2.2.11. <*> Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении
нарушений установленного порядка оформления ГТД и ПСи, несоответствия
данных ГТД, Пси условиям внешнеторгового договора, при несоответствии
условий внешнеторгового договора действующему законодательству, при
несоответствии подписи ответственного лица банка, заверившего копию
ПСи, оттиска печати банка образцам, а также при отсутствии в
таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков
печатей.
Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы,
который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта,
представляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в
ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены
указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других
необходимых документов.
При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОТСиВК
таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) либо до
представления указанных документов с внесенными соответствующими
изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись
НТП).
В случае отсутствия в таможенном органе образцов подписей
ответственных лиц банка и оттисков печатей оформление товаров может
быть продолжено на основании разрешения ОТСиВК РТУ в связи с
представлением банком в ОТСиВК РТУ копии заверенного Банком России
перечня образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей либо на
основании разрешения УВК ГТК России.
2.2.12. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных
представителей в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в
ОТСиВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае,
если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может
быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК
России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному
контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного
поста, акцизного таможенного поста.
2.2.13. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении
контроля.
2.2.14. <*> Проставление в копии ГТД, ПСи соответствующих отметок
о прохождении контроля.
Приобщение копии ПСи на каждую партию товара к материалам,
остающимся вместе с ГТД в ОТО таможни, таможенном посту, акцизном
таможенном посту (ОТО при его наличии в структуре таможенного поста).
Удостоверение копии ГТД оригинальными оттиском личной номерной
печати и подписью должностного лица таможенного органа, а также
последующее указание в ГТД (графа Д) даты выпуска товара, если данная
копия ГТД не содержит штампа "Выпуск разрешен", и передача ее
декларанту для дальнейшего представления экспортером в уполномоченный
банк. Указанная запись оформляется следующим образом: "Дата выпуска
"--" -------- 199- г.", - с удостоверением этой даты оригинальными
оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица
таможенного органа. Оформление копии ГТД в соответствии с
вышеустановленным порядком осуществляется должностным лицом
таможенного органа, выполняющего функции контроля, указанные в
настоящем пункте Временного положения.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 3 подпункта 2.2.14:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.2.15. Обеспечение наличия, режима хранения и использования
нормативных актов ГТК России и иных правовых актов в области валютного
регулирования и валютного контроля.
2.3. Осуществление контроля соответствия действующему
законодательству и нормативным актам ГТК России операций при
перемещении юридическими лицами через таможенную границу Российской
Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных
бумаг в валюте Российской Федерации
2.3.1. Контроль соблюдения установленного порядка оформления ГТД
и других документов.
2.3.2. Проверка сведений, указанных в представленных документах.
2.3.3. Проверка наличия разрешений Банка России, ГТК России (в
случае необходимости).
2.3.4. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении
нарушений установленного порядка оформления ГТД, несоответствия данных
ГТД сведениям, содержащимся в разрешении Банка России, ГТК России.
Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы,
который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта,
представляется в ОТСиВК таможни. К акту прилагаются копии документов,
в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а
также копии других необходимых документов.
При этом выпуск валютных ценностей и валюты не осуществляется до
решения ОТСиВК таможни либо до представления указанных документов с
внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее
обнаруженные нарушения не являлись НТП).
2.3.5. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных
представителей в ОТСиВК таможни с письменным уведомлением произвольной
формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске
валюты и валютных ценностей не может быть принято из-за отсутствия
соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по
валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы
компетенции ОТО таможни, таможенного поста.
2.3.6. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении
контроля.
2.3.7. Обеспечение хранения первого экземпляра и направление
второго экземпляра ГТД в ОТСиВК таможни в режиме "Для служебного
пользования" для передачи в РТУ.
2.4. Осуществление контроля при перемещении через таможенную
границу Российской Федерации товаров в счет исполнения внешнеторговых
договоров, предусматривающих расчеты в валюте Российской Федерации
2.4.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении
документов, необходимых для осуществления валютного контроля:
- внешнеторгового договора;
- оригинала ГТД;
- справки уполномоченного банка, ведущего расчеты по данному
внешнеторговому договору, о наличии у нерезидента рублевого счета типа
"Т" либо о наличии у иностранного банка корреспондентского счета в
рублях.
2.4.2. Проверка соответствия документов, представляемых при
таможенном оформлении товаров, действующему законодательству и
нормативным актам, определяющим порядок проведения расчетов в валюте
Российской Федерации.
2.4.3. Проверка сведений, указанных в представленных документах.
2.4.4. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении
нарушений установленного порядка оформления ГТД, несоответствия данных
ГТД условиям внешнеторгового договора, несоответствия внешнеторгового
договора действующему законодательству, при отсутствии справки
уполномоченного банка о наличии у нерезидента рублевого счета типа "Т"
либо о наличии у иностранного банка корреспондентского счета в рублях.
Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы,
который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта,
представляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в
ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены
указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других
необходимых документов.
При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОТСиВК
таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) либо до
представления указанных документов с внесенными соответствующими
изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись
НТП).
2.4.5. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных
представителей в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в
ОТСиВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае,
если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может
быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК
России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному
контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного
поста, акцизного таможенного поста.
2.4.6. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении
контроля.
