ТЕЛЕГРАММА
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
27 сентября 1995 года
N 196
(Д)
Дополнение телеграмме Росцентробанка от 27 сентября 1995 года нр
195 сообщаем порядок учета возврата предприятиями и организациями
выделенных из федерального бюджета средств на возвратной и платной
основе для финансирования инвестиционных и конверсионных программ и
уплаты процентов пользования этими средствами тчк
Первое схему ежемесячного отчета о кассовом исполнении
федерального бюджета скб письмо Росцентробанка 30 декабря 1994 года нр
134 скб раздел первый квч по доходам квч приложение 1 раздел 12 квч
прочие налоги зпт сборы и другие поступления квч вводятся следующие
параграфы двтч
Параграф 34 квч Возврат средств Федерального бюджета зпт
выделенных предприятиям и организациям для финансирования
инвестиционных программ квч символом отчетности банка 66 тчк зпт
Параграф 35 квч Возврат средств Федерального бюджета зпт
выделенных предприятиям и организациям для финансирования программ
оборонной промышленности квч символом отчетности банка 67 тчк зпт
Параграф 36 квч Плата предприятиями и организациями процентов
за пользование средствами Федерального бюджета выделенных для
финансирования инвестиционных программ квч символом отчетности банка
68 тчк зпт
Параграф 37 квч Плата предприятиями и организациями процентов за
за пользование средствами Федерального бюджета выделенных для
Финансирования программ оборонной промышленности квч символом
отчетности банка 69 тчк зпт
Второе Возврат предприятиями и организациями средств
Федерального бюджета зпт выделенных для финансирования инвестиционных
и конверсионных программ на возвратной и платной основе осуществляется
предприятием скб организацией скб с расчетного счета в доход
Федерального бюджета тчк При этом делаются следующие проводки по
платежным поручениям предприятий скб организаций скб двтч
Первая проводка двтч
Дебет расчетный счет предприятия скб организации скб
Кредит активный счет на балансовом счете нр 145 квч счета для
осуществления финансирования инвестиционных и конверсионных программ
за счет средств Федерального бюджета на возвратной и платной основе
тчк зпт
Вторая проводка двтч
Дебет пассивный счет на балансовом счете нр 145
Кредит отдельный лицевой счет соответственно 66 или 67 на
балансовом счете нр 100 квч доходы Федерального бюджета квч зпт а
территориях зпт где право совершения операций по счету нр 100
предоставлено органам Федерального казначейства Росминфина тире кредит
отдельного лицевого счета 99 на балансовом счете нр 100 тчк
Третье При уплате процентов за пользование предприятиями и
организациями средствами Федерального бюджета зпт выделенными для
финансирования инвестиционных и конверсионных программ на возвратной и
платной основе делаются следующие проводки по платежным поручениям
предприятия скб организации скб двтч
Первая проводка двтч
Дебет расчетный счет предприятия скб организации скб
Кредит пассивный счет на балансовом счете нр 145 тчк зпт
Вторая проводка двтч
Дебет пассивный счет на балансовом счете нр 145
Кредит отдельный лицевой счет соответственно 66 или 67 на
балансовом счете нр 100 а территориях зпт где право совершения
операций по счету нр 100 предоставлено органам Федерального
казначейства Росминфина тире кредит отдельного лицевого счета 99 на
балансовом счете нр 100 зпт случаях когда соответствии договором
предусматривается уплата маржи пользу банков тире кредит балансовый
счет 960 тчк
Четвертое Учет просроченных процентов за пользование
предприятиями и организациями средствами Федерального бюджета зпт
выделенными для финансирования инвестиционных и конверсионных программ
на возвратной и платной основе ведется на отдельном лицевом счете
активного балансового счета нр 145 в корреспонденции со счетом 904 зпт
случаях когда соответствии договором предусматривается уплата маржи
пользу банка тире в корреспонденции счетом 943 тчк В балансе банка
остаток по активному счету балансового счета нр 145 может превышать
остаток по пассивному счету балансового счета нр 145 сумму начисленных
просроченных процентов за пользование предприятиями и организациями
средствами Федерального бюджета зпт выделенными для финансирования
инвестиционных и конверсионных программ на возвратной и платной основе
тчк
При уплате просроченных процентов делаются следующие проводки
двтч
Первая проводка двтч
Дебет расчетный счет предприятия скб организации скб
Кредит отдельный активный счет балансового счета нр 145 по учету
просроченных процентов тчк зпт
Вторая проводка двтч
Дебет балансовый счет 904 или балансовый счет 943
Кредит отдельный лицевой счет соответственно 68 или 69
балансового счета нр 100 зпт а территориях зпт где право совершения
операций по счету нр 100 предоставлено органам Федерального
казначейства Росминфина тире кредит отдельного лицевого счета 99 на
балансовом счете нр 100 зпт случаях когда соответствии договором
предусматривается уплата маржи пользу банков тире кредит балансовый
счет 960 тчк
Росминфином согласовано тчк
Доведите указания до РКЦ зпт коммерческих банков зпт
подразделений информационно тире вычислительного обслуживания вашего
региона тчк
И.О.Председателя
Центрального банка РФ Т.В.Парамонова
27 сентября 1995 года
N 196 |