ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ НАДЕЖНОСТИ
И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ И КОМПАНИЙ
ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ПРИКАЗ
МИНСОЦЗАЩИТЫ РОССИИ
15 декабря 1995 г.
N 90
(ЭЖ 96-6)
УТВЕРЖДЕНО
приказом Инспекции негосударственных
пенсионных фондов при Министерстве
социальной защиты населения
Российской Федерации
от 15 декабря 1995 г. N 90
1. Настоящие экономические нормативы надежности и
платежеспособности негосударственных пенсионных фондов и компаний по
управлению их активами разработаны во исполнение постановления
Правительства Российской Федерации от 7 августа 1995 г. N 792 "Об
утверждении Положения о порядке лицензирования деятельности
негосударственных пенсионных фондов и компаний по управлению активами
негосударственных пенсионных фондов".
2. В целях обеспечения финансовой устойчивости и
платежеспособности негосударственных пенсионных фондов (далее - Фонды)
и компаний по управлению их активами (далее - Компании) Инспекция
негосударственных пенсионных фондов устанавливает следующие
экономические нормативы деятельности Фондов и Компаний:
- норматив соответствия инвестиционной деятельности;
- норматив достаточности средств Компании (не распространяется на
финансово-кредитные учреждения, имеющие лицензию Центрального банка
России);
- норматив соотношения активов Фонда и его обязательств.
Указанные нормативы являются обязательными для выполнения всеми
Фондами и Компаниями, т. е. имеют директивный характер.
3. Для оценки активов устанавливаются следующие коэффициенты
оценки активов с учетом риска:
-----------------------------------------------T------------¬
¦ Наименование направлений инвестиций ¦Коэффициент ¦
¦ ¦риска ¦
+----------------------------------------------+----T-------+
¦ ценные бумаги Правительства Российской ¦ ¦ ¦
¦ Федерации (за исключением дисконтных ¦ ¦ ¦
¦ векселей) ¦(А1)¦0,125 ¦
+----------------------------------------------+----T-------+
¦ ценные бумаги органов исполнительной ¦ ¦ ¦
¦ власти субъектов Российской Федерации ¦ ¦ ¦
¦ и органов местного самоуправления ¦(А2)¦0,250 ¦
+----------------------------------------------+----T-------+
¦ денежные средства на расчетном счете ¦(А7)¦0,325 ¦
+----------------------------------------------+----T-------+
¦ банковские вклады (депозиты) ¦(А3)¦0,425 ¦
+----------------------------------------------+----T-------+
¦ недвижимое имущество ¦(А5)¦0,450 ¦
+----------------------------------------------+----T-------+
¦ валютные ценности ¦(А6)¦0,465 ¦
+----------------------------------------------+----T-------+
¦ ценные бумаги других эмитентов ¦(А4)¦0,650 ¦
L----------------------------------------------+----+--------
4. Норматив соответствия инвестиционной деятельности в части
размещения активов Фонда принципам ликвидности, возвратности и
доходности определяется соотношением суммы активов по направлениям
инвестиций, взвешенных с учетом риска, и общей суммы имеющихся у Фонда
активов.
n
E Bi x Ai
i = 1
N1 = _________, где
P
Bi - фактическая сумма активов, вложенных в конкретное
направление инвестиций;
Ai - коэффициент риска конкретного направления инвестиций
активов, установленный в п. 3;
Р - общая сумма активов.
Максимально допустимое значение норматива устанавливается на
уровне 0,5.
5. Норматив достаточности собственных средств Компании
определяется соотношением всех собственных средств Компании и суммы
размещаемых активов Фондов, взвешенных с учетом риска:
Q
N2 = _________,
n
E Bi x Ai где
i = 1
Q - собственные средства компании по управлению активами;
Bi - фактическая сумма активов, вложенных в конкретное
направление инвестиций;
Ai - коэффициент риска конкретного направления инвестиции
активов, приведенный в п. 3.
Минимально допустимое значение норматива устанавливается на
уровне 0,08.
6. Норматив соотношения активов Фонда и его обязательств:
P
N3 = ___, где
O
P - общая сумма активов;
О - расчетные обязательства Фонда (современная стоимость
обязательств).
7. Фонды рассчитывают обязательства на основе методики, которую
представляют в Инспекцию в составе расчетов, подтверждающих
принимаемые Фондом обязательства.
Минимально допустимое значение норматива устанавливается на
уровне 1,0.
8. Контроль за соблюдением экономических нормативов
осуществляется на основании квартальных балансов Фондов, к которым
прилагаются расчеты фактических значений нормативов.
В случае нарушения экономических нормативов Инспекция дает Фонду
предписание о приведении этих нормативов в соответствие. При
неисполнении предписаний Инспекции, непредставлении отчетности или
представлении недостоверной отчетности Инспекция применяет к Фонду или
Компании санкции в соответствии с постановлением Правительства
Российской Федерации от 7 августа 1995 г. N 792. |