2.5. Осуществление контроля при перемещении через таможенную
границу Российской Федерации товаров в счет исполнения обязательств по
внешнеторговым бартерным сделкам
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений пункта 2.5:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.5.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении
документов, необходимых для осуществления контроля за исполнением
внешнеторговых бартерных сделок:
- договора;
- оригинала ГТД;
- оригинала паспорта бартерной сделки (ПСб) - только при
таможенном оформлении первой партии товаров по конкретному договору в
данном таможенном органе (при таможенном оформлении последующих партий
товаров представление оригинала ПСб не требуется). При наличии
достаточных оснований вместо оригинала ПСб при таможенном оформлении
первой партии товаров по конкретному договору в данном таможенном
органе по решению ОТС и ВК таможенного органа может рассматриваться
нотариально удостоверенная копия ПСб (в качестве исключения);
- копии ПСб, удостоверенной подписями руководителя и главного
бухгалтера лица, оформившего ПСб, а также печатью этого российского
лица (для юридических лиц);
- копии разрешения МВЭС России (в случаях, когда условиями
договора импорт товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности предусматривается с превышением сроков, установленных для
исполнения текущих валютных операций, либо при выполнении иностранным
лицом встречного обязательства способом, не предусматривающим ввоза на
таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг,
результатов интеллектуальной деятельности);
- иных документов, необходимых для проверки заявляемых сведений.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.5.1:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.5.2. Проверка соответствия ПСб требованиям, предъявляемым к его
форме, условиям договора, а также условий договора действующему
законодательству.
Основанием для отказа в выпуске товаров не может служить:
- отсутствие в договоре сведений об общей стоимости товаров,
форме расчетов (при наличии указанных данных в ПСб);
- расхождение данных, содержащихся в договоре и ПСб, в сроках
встречной поставки, вызванное объективными условиями (время движения
товаров и др.) при условии соблюдения общего срока исполнения текущих
валютных операций - 180 дней;
- превышение (по факту) сроков ввоза товаров на таможенную
территорию Российской Федерации, установленных для исполнения текущих
валютных операций, по отношению к дате экспортной поставки товаров,
выполнения работ, предоставления услуг, передачи прав на результаты
интеллектуальной деятельности при отсутствии соответствующего
разрешения МВЭС России, при условии представления ПСб;
- отсутствие ПСб при таможенном оформлении товаров в соответствии
с таможенными режимами выпуска для свободного обращения или реимпорта,
если экспортная поставка товаров, выполнение работ, предоставление
услуг, передача прав на результаты интеллектуальной деятельности в
отношении данной встречной (импортной) поставки произведены до
01.11.96;
- наличие в графе ПСб "Последняя дата" более ранней даты, чем
дата начала таможенного оформления товаров в соответствии с
таможенными режимами выпуска для свободного обращения или реимпорта,
если данное обстоятельство вызвано предварительным помещением товаров
под иной таможенный режим либо нахождением его на складе временного
хранения или нарушением сроков поставки товаров иностранным лицом;
- несовпадение кодов товаров по ТН ВЭД СНГ, фактически
перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в
соответствии с условиями договора, и кодов товаров, указанных в
соответствующей графе приложения к ПСб (если изменение товарной
номенклатуры подтверждено изменениями / дополнениями к
соответствующему договору);
- отсутствие ПСб при указании в 24 графе ГТД кода характера
сделки, соответствующего бартерным операциям (51, 52, 54), если в
третьем подразделе графы 20 ГТД указан код формы расчетов по
внешнеторговой бартерной сделке, свидетельствующий о наличии расчетов
по договору с использованием денежных или иных платежных средств (см.
пункт 11 настоящего Приложения).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.5.2:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.5.3. Проверка соответствия данных, заявленных в ГТД,
информации, содержащейся в ПСб, условиям договора и информации из
других имеющихся документов (таблица 1а).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.5.3:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.5.4. Сверка соответствия оттиска печати уполномоченного МВЭС
России в регионе, заверившего ПСб, образцам оттисков печатей,
полученным из ГТК России.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.5.4:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.5.5. Проверка соответствия кода, указанного в третьем
подразделе графы 20 ГТД, форме расчетов, предусмотренной договором.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.5.5:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.5.6. Прекращение дальнейшего оформления при:
- несоответствии сведений, содержащихся в представленных
документах, сведениям, указанным в ПСб, за исключением случаев,
указанных в подпункте 2.5.2 Временного положения;
- представлении договора, оформленного с нарушением требований,
установленных Указом, если договор заключен после вступления в силу
Указа (т.е. после 01.11.96), и иными актами законодательства
Российской Федерации;
- отсутствии номера и даты разрешения, выдаваемого МВЭС России в
соответствии с пунктом 3 Указа, в соответствующей графе ПСб, если его
наличие обязательно, исходя из условий договора, если производится
таможенное оформление вывозимых с таможенной территории Российской
Федерации товаров;
- представлении ПСб и иных документов, необходимых для
осуществления контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок,
оформленных с нарушением требований, установленных "Порядком
оформления и учета паспортов бартерных сделок", утвержденным 03.12.96
МВЭС России, ГТК России и Минфином России (N 10-83/3225, N 01-23/21497
и N 01-14/197 соответственно), зарегистрированным Минюстом России
17.12.96 (регистрационный N 1213);
- несоответствии оттиска печати уполномоченного МВЭС России в
регионе на представленном для таможенного оформления ПСб / копии ПСб
соответствующим образцам оттисков печатей, полученным из ГТК России.
Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы,
который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта,
представляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в
ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены
вышеуказанные нарушения и несоответствия, а также копии других
необходимых документов.
