ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ПРИКАЗ
МИНИСТЕРСТВО СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ РФ
15 декабpя 1995 г.
N 90
(Д)
Экономические нормативы надежности и платежеспособности
негосударственных пенсионных фондов и компаний по управлению
активами негосударственных пенсионных фондов
1. Настоящие экономические нормативы надежности и
платежеспособности негосударственных пенсионных фондов и компаний по
управлению их активами разработаны во исполнение постановления
Правительства Российской Федерации от 7 августа 1995 г. N 792 "Об
утверждении Положения о порядке лицензирования деятельности
негосударственных пенсионных фондов и компаний по управлению активами
негосударственных пенсионных фондов".
2. В целях обеспечения финансовой устойчивости и
платежеспособности негосударственных пенсионных фондов (далее - Фонды)
и компаний по управлению их активами (далее - Компании) Инспекция
негосударственных пенсионных фондов устанавливает следующие
экономические нормативы деятельности Фондов и Компаний:
норматив соответствия инвестиционной деятельности;
норматив достаточности средств Компании (не распространяется на
финансово-кредитные учреждения, имеющие лицензию Центрального банка
России);
норматив соотношения активов Фонда и его обязательств.
Указанные нормативы являются обязательными для выполнения всеми
Фондами и Компаниями, т.е. имеют директивный характер.
3. Для оценки активов устанавливаются следующие коэффициенты
оценки активов с учетом риска:
------------------------------T-----------------------------¬
¦ Наименование направлений ¦ Коэффициент риска ¦
¦ инвестиций ¦ ¦
¦-----------------------------¦-----------------------------¦
¦ Ценные бумаги Правительства ¦ (А1) 0,125 ¦
¦ Российской Федерации (за ¦ ¦
¦ исключением дисконтных ¦ ¦
¦ векселей) ¦ ¦
¦-----------------------------¦-----------------------------¦
¦ Ценные бумаги органов ¦ (А2) 0,250 ¦
¦ исполнительной власти ¦ ¦
¦ субъектов Российской ¦ ¦
¦ Федерации и органов ¦ ¦
¦ местного самоуправления ¦ ¦
¦-----------------------------¦-----------------------------¦
¦ Денежные средства на ¦ (А7) 0,325 ¦
¦ расчетном счете ¦ ¦
¦-----------------------------¦-----------------------------¦
¦ Банковские вклады (депозиты)¦ (А3) 0,425 ¦
¦-----------------------------¦-----------------------------¦
¦ Недвижимое имущество ¦ (А5) 0,450 ¦
¦-----------------------------¦-----------------------------¦
¦ Валютные ценности ¦ (А6) 0,465 ¦
¦-----------------------------¦-----------------------------¦
¦ Ценные бумаги других ¦ (А4) 0,650 ¦
¦ эмитентов ¦ ¦
L-----------------------------+------------------------------
4. Норматив соответствия инвестиционной деятельности в части
размещения активов Фонда принципам ликвидности, возвратности и
доходности определяется соотношением суммы активов по направлениям
инвестиций, взвешенных с учетом риска, и общей суммы имеющихся у Фонда
активов.
n
Сумма Bi * Ai
i=1
N 1 = ---------------- ,
P
где Bi - фактическая сумма активов, вложенных в конкретное
направление инвестиций;
Аi - коэффициент риска конкретного направления инвестиций
активов, установленный в п. 3;
Р - общая сумма активов.
Максимально допустимое значение норматива устанавливается на
уровне 0,5.
5. Норматив достаточности собственных средств Компании
определяется соотношением всех собственных средств Компании и суммы
размещаемых активов Фондов, взвешенных с учетом риска:
Q
N 2 = ---------------- ,
n
Сумма Bi * Ai
i=1
где Q - собственные средства Компании по управлению активами;
Bi - фактическая сумма активов, вложенных в конкретное
направление инвестиций;
Ai - коэффициент риска конкретного направления инвестиции
активов, приведенный в п. 3.
Минимально допустимое значение норматива устанавливается на
уровне 0,08.
6. Норматив соотношения активов Фонда и его обязательств
P
N3 = ---- ,
O
где P - общая сумма активов;
О - расчетные обязательства Фонда (современная стоимость
обязательств).
7. Фонды рассчитывают обязательства на основе методики, которую
представляют в Инспекцию в составе расчетов, подтверждающих
принимаемые Фондом обязательства.
Минимально допустимое значение норматива устанавливается на
уровне 1,0.
8. Контроль за соблюдением экономических нормативов
осуществляется на основании квартальных балансов Фондов, к которым
прилагаются расчеты фактических значений нормативов.
В случае нарушения экономических нормативов Инспекция дает Фонду
предписание о приведении этих нормативов в соответствие. При
неисполнении предписаний Инспекции, непредставлении отчетности или
представлении недостоверной отчетности Инспекция применяет к Фонду или
Компании санкции в соответствии с постановлением Правительства
Российской Федерации от 7 августа 1995 г. N 792.
ВРЕМЕННЫЕ ПРАВИЛА ИНВЕСТИРОВАНИЯ АКТИВОВ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
1. Основные положения
1.1. Временные Правила инвестирования активов негосударственных
пенсионных фондов (далее - Правила) разработаны во исполнение
постановления Правительства Российской Федерации от 7 августа 1995 г.
