)
В целях совершенствования учета и отчетности в негосударственных
пенсионных фондах, усиления контроля за их деятельностью и с учетом
результатов работы приказываю:
1. Утвердить прилагаемую "Инструкцию по созданию оперативных
отчетов негосударственных пенсионных фондов для передачи их по каналам
электронной почты (ИСОТ 2002)".
2. Установить, что негосударственные пенсионные фонды, получившие
в установленном порядке лицензию на право деятельности в области
негосударственного пенсионного обеспечения, начиная с 1 января 2002
г., представляют ежемесячные отчеты со сведениями о сводных данных по
фонду, о выполнении обязательств по выплатам и об инвестиционной
деятельности в соответствии с прилагаемой "Инструкцией по созданию
оперативных отчетов негосударственных пенсионных фондов для передачи
их по каналам электронной почты (ИСОТ 2002)".
2. Установить, что Приказ от 21 июня 2000 г. N 47 "Об отчетности
негосударственных пенсионных фондов" действует в части, не
противоречащей настоящему Приказу.
3. Контроль за выполнением настоящего Приказа возлагаю на
Заместителя руководителя Инспекции Ю.А. Федулова.
Руководитель Инспекции
В.И. МУДРАКОВ
10 января 2002 г.
N 2
УТВЕРЖДЕНО
Приказом Инспекции НПФ
от 10 января 2002 года
N 2
ИНСТРУКЦИЯ
ПО СОЗДАНИЮ ОПЕРАТИВНЫХ ОТЧЕТОВ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ДЛЯ ПЕРЕДАЧИ ИХ ПО КАНАЛАМ
ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЫ (ИСОТ 2002)
1. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция устанавливает правила представления
негосударственными пенсионными фондами оперативной отчетности,
включающей сведения о сводных данных по НПФ, о выполнении обязательств
по выплатам и об инвестиционной деятельности по каналам электронной
почты. В Инструкции приведены обязательные реквизиты сообщений и
форматы представляемых данных.
1.2. Срок представления оперативной отчетности - не позднее 5
числа месяца, следующего за отчетным.
1.3. Адрес электронной почты Инспекции НПФ: npfinsp@dol.ru.
1.4. Негосударственные пенсионные фонды представляют оперативную
отчетность только по каналам электронной почты в соответствии с
требованиями настоящей Инструкции.
1.5. Электронное сообщение готовится на основе внутреннего
документа негосударственного пенсионного фонда, подписанного его
руководителем. Фонды обязаны обеспечить соответствие передаваемых
сообщений указанным внутренним документам.
2. Обязательные реквизиты и формат сообщения
2.1. Структура электронного письма.
Наиболее предпочтительными программами, поддерживающими формат
электронной почты, являются Internet Mail, Microsoft Exchange,
Outlook.
Поля электронного письма необходимо заполнить следующим образом:
В поле под наименованием "Кому" (to) ввести адрес электронной
почты Инспекции - npfinsp@dol.ru.
В поле "Тема" (Subjekt) ввести - Otchet.
Поскольку символы этих полей не всегда проходят перекодировку на
почтовых серверах, ввод знаков кириллицы в них не допускается.
Поля "Копия" (СС) и "Невидимая копия" (ВСС) не заполнять.
2.2. Требования к тексту электронного письма.
В тексте письма должны быть указаны следующие сведения также с
использованием символов латинского алфавита (требование вызвано
различиями в программах, которые могут использовать НПФ для
составления электронного письма, и возможностями почтовых серверов):
наименование фонда; местонахождение фонда; номер лицензии;
отчетный месяц; фамилия руководителя фонда, подписавшего сообщение.
Пример текста электронного письма: "NPF "Imperia", Volgograd, L/N
207, otchet - 03.02. A.G. Morozov".
2.3. Приоритет электронного письма.
При отправке электронного письма ему должен быть установлен
высший приоритет.
2.4. Пересылка файлов в письме.
Вся основная информация отчета должна быть оформлена в виде
отдельных файлов, присоединяемых к электронному письму.
2.5. Требования к наименованию присоединяемых файлов.
Файлы должны иметь следующие наименования:
со сведениями о сводных данных по фонду
msZYXXX.dbf,
со сведениями о выполнении обязательств по выплатам
mZYXXX.dbf,
со сведениями об инвестиционной деятельности
miZYXXX.dbf,
с пояснительным текстом
mZYXXX.txt,
где m - идентификатор оперативной отчетности; Z - идентификатор
порядкового номера месяца в виде знаков шестнадцатеричной системы: с 1
по 9 - обозначают месяцы с января по сентябрь, А - октябрь, В - ноябрь
и С - декабрь (А, В и С - латинские символы); Y - идентификатор номера
года в виде последней значащей его цифры; XXX - номер лицензии НПФ.
Примеры наименований
- текстового файла поясняющего письма к отчету за апрель 2002
года для фонда, имеющего номер лицензии 16:
m42016.txt.
- файла со сведениями о выполнении обязательств по выплатам за
сентябрь 2002 года для фонда, имеющего номер лицензии 321:
m92321.dbf.