При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОТСиВК
таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) либо до
представления указанных документов с внесенными соответствующими
изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись
НТП).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.5.6:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.5.7. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных
представителей в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в
ОТСиВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае,
если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может
быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК
России и иных правовых актов в области государственного регулирования
внешнеторговых бартерных сделок или выходит за пределы компетенции ОТО
таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.5.7:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.5.8. Обеспечение хранения копии ПСб, оформленного в
соответствии с договором, с экземпляром соответствующей ГТД в делах
таможни.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.5.8:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.5.9. Обеспечение наличия режима хранения и использования
нормативных и иных правовых актов в области валютного регулирования,
валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных
сделок.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.5.9:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.5.10. Формирование электронных баз данных по ПС, ПСи и ПСб
участников ВЭД соответствующего региона.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.5.10:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.5.11. Выполнение иных функций, связанных с контролем за
исполнением внешнеторговых бартерных сделок, установленных
нормативными актами ГТК России.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.5.11:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.6. Участие в работе по выявлению и проверке фактов нарушения
валютного законодательства и законодательства в области
государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений пункта 2.6:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.6.1. Информирование ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного
поста - ОТСиВК РТУ) о выявленных в процессе таможенного контроля НТП,
одновременно являющихся нарушениями валютного законодательства и
законодательства в области государственного регулирования
внешнеторговых бартерных сделок, а также о нарушениях валютного
законодательства, не входящих в компетенцию таможенных органов.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 2.6.1:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
2.6.2. Проведение таможенным постом, акцизным таможенным постом
целевых проверок участников ВЭД при наличии поручения соответственно
таможни, РТУ.
3. Функции по валютному контролю отдела таможенной
стоимости и валютного контроля таможни, отдела
таможенной стоимости и валютного контроля
таможни центрального подчинения
(На ОТСиВК таможни центрального подчинения дополнительно
распространяется действие п.п. 4.1.3 - 4.1.7, 4.1.10,
4.1.11, 4.1.13 - 4.1.18 и п. 4.2.18)
3.1. Организация таможенного оформления и таможенного контроля
операций участников ВЭД в соответствии с действующим валютным и
таможенным законодательством и технологией валютного контроля
3.1.1. Организация и контроль деятельности ОТО таможни,
таможенного поста при осуществлении валютного контроля.
3.1.2. Консультация, обучение и прием квалификационных экзаменов
у сотрудников ОТО таможни и таможенных постов по вопросам валютного
контроля.
3.1.3. Обеспечение ОТО таможни и таможенных постов
соответствующими нормативными актами ГТК России и иными правовыми
актами.
3.1.4. Контроль полноты и достоверности данных статистических
форм отчетности, другой установленной отчетности по вопросам валютного
контроля. Обеспечение представления в ОТСиВК РТУ (для таможен
центрального подчинения - в УВК ГТК России) в соответствии с
установленным регламентом требуемых статистических и отчетных данных о
деятельности таможни по осуществлению валютного контроля:
- данных ГТД по форме 4-ТМ;
- откорректированных данных по ошибочным записям формы 4-ТМ;
- данных, необходимых для расчета показателей эффективности
деятельности структурных подразделений таможенных органов по валютному
контролю;
- иных данных, установленных нормативными актами ГТК России.
3.1.5. Формирование и анализ электронных баз данных по:
- ПС, ПСи и ПСб участников ВЭД соответствующего региона;
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 2 подпункта 3.1.5:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
- информационному массиву, включающему данные формы 4-ТМ и
учетных карточек таможенно - банковского контроля;
- ошибочным записям по форме 4-ТМ, подлежащим корректировке;
- уполномоченным банкам;
- Управлениям уполномоченных МВЭС России в регионах;
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 6 подпункта 3.1.5:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
- кодам и курсам валют;
- карточкам учета результатов валютного контроля;
- другим данным, используемым при осуществлении валютного
контроля.
Базы данных формируются на основе информации, получаемой из РТУ
(для таможен центрального подчинения - из УВК ГТК России) и из других
источников.
3.1.6. Рассмотрение материалов, направленных ОТО таможни,
таможенными постами о соответствии операций, осуществляемых
участниками ВЭД, действующему валютному законодательству и технологии
валютного контроля и технологии контроля за исполнением внешнеторговых
бартерных сделок с учетом сроков проверки таможенной декларации и
документов, установленных статьей 194 Таможенного кодекса Российской
Федерации.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 1 подпункта 3.1.6:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
При этом для принятия решения запрашиваются оригиналы документов
либо их нотариально заверенные копии.
3.1.7. Направление участникам ВЭД, уполномоченным банкам
Управлениям уполномоченных МВЭС России в регионах, территориальным
органам ВЭК России заключения по рассматриваемым вопросам.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.1.7:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.1.8. Направление материалов в РТУ (для таможен центрального
подчинения - в УВК ГТК России) в случае, если решение вопроса
находится вне компетенции таможни.
3.1.9. Осуществление контроля за соблюдением ОТО таможни и
таможенными постами (ОТО при наличии их в структуре таможенных постов)
законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка
валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции.
При выявлении факта принятия ОТО таможни, таможенным постом
решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным
актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, ОТСиВК
таможни составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и
заключение по данному вопросу. Акт представляется руководству таможни
и в ОТСиВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК
России).
3.1.10. Осуществление контроля за выполнением функций по
валютному контролю должностными лицами ОТО таможни, таможенных постов.
При получении информации о неправомерных действиях должностных
лиц ОТО таможни, таможенного поста при осуществлении функций валютного
контроля служебная записка ОТСиВК таможни в соответствии с
установленным порядком направляется руководству таможни. Результаты
расследования сообщаются в ОТСиВК РТУ (для таможен центрального
подчинения - в УВК ГТК России).
3.1.11. Направление необходимых данных в группу контроля
таможенной стоимости при наличии информации о поступлении валютных
средств, сумма которых превышает стоимость экспортированных товаров,
заявленную в ГТД, либо о превышении суммы реального платежа за
импортируемые товары относительно их таможенной стоимости.
3.1.12. Обобщение и анализ информации об эквивалентности
встречных товаропотоков, оформляемых в данном таможенном органе в счет
исполнения бартерных договоров.
3.1.13. Учет, обобщение и анализ данных о перемещении через
границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг
в валюте Российской Федерации Банком России, уполномоченными банками,
другими юридическими лицами.