N 792 "Об утверждении Положения о порядке лицензирования деятельности
негосударственных пенсионных фондов и компаний по управлению активами
негосударственных пенсионных фондов".
1.2. Негосударственные пенсионные фонды (далее - Фонды)
осуществляют инвестиционную деятельность через компании по управлению
активами негосударственных пенсионных фондов (далее - Компании),
имеющие оплаченный уставный капитал в размере не менее 5000
минимальных месячных размеров оплаты труда, установленных законом.
1.3. В целях обеспечения надежности и платежеспособности
размещение активов Фондов осуществляется на принципах диверсификации,
возвратности, доходности и ликвидности, исходя из долгосрочности
принятых обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению.
Фонды осуществляют контроль за размещением Компаниями их активов.
1.4. Активы Фондов могут размещаться в ином порядке, нежели
предусмотрено Правилами, при соблюдении действующего законодательства
Российской Федерации и по согласованию с Инспекцией негосударственных
пенсионных фондов при Минсоцзащиты России (далее - Инспекция).
1.5. Фонды и Компании несут ответственность за выполнение Правил
и соблюдение экономических нормативов надежности и платежеспособности
негосударственных пенсионных фондов и компаний по управлению активами
негосударственных пенсионных фондов (далее - Нормативы), утверждаемых
Инспекцией.
1.6. Действие Правил не распространяется на инвестиционную
деятельность Фондов в отношении собственных средств.
2. Направления размещения пенсионных активов
2.1. В соответствии с настоящими Правилами активы Фондов могут
быть размещены в:
ценные бумаги Правительства Российской Федерации;
ценные бумаги органов исполнительной власти субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления;
банковские вклады (депозиты);
ценные бумаги других эмитентов;
недвижимое имущество;
валютные ценности;
денежные средства на расчетном счете.
К ценным бумагам, в которые в соответствии с настоящими Правилами
могут быть инвестированы активы Фондов, относятся облигация, акция,
вексель, депозитный сертификат.
2.2. Запрещается инвестирование активов по следующим
направлениям: предоставление займов (кредитов) физическим и
юридическим лицам;
заключение договоров купли-продажи, кроме договоров купли-продажи
по объектам, предусмотренным п. 2.1 настоящих Правил;
вложение в интеллектуальную собственность;
проведение совместной деятельности, за исключением ее проведения
по направлениям вложений, предусмотренных п. 2.1 Правил;
оплата расходов по ведению дел Фонда;
осуществление торгово-посреднической, банковской и
производственной деятельности.
2.3. Активы не могут служить предметом залога и уплаты кредитору
денежных сумм по обязательствам гаранта.
2.4. Перечень ценных бумаг, в которые могут инвестироваться
активы, может быть дополнен другими документами без внесения изменения
в настоящие Правила, если законодательством о ценных бумагах эти
документы будут отнесены к числу ценных бумаг.
2.5. Инвестиции активов в недвижимое имущество производятся
Фондами в соответствии с действующим законодательством.
2.6. Инвестиции активов в валютные ценности производятся с учетом
требований законодательства о валютном регулировании.
3. Требования к инвестированию активов Фондов
3.1. В ценные бумаги Правительства Российской Федерации всех
видов, за исключением дисконтных векселей, должно быть размещено не
менее 30% общей суммы активов.
3.2. В целях соблюдения принципа диверсификации в один объект
инвестиций, кроме инвестирования в соответствии с п. 3.1, не должно
быть размещено более 10% от общей суммы активов.
3.3. Объектом инвестиций в соответствии с Правилами является
конкретный объект вложения активов:
государственные ценные бумаги одного наименования, независимо от
их количества;
ценные бумаги органа исполнительной власти субъекта Российской
Федерации или органа местного самоуправления одного наименования
независимо от их количества;
банковские вклады в один банк, в том числе его филиал, независимо
от количества открытых депозитных счетов;
ценные бумаги одного эмитента независимо от их количества;
валютные ценности в части, предусмотренной действующим
законодательством, за исключением иностранной валюты, находящейся на
расчетных и депозитных счетах.
3.4. Одним объектом инвестиций в соответствии с Правилами
являются вложения в одну организацию в том случае, если приобретаются
ценные бумаги и права собственности за счет активов на долю участия в
уставном капитале одного и того же предприятия.
3.5. Денежные средства, находящиеся на расчетном счете Фонда, не
рассматриваются как объект инвестиций.
3.6. Совокупные активы, не превышающие 1000 млн руб., не могут
инвестироваться в недвижимость.
4. Контроль за соблюдением Правил инвестирования активов Фондов
4.1. Контроль за соблюдением Правил осуществляется Инспекцией на
основании квартальных отчетов Фондов по формам, утверждаемым
Инспекцией, которые представляются не позднее последнего числа месяца,
следующего за отчетным кварталом.
4.2. В случае, если сложившаяся структура активов не отвечает
требованиям настоящих Правил, Инспекция дает Фонду предписание о
приведении структуры активов в соответствие с Правилами, обязательное
для исполнения Фондом.
4.3. При неисполнении предписаний Инспекции, непредставлении
отчетности или представлении недостоверной отчетности Инспекция
применяет к Фонду санкции в соответствии с постановлением
Правительства Российской Федерации от 7 августа 1995 г. N 792 "Об
утверждении Положения о порядке лицензирования деятельности
негосударственных пенсионных фондов и компаний по управлению активами
негосударственных пенсионных фондов". |