- файла оперативной отчетности со сведениями об инвестиционной
деятельности за октябрь 2002 года для фонда, имеющего номер лицензии
115:
miA2115.dbf.
3. Формат файла с пояснительным текстом, присоединяемого к
электронному письму
Поясняющее отчет письмо должно быть подготовлено в формате "text
only".
4. Формат файлов со сведениями о выполнении обязательств
по выплатам и со сведениями об инвестиционной деятельности
4.1. Оперативная отчетность представляется в виде файлов типа dbf
с одной записью. Для справки: файлы создаются в среде программ -
FoxPro, dBASE-IV, Excel и т.п.
4.2. Файлы оперативной отчетности типа dbf по наименованию полей
и формату данных должны соответствовать приведенному в нижеследующих
таблицах.
4.2.1. Для файлов со сведениями о сводных данных по фонду:
-----------------------------------------------------------------------
| Поле | Описание | Формат данных |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| n | порядковый номер записи | счетчик (вводить |
| | | постоянно цифру 1); |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| d_ot | Отчетная дата (последнее число | Краткий формат даты |
| | отчетного месяца) | (dd.mm.yy) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| lic | номер лицензии | Целое число (number) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| d_pr | дата представления отчета | Краткий формат даты |
| | (отправки) | (dd.mm.yy) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| s100 | Собственное имущество фонда | действительное число |
| | (тыс. рублей) | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| s120 | Количество действующих | Целое число (number) |
| | пенсионных договоров - всего | |
| | (единиц) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| s121 | в том числе количество | Целое число (number) |
| | действующих пенсионных | |
| | договоров с юридическими | |
| | лицами | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| s122 | в том числе количество | Целое число (number) |
| | действующих пенсионных | |
| | договоров с физическими лицами | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| s130 | Количество участников фонда по | Целое число (number) |
| | действующим пенсионным | |
| | договорам (человек) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| s140 | Количество участников, | Целое число (number) |
| | получающих негосударственную | |
| | пенсию, - всего (человек) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| s141 | В том числе количество | Целое число (number) |
| | участников, получающих | |
| | пожизненные пенсии | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| s142 | В том числе количество | Целое число (number) |
| | участников, получающих пенсию | |
| | в течение установленного срока | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| s210 | Пенсионные взносы за период с | действительное число |
| | начала года до конца отчетного | (float) |
| | месяца - всего (тыс. рублей) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| s211 | В том числе пенсионные взносы | действительное число |
| | от юридических лиц за период с | (float) |
| | начала года до конца | |
| | отчетного месяца (тыс. рублей) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| s212 | В том числе пенсионные взносы | действительное число |
| | от физических лиц за период с | (float) |
| | начала года до конца отчетного | |
| | месяца (тыс. рублей) | |
-----------------------------------------------------------------------
4.2.2. Для файла со сведениями о выполнении обязательств по
выплатам:
-----------------------------------------------------------------------
| Поле | Описание | Тип данных |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| n | порядковый номер записи | счетчик (вводить |
| | | постоянно цифру 1); |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| d_ot | Отчетная дата (последнее число | Краткий формат даты |
| | отчетного месяца) | (dd.mm.yy) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| lic | Номер лицензии | Целое число (number) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| d_pr | Дата представления отчета | Краткий формат даты |
| | (отправки) | (dd.mm.yy) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| p110 | Обязательства фонда по | действительное число |
| | выплатам в отчетном месяце | (float) |
| | (тыс. рублей) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| p111 | Обязательства по выплатам | действительное число |
| | пенсий (тыс. рублей) | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| p112 | Обязательства по выплатам | действительное число |
| | выкупных сумм и выплатам | (float) |
| | наследникам (тыс. рублей) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| p120 | Задолженность по предыдущим | действительное число |
| | периодам на начало отчетного | (float) |
| | месяца (тыс. рублей) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| p130 | Фактические выплаты за месяц | действительное число |
| | (тыс. рублей) | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| p131 | Выплаты пенсий (тыс. рублей) | действительное число |
| | | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| p132 | Выплаты выкупных сумм и | действительное число |
| | наследникам (тыс. рублей) | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| p140 | Задолженность по выплатам на | действительное число |
| | конец месяца (тыс. рублей) | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| p141 | Задолженность по пенсиям (тыс. | действительное число |
| | рублей) | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| p142 | Задолженность по выкупным | действительное число |
| | суммам (тыс. рублей) | (float) |
-----------------------------------------------------------------------
4.2.3. Для файлов со сведениями об инвестиционной деятельности:
-----------------------------------------------------------------------
| Поле | Описание | Тип данных |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| n | Порядковый номер записи | счетчик (вводить |
| | | постоянно цифру 1); |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| d_ot | Отчетная дата (последнее число | Краткий формат даты |
| | отчетного месяца) | (dd.mm.yy) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| lic | Номер лицензии | Целое число (number) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| d_pr | Дата представления отчета | Краткий формат даты |
| | (отправки) | (dd.mm.yy) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i110 | Пенсионные резервы (тыс. | действительное число |
| | рублей) | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i111 | Средства пенсионного резерва | действительное число |
| | на расчетном счете (тыс. | (float) |