Обеспечение хранения копии второго экземпляра ГТД, на основании
которой осуществлялось перемещение через границу иностранной валюты,
ценных бумаг в иностранной валюте, валюты Российской Федерации, ценных
бумаг в валюте Российской Федерации, и направления оригинала второго
экземпляра ГТД в установленные сроки в ОТСиВК РТУ (для таможен
центрального подчинения - в электронном виде в УВК ГТК России) в
режиме "Для служебного пользования".
3.1.14. Учет, обобщение и анализ данных об изъятии валютных
ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте
Российской Федерации в случаях, не связанных с заведением дел о
нарушениях таможенных правил.
3.1.15. Разъяснение (в пределах своей компетенции) лицам
требований таможенного и валютного законодательства и законодательства
в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных
сделок Российской Федерации по вопросам осуществления валютного
контроля.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 1 подпункта 3.1.15:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
Рассмотрение в пределах своей компетенции обращений участников
ВЭД, направляемых в ОТСиВК таможенными постами и ОТО таможни в
случаях, когда решение об окончательном оформлении товаров выходит за
пределы компетенции ОТО и таможенного поста.
3.1.16. Учет, обобщение и анализ данных о перемещении через
таможенную границу Российской Федерации иностранной валюты физическими
лицами.
3.1.17. Взаимодействие ОТСиВК с другими структурными
подразделениями таможни при разработке технологий контроля за
перемещением через границу валютных ценностей, валюты Российской
Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации.
3.1.18. Принятие решения о возможности производства таможенного
оформления товаров, расчеты за которые осуществляются в валюте
Российской Федерации, при отсутствии справки уполномоченного банка о
наличии у нерезидента рублевого счета типа "Т" либо о наличии у
иностранного банка рублевого корреспондентского счета, если имеются
следующие нарушения установленного порядка расчетов в валюте
Российской Федерации:
- на дату таможенного оформления расчеты за данную товарную
партию произведены в наличной форме и полностью завершены (при
документальном подтверждении данного факта);
- расчеты производятся через счета лиц, не являющихся
контрактодержателями по данному договору.
В этом случае информация о выявленном факте нарушения
установленного порядка расчетов в валюте Российской Федерации подлежит
направлению в территориальные органы ГНС России, а также в РТУ.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.1.18:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.1.19. Участие по поручению руководства данного таможенного
органа, РТУ и УВК ГТК России совместно с юридическими службами
таможенных органов в работе судебных органов, рассматривающих
обращения юридических лиц по решениям подчиненных таможенных органов,
связанным с осуществлением валютных операций либо бартерных операций в
торговом и неторговом обороте.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.1.19:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
Направление в РТУ и УВК ГТК России информации о готовящихся
обращениях таможенного органа в Высший Арбитражный Суд Российской
Федерации и в Верховный Суд Российской Федерации.
Обобщение данных судебной практики, разработка рекомендаций по
этим вопросам для подчиненных таможенных органов.
Информирование о решениях судебных органов РТУ и УВК ГТК России.
3.2. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД
по вопросам соблюдения валютного законодательства и законодательства в
области государственного регулирования внешнеторговых бартерных
сделок, взаимодействие с другими контролирующими органами
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений пункта 3.2:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.1. Организация и осуществление целевых проверок участников
ВЭД при наличии информации о нарушении валютного законодательства и
законодательства в области государственного регулирования
внешнеторговых бартерных сделок в части, контроль за соблюдением
которой отнесен к компетенции таможенных органов, в соответствии с
нормативными актами ГТК России в срок, не позднее 30 дней с даты
получения такой информации, в пределах своей компетенции (таблицы 4,
5).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.1:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.2. Организация и осуществление ОТСиВК таможен (за исключением
таможен центрального подчинения) целевых проверок участников ВЭД при
наличии информации о незачислении в установленном порядке валютной
выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе
товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по
стоимости, не превышающей 100 тыс. дол. США (при осуществлении
валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии
товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.2:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.3. Передача в недельный срок необходимых данных в ОТСиВК РТУ
для организации целевой проверки на уровне РТУ при получении
информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от
экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров,
работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости,
превышающей 100 тыс. дол. США, (при осуществлении валютных операций
либо бартерных операций в отношении одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.3:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.4. Передача в трехдневный срок необходимых данных в ОТСиВК
РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при обнаружении в
процессе целевой проверки незачисления в установленном порядке
валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо
неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности по стоимости, превышающей 100 тыс. дол. США (при
осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении
одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.4:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.5. Утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.5:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.6. <*> Организация и осуществление ОТСиВК таможен (за
исключением таможен центрального подчинения) целевых проверок
обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте
(реимпорте) товаров при получении информации о том, что разница между
суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных
в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент)
либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности по стоимости, не превышающую 50 тыс. дол. США (при
осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении
одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.6:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.7. <*> Передача в недельный срок необходимых данных в ОТСиВК
РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при получении
информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары
иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию
товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе товаров,
работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости,
превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо
бартерных операций в отношении одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.7:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.8. <*> Передача в трехдневный срок необходимых данных в
ОТСиВК РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при
обнаружении в процессе целевой проверки факта, когда разница между
суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных
в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент)
либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности по стоимости, превышающую 50 тыс. дол. США (при
осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении
одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.8:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.9. Утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.9:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.10. Принятие решения при необходимости об организации и
осуществлении целевых проверок участников ВЭД подчиненным таможенным
органом или с его привлечением к участию в целевой проверке при
наличии информации о нарушениях, указанных в п. п. 3.2.2, 3.2.6;
подготовка соответствующего поручения.
3.2.11. Организация и осуществление целевых проверок участников
ВЭД силами ОТСиВК таможни на основании разового или общего поручения
РТУ в случаях:
- обнаружения в процессе целевой проверки или получения
информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от
экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров,
работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости,
превышающей 100 тыс. дол. США, но не более 500 тыс. дол. США (при
осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении
одной партии товара);
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 2 подпункта 3.2.11:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
абзац утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 3 подпункта 3.2.11:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
УВК ГТК России может при необходимости поручить организацию и
осуществление целевых проверок силами ОТСиВК таможни в перечисленных
случаях без ограничения по максимальной сумме нарушения.
3.2.12. <*> Организация и осуществление целевых проверок
обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте
(реимпорте) товаров силами ОТСиВК таможни на основании разового или
общего поручения РТУ в случаях:
- обнаружения в процессе целевой проверки или получения
информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары
иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию
товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе товаров,
работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости,
превышающую 50 тыс. дол. США, но не более 200 тыс. дол. США ( при
осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении
одной партии товара);
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 2 подпункта 3.2.12:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
абзац утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 3 подпункта 3.2.12:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
УВК ГТК России может при необходимости поручить организацию и
осуществление целевых проверок силами ОТСиВК таможни в перечисленных
случаях без ограничения по максимальной сумме нарушения.
3.2.13. Организация и осуществление целевых проверок участников
ВЭД силами ОТСиВК таможни центрального подчинения при обнаружении или
получении информации:
- о незачислении в установленном порядке валютной выручки от
экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров,
работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости,
не превышающей 500 тыс. долл. США (при осуществлении валютных операций
либо бартерных операций в отношении одной партии товара);
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 2 подпункта 3.2.13:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
абзац утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 3 подпункта 3.2.13:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.14. <*> Организация и осуществление целевых проверок
обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте
(реимпорте) товаров силами ОТСиВК таможни центрального подчинения при
обнаружении или получении информации:
- о том, что разница между суммой уплаченной за товары
иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию
товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе товаров,
работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости,
не превышающую 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций
либо бартерных операций в отношении одной партии товара);
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 2 подпункта 3.2.14:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
абзац утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 3 подпункта 3.2.14:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.15. Передача ОТСиВК таможни центрального подчинения
необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевых проверок
обоснованности незачисления валютной выручки от экспорта товаров либо
неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности на уровне УВК ГТК России в случаях и с соблюдением
сроков, указанных в п. п. 4.2.4 - 4.2.6.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.15:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.16. <*> Передача ОТСиВК таможни центрального подчинения
необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевых проверок
обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте
(реимпорте) товаров на уровне УВК ГТК России в случаях и с соблюдением
сроков, указанных в п. п. 4.2.9 - 4.2.11.
3.2.17. Организация и осуществление целевых проверок участников
ВЭД силами ОТСиВК таможни центрального подчинения на основании
разового либо общего поручения УВК ГТК России в случаях, указанных в
п. п. 3.2.15, 3.2.16.
3.2.18. Составление актов проверок и протоколов о НТП по
результатам документального контроля и целевых проверок участников
ВЭД; передача документов в соответствии с установленным порядком для
дальнейшего производства в подразделения правоохранительного блока,
осуществляющие таможенные расследования.
3.2.19. Направление информации о результатах целевых проверок в
РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России) в
соответствии с формой и регламентом, установленными нормативными
актами ГТК России:
- данных о результатах целевых проверок фактов непоступления
валютной выручки от экспорта товаров в карточках учета (полностью или
частично заполненных в соответствии с требованиями), в том числе
данных акта проверки и данных постановления по делу о НТП;
- данных, необходимых для формирования оперативной отчетности в
соответствии с установленной формой (для таможен центрального
подчинения - непосредственно оперативной отчетности);
- копий актов проверки (для случаев неподтверждения проверкой
факта непоступления валютной выручки), копий протокола и постановления
по делу о НТП.
3.2.20. Составление протоколов о НТП при выявлении в процессе
целевых проверок участников ВЭД фактов занижения таможенной стоимости
товаров либо данных о недоначислении таможенных платежей, перемещении
через границу товаров и транспортных средств без предъявления их к
таможенному оформлению и о других нарушениях таможенного
законодательства.
В случае, если решением начальника таможенного органа или его
заместителя ведение производства по делам о НТП поручено
подразделениям правоохранительного блока, осуществляющим таможенные
расследования, им немедленно передаются необходимые материалы.
3.2.21. Участие в случае необходимости в проведении подчиненными
таможенными органами целевых проверок участников ВЭД по вопросам
соблюдения валютного законодательства и законодательства в области
государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.21:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.22. Участие при необходимости в дополнительных проверках,
проводимых при ведении производства по делам о НТП.
3.2.23. Получение от подразделений правоохранительного блока
таможни копий постановлений по делам о НТП, заведенным по фактам
незачисления валютной выручки от экспорта товаров либо неввозе
товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на
счета экспортеров в уполномоченных банках, для анализа и формирования
отчетности о работе структурных подразделений таможенных органов по
валютному контролю.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.23:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.24. Представление в отдел таможенной инспекции данных,
необходимых для организации и осуществления комплексных проверок
финансово - хозяйственной деятельности участников ВЭД.
3.2.25. Информирование ОТСиВК РТУ о случаях истечения срока
наложения взыскания по делам о НТП, являющихся одновременно
нарушениями валютного законодательства и законодательства в области
государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 3.2.25:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
3.2.26. Направление запросов в таможенные органы, уполномоченные
банки, выполняющие функции агентов валютного контроля, о
предоставлении информации, необходимой для проведения целевых проверок
участников ВЭД.
3.2.27. Обобщение имеющейся информации о нарушениях валютного и
налогового законодательства, не входящих в компетенцию таможенных
органов, и передача ее с обеспечением требований конфиденциальности в
территориальные учреждения Банка России, ВЭК России, налоговых
органов.
4. Функции по валютному контролю отдела таможенной
стоимости и валютного контроля регионального
таможенного управления
4.1. Организация и осуществление методического руководства и
контроля таможенного оформления в соответствии с валютным и таможенным
законодательством и технологией валютного контроля
4.1.1. Организация и контроль деятельности подчиненных таможенных
органов по осуществлению валютного контроля.