| | рублей) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i112 | Сумма размещенных средств | действительное число |
| | пенсионного резерва (тыс. | (float) |
| | рублей) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i113 | Средства пенсионного резерва | действительное число |
| | на валютном счете (тыс. рублей | (float) |
| | по курсу ЦБ на дату отчета) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i120 | Сумма инвестированных средств | действительное число |
| | из состава имущества, | (float) |
| | предназначенного для | |
| | обеспечения уставной | |
| | деятельности (тыс. рублей) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i210 | Сумма средств пенсионного | действительное число |
| | резерва (тыс. рублей) со | (float) |
| | сроком размещения менее 3 | |
| | месяцев | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i220 | Сумма средств пенсионного | действительное число |
| | резерва (тыс. рублей) со | (float) |
| | сроком размещения пенсионного | |
| | резерва от 3 до 12 месяцев | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i230 | Сумма средств пенсионного | действительное число |
| | резерва (тыс. рублей) со | (float) |
| | сроком размещения пенсионного | |
| | резерва свыше 12 месяцев | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i310 | Процент вложений в федеральные | действительное число |
| | государственные ценные бумаги | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i311 | в том числе приобретенные в | действительное число |
| | результате новации | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i312 | в том числе номинированные в | действительное число |
| | иностранной валюте | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i320 | Процент вложений в ценные | действительное число |
| | бумаги субъектов РФ и органов | (float) |
| | местного самоуправления | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i321 | в том числе номинированные в | действительное число |
| | иностранной валюте | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i330 | Процент вложений в банковские | действительное число |
| | вклады | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i331 | в том числе номинированные в | действительное число |
| | иностранной валюте | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i340 | Процент вложений в акции и | действительное число |
| | облигации предприятий и | (float) |
| | организаций | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i343 | в том числе процент вложений в | действительное число |
| | эмиссионные ценные бумаги, не | (float) |
| | имеющие признаваемых котировок | |
| | (расшифровать в текстовом | |
| | файле) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i345 | в том числе в облигации | действительное число |
| | предприятий и организаций | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i350 | Процент вложений в векселя и | действительное число |
| | другие неэмиссионные ценные | (float) |
| | бумаги | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i351 | в том числе номинированные в | действительное число |
| | иностранной валюте | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i352 | в том числе в другие | действительное число |
| | неэмиссионные ЦБ | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i360 | Процент вложений в | действительное число |
| | недвижимость | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i380 | Процент вложений в другие | действительное число |
| | направления инвестирования | (float) |
| | (расшифровать в текстовом | |
| | файле) | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i381 | в том числе паи паевых | действительное число |
| | инвестиционных фондов | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i382 | в том числе кредиторская | действительное число |
| | задолженность | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i383 | в том числе дебиторская | действительное число |
| | задолженность | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i384 | в том числе денежные средства | действительное число |
| | в пути | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i385 | в том числе денежные средства | действительное число |
| | на расчетных счетах | (float) |
| | управляющего | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i386 | в том числе прочие направления | действительное число |
| | | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i390 | Процент вложений в ценные | действительное число |
| | бумаги, выпущенные | (float) |
| | учредителями и вкладчиками | |
| | фонда | |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i510 | Процент вложений с | действительное число |
| | установленной доходностью | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i520 | Процент вложений с рыночной | действительное число |
| | доходностью | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i610 | Процент безрисковых вложений | действительное число |
| | | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i620 | Процент вложений минимального | действительное число |
| | риска | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i630 | Процент вложений повышенного | действительное число |
| | риска | (float) |
|------------|--------------------------------|-----------------------|
| i640 | Процент рискованных вложений | действительное число |
| | | (float) |
-----------------------------------------------------------------------
4.3. Для наименования полей необходимо применять знаки латинского
алфавита. Точность данных для типа float - 1 знак после запятой.
4.4. Все поля файлов типа dbf должны быть заполнены, пропуски не
допускаются. Также нельзя вводить прочерки, вместо них необходимо
вводить цифру 0 (нуль).
4.5. Поясняющее отчет письмо должно содержать сведения о причинах
задолженности по выплатам и принимаемых мерах по ее устранению, а
также перечень эмиссионных ценных бумаг, не имеющих признаваемых
котировок, в которые размещены пенсионные резервы фонда (при наличии
данных для поля i343) и объекты, отнесенные к другим объектам
инвестирования (при наличии данных для поля i386).
4.6. Обратить особое внимание на соблюдение размерности единиц в
отчете.
4.7. Отчеты до их отправки должны быть проверены на соответствие
следующим соотношениям:
- для файла со сведениями о выполнении обязательств по выплатам
Р111 + Р112 = Р110;
Р131 + Р132 = Р130;
Р141 + Р142 = Р140;
Р130 - Р110 = Р120 - Р140;
- для файла со сведениями об инвестиционной деятельности
i110 = i111 + i112 + i113;
i112 = i210 + i220 + i230;
i310 + i320 + i330 + i340 + i350 + i360 + i380 = 100;
i380 = i381 + i382 + i383 + i384 + i385 + i386;
i510 + i520 = 100;
i610 + i620 + i630 + i640 = 100. |