4.1.2. Организация профессионального обучения и стажировки в РТУ
сотрудников ОТСиВК подчиненных таможенных органов.
4.1.3. Обеспечение обобщения и своевременного представления в УВК
ГТК России установленных нормативными актами ГТК России форм
отчетности по вопросам валютного контроля, в том числе:
- данных, предусмотренных схемой информационного обмена по
вопросам валютного контроля (форма 4-ТМ, откорректированные данные
формы 4-ТМ по массиву, направляемому из УВК ГТК России, карточки учета
результатов валютного контроля, а также карточка учета результатов
контроля за исполнением внешнеторговой бартерной сделки);
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 2 подпункта 4.1.3:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
- показателей эффективности деятельности структурных
подразделений таможенных органов и результатов аналитической работы по
оценке эффективности подотчетных таможенных органов по осуществлению
валютного контроля;
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 3 подпункта 4.1.3:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
- оперативной отчетности в соответствии с установленной формой.
4.1.4. Изучение и анализ имеющейся информации о тенденциях
нарушений валютного законодательства и законодательства в области
государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок,
подготовка рекомендаций для подчиненных таможенных органов по
повышению эффективности организации валютного контроля, а также его
технологий.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.1.4:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.1.5. Представление в УВК ГТК России предложений по
совершенствованию валютного законодательства и законодательства в
области государственного регулирования внешнеторговых бартерных
сделок, нормативных и иных правовых актов в сфере валютного
регулирования и валютного контроля, а также его технологий.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.1.5:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.1.6. Рассмотрение обращений лиц по вопросам валютного контроля,
осуществляемого таможенными органами.
Направление участникам ВЭД, уполномоченным банкам заключений по
рассматриваемым вопросам.
4.1.7. Рассмотрение обращений лиц по вопросам конфискации
подчиненными таможенными органами валютных ценностей, валюты
Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации.
Обобщение данных таможенных органов о случаях изъятия и
конфискации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных
бумаг в валюте Российской Федерации, не связанных с заведением дел о
нарушении таможенных правил.
4.1.8. Рассмотрение материалов, направленных ОТСиВК таможен и
акцизными таможенными постами относительно соответствия операций,
осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному
законодательству и технологии валютного контроля и технологии контроля
за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 1 подпункта 4.1.8:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
Информирование о принятом решении ОТСиВК таможен и акцизных
таможенных постов.
В случае, если рассмотрение полученной информации выходит за
пределы компетенции данного таможенного органа, эта информация
направляется в УВК ГТК России.
Контроль за обоснованностью принятого решения ОТСиВК подотчетной
таможни о выпуске товаров при проведении расчетов за них в валюте
Российской Федерации в наличной форме, а также принятия решения о
возможности выпуска товаров в аналогичной ситуации по информации
акцизного таможенного поста.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 4 подпункта 4.1.8:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.1.9. Дача при необходимости разрешений на оформление товаров
ОТО таможен, таможенным постам, акцизным таможенным постам при
отсутствии в указанных таможенных органах образцов подписей
ответственных лиц и оттисков печатей банка на основании представленной
банком в ОТСиВК РТУ копии заверенного Банком России перечня образцов
подписей ответственных лиц и оттисков печатей банка.
Информирование УВК ГТК России о данных разрешениях на оформление
товаров подчиненными таможенными органами при отсутствии в них
образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей банка.
4.1.10. Формирование и анализ электронных баз данных:
- базы данных таможенно - банковского контроля, включающей
составные части по: ПСб, ПС и ПСи участников ВЭД региона,
информационному массиву, содержащему данные формы 4-ТМ и учетных
карточек таможенно - банковского контроля, данным формы 4-ТМ,
подлежащим корректировке, уполномоченным банкам, Управлениям
уполномоченных МВЭС России в регионах, кодам и курсам валют, карточкам
учета результатов валютного контроля;
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 2 подпункта 4.1.10:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
- базы данных оперативной отчетности;
- базы данных о ввозе и вывозе иностранной валюты уполномоченными
банками и вывозе валюты Российской Федерации Банком России;
- других баз данных, обеспечивающих осуществление валютного
контроля.
4.1.11. Обеспечение подготовки электронных копий ГТД, оформленных
при перемещении иностранной валюты, ценных бумаг, валюты Российской
Федерации юридическими лицами, и их представление в УВК ГТК России до
5 числа месяца, следующего за отчетным, в режиме "Для служебного
пользования".
4.1.12. Обеспечение хранения ГТД, на основании которых
осуществлялось перемещение через границу иностранной валюты, ценных
бумаг, валюты Российской Федерации, полученных из ОТСиВК таможен, в
режиме "Для служебного пользования".
4.1.13. Обобщение и представление в УВК ГТК России в соответствии
с установленными формой и регламентом данных о работе подчиненных
таможенных органов по обеспечению валютного контроля в неторговом
обороте.
4.1.14. Обеспечение взаимодействия таможенных органов с
территориальными учреждениями Банка России и другими расположенными в
регионе органами и агентами валютного контроля, контролирующими и
правоохранительными органами по вопросам контроля за исполнением
валютного законодательства и законодательства в области
государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок в
пределах компетенции таможенных органов.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.1.14:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.1.15. Информирование УВК ГТК России и соответствующего
территориального учреждения Банка России при выявлении подчиненными
таможенными органами нарушений установленного порядка валютного
контроля, допускаемых уполномоченными банками.
4.1.16. Обобщение и анализ информации об эквивалентности
встречных товаропотоков, оформляемых подчиненными таможенными органами
в счет бартерных договоров, представление этой информации в УВК ГТК
России.
4.1.17. Участие по поручению руководства данного таможенного
органа или УВК ГТК России совместно с юридическими службами таможенных
органов в работе судебных органов, рассматривающих обращения
юридических лиц по решениям подчиненных таможенных органов, связанным
с осуществлением валютных операций либо бартерных операций в торговом
и неторговом обороте.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 1 подпункта 4.1.17:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
Направление в УВК ГТК России информации о готовящихся обращениях
таможенного органа в Высший Арбитражный Суд Российской Федерации и в
Верховный Суд Российской Федерации.
Обобщение данных судебной практики, разработка рекомендаций по
этим вопросам для подчиненных таможенных органов.
Информирование о решениях судебных органов УВК ГТК России.
4.1.18. Участие по поручению руководства таможенного органа в
расследовании фактов угроз или применения физической силы в отношении
сотрудников ОТСиВК подчиненных таможенных органов; немедленное
информирование о каждом подобном факте руководства РТУ, а также УВК
ГТК России.
4.1.19. Осуществление контроля за соблюдением подчиненными
таможенными органами законодательства, нормативных актов ГТК России,
установленного порядка валютного контроля в пределах закрепленной за
ними компетенции.
При выявлении факта принятия подчиненным таможенным органом
решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным
актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, ОТСиВК
РТУ составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение
по данному вопросу. Акт представляется руководству РТУ и в УВК ГТК
России.
4.1.20. Осуществление контроля за выполнением функций по
валютному контролю должностными лицами подчиненных таможенных органов.
При получении информации о неправомерных действиях должностных
лиц подчиненных таможенных органов при осуществлении функций валютного
контроля служебная записка ОТСиВК РТУ в соответствии с установленным
порядком направляется руководству РТУ. Результаты расследования
сообщаются в УВК ГТК России.
4.2. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД
по вопросам соблюдения валютного законодательства и законодательства в
области государственного регулирования внешнеторговых бартерных
сделок, взаимодействие с другими контролирующим органами
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.1. Организация и осуществление целевых проверок участников
ВЭД при наличии информации о нарушении валютного законодательства и
законодательства в области государственного регулирования
внешнеторговых бартерных сделок в части, контроль за соблюдением
которой отнесен к компетенции таможенных органов, в соответствии с
нормативными актами ГТК России в срок, не позднее 30 дней с даты
получения такой информации, в пределах своей компетенции (таблицы 4,
5).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 1 подпункта 4.2.1:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
Оказание подчиненным таможенным органам организационной и
методической помощи при проведении целевых проверок участников ВЭД.
4.2.2. Организация и осуществление целевых проверок участников
ВЭД при наличии информации о незачислении в установленном порядке
валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо
неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности по стоимости, превышающей 100 тыс. дол. США, но не более
500 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных
операций в отношении одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2.2:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.3. Утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2.3:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.4. Передача в недельный срок необходимых данных в УВК ГТК
России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России при
получении информации о незачислении в установленном порядке валютной
выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе
товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по
стоимости, превышающей 500 тыс. дол. США (при осуществлении валютных
операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2.4:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.5. Передача в трехдневный срок необходимых данных в УВК ГТК
России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России при
обнаружении в процессе целевой проверки незачисления в установленном
порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее
эквиваленте) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов
интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающей 500 тыс. дол.
США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в
отношении одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2.5:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.6. Утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2.6:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.7. <*> Организация и осуществление целевых проверок
обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте
(реимпорте) товаров при получении информации о том, что разница между
суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных
в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент)
либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности по стоимости, превышающую 50 тыс. дол. США, но не более
200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных
операций в отношении одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2.7:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.8. Утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2.8:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.9. <*> Передача в недельный срок необходимых данных в УВК ГТК
России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России при
получении информации о том, что разница между суммой уплаченной за
товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую
Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе
товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по
стоимости, превышающую 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных
операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2.9:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.10. <*> Передача в трехдневный срок необходимых данных в УВК
ГТК России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России
об обнаруженном в процессе целевой проверки факте, когда разница между
суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных
в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент)
либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности по стоимости, превышающую 200 тыс. дол. США (при
осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении
одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2.10:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.11. Утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2.11:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.12. Принятие решения при необходимости об организации и
осуществлении целевых проверок участников ВЭД подчиненным таможенным
органом или с его привлечением к участию в целевой проверке при
наличии информации о нарушениях, указанных в п. п. 4.2.2, 4.2.3,
4.2.7, 4.2.8; подготовка соответствующего поручения.
4.2.13. Участие в случае необходимости в проведении подчиненными
таможенными органами целевых проверок участников ВЭД по вопросам
соблюдения валютного законодательства и законодательства в области
государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений подпункта 4.2.13:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
4.2.14. Организация и осуществление целевых проверок участников
ВЭД силами ОТСиВК РТУ на основании разового либо общего поручения УВК
ГТК России в случаях, указанных в п. п. 4.2.4 - 4.2.6, 4.2.9 - 4.2.11.
4.2.15. Составление актов проверок и протоколов о НТП по
результатам документального контроля и целевых проверок участников
ВЭД; передача документов в соответствии с установленным порядком для
дальнейшего производства в подразделения правоохранительного блока,
осуществляющие таможенные расследования.
4.2.16. Обеспечение доведения до подчиненных таможенных органов в
установленные сроки информации ГТК России о фактах непоступления
валютной выручки от экспорта товаров в предусмотренные договорами
сроки (в течение недели после получения информации).
4.2.17. Контроль представления подчиненными таможнями результатов
проверок по каждому случаю непоступления валютной выручки от экспорта
товаров (каждой карточке учета результатов валютного контроля).
Обобщение представляемой информации и направление ее в
установленные сроки в УВК ГТК России.
4.2.18. Обобщение имеющейся информации о нарушениях валютного и
налогового законодательства, не входящих в компетенцию таможенных
органов, и передача ее с обеспечением требований конфиденциальности в
территориальные учреждения Банка России, ВЭК России, налоговых
органов.
5. Функции управления валютного контроля ГТК России
по организации и осуществлению валютного контроля
5.1. Организация деятельности таможенных органов по осуществлению
валютного контроля в пределах их компетенции.
5.2. Разработка и развитие общей концепции осуществления
валютного контроля таможенными органами.
5.3. Подготовка проектов нормативных актов, определяющих
организацию и технологию валютного контроля таможенными органами.
5.4. Участие в подготовке нормативных актов, определяющих
организацию и технологию таможенного контроля, в пределах своей
компетенции.
5.5. Рассмотрение материалов, направленных ОТСиВК РТУ и ОТСиВК
таможен центрального подчинения относительно соответствия операций,
осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному
законодательству и технологии валютного контроля и технологии контроля
за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 1 пункта 5.5:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
Информирование при необходимости ОТСиВК РТУ и ОТСиВК таможен
центрального подчинения о принятых решениях.
Рассмотрение материалов (запросов), направленных таможнями в ГТК
России, без предварительного согласования данного запроса с УВК ГТК
России, минуя ОТСиВК РТУ (т.е. без наличия их заключения), УВК ГТК
России не осуществляются.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 3 пункта 5.5:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
5.6. Рассмотрение обращений лиц по вопросам осуществления
валютного контроля таможенными органами.
5.7. Осуществление контроля за соблюдением таможенными органами
законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка
валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции
При выявлении факта принятия таможенным органом решения,
противоречащего действующему законодательству, нормативным актам ГТК
России, установленному порядку валютного контроля, УВК ГТК России
составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение по
данному вопросу. Акт представляется руководству ГТК России.
5.8. Осуществление контроля за выполнением функций по валютному
контролю должностными лицами таможенных органов
При получении информации о неправомерных действиях должностных
лиц таможенных органов при осуществлении функций валютного контроля
служебная записка УВК ГТК России в соответствии с установленным
порядком направляется руководству ГТК России.
5.9. Обобщение полученных от таможенных органов установленных
форм отчетности и анализ имеющейся информации в целях повышения
эффективности осуществления валютного контроля таможенными органами.
5.10. Обобщение и анализ материалов целевых проверок участников
ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства и
законодательства в области государственного регулирования
внешнеторговых бартерных сделок в связи с выявлением НТП, а также
результатов комплексных проверок финансово - хозяйственной
деятельности участников ВЭД, проводимых Управлением таможенной
инспекции ГТК России, в случае выявления при их осуществлении
нарушений валютного законодательства и законодательства в области
государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений пункта 5.10:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
5.11. Участие в случае необходимости в проведении таможенными
органами целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения
валютного законодательства и законодательства в области
государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений пункта 5.11:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
5.12. Подготовка предложений о возврате конфискованной валюты
Российской Федерации и принятие решений о продлении сроков хранения
иностранной валюты.
5.13. Направление в Отдел контроля за соблюдением законности в
таможенных органах ГТК России предложений об изменении мер воздействия
к участникам ВЭД, в отношении которых вынесены постановления о НТП,
одновременно являющихся нарушением валютного законодательства и
законодательства в области государственного регулирования
внешнеторговых бартерных сделок, в случае получения дополнительных
материалов, существенно влияющих на содержание решения по делу о НТП.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений пункта 5.13:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
5.14. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД
при наличии информации о нарушении валютного законодательства и
законодательства в области государственного регулирования
внешнеторговых бартерных сделок в части, контроль за соблюдением
которой отнесен к компетенции таможенных органов, в соответствии с
нормативными актами ГТК России в срок, не позднее 30 дней с даты
получения такой информации, в пределах своей компетенции (таблицы 4,
5).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 1 пункта 5.14:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
Оказание таможенным органам организационной и методической помощи
при проведении целевых проверок участников ВЭД.
5.15. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД
при получении информации о незачислении в установленном порядке
валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо
неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности по стоимости, превышающей 500 тыс. дол. США, (при
осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении
одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений пункта 5.15:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
5.16. Утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений пункта 5.16:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
5.17. <*> Организация и осуществление целевых проверок
обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте
(реимпорте) товаров при получении информации о том, что разница между
суммой уплаченной за товары иностранной валютой и стоимостью ввезенных
в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент),
превышающую 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций
либо бартерных операций в отношении одной партии товара).
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений пункта 5.17:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
5.18. Утратил силу.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений пункта 5.18:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
--------------------------------
<*> Данные пункты исполняются с даты применения Инструкции о
порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в
иностранной валюте за импортируемые товары.
5.19. Принятие решения при необходимости об организации и
осуществлении целевых проверок участников ВЭД подчиненным таможенным
органом или с его привлечением к участию в целевой проверке при
наличии информации о нарушениях, указанных в п. п. 5.15 - 5.18; дача
соответствующего поручения.
5.20. Составление актов проверок и протоколов о НТП по
результатам документального контроля и целевых проверок участников
ВЭД; передача документов в соответствии с установленным порядком для
дальнейшего производства в подразделения правоохранительного блока,
осуществляющие таможенные расследования.
5.21. Участие в разработке Управлением таможенной инспекции ГТК
России порядка проведения проверок финансово - хозяйственной
деятельности участников ВЭД.
5.22. Подготовка совместно с Управлением по борьбе с контрабандой
и нарушениями таможенных правил методических рекомендаций,
разъясняющих порядок привлечения к ответственности нарушителей,
выявленных в процессе валютного контроля.
5.23. Формирование и анализ электронных баз данных,
обеспечивающих деятельность таможенных органов по валютному контролю и
учет ее результатов:
- базы данных таможенно - банковского контроля;
- центральной базы данных по контролю за исполнением бартерных
операций;
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 3 пункта 5.23:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
- базы данных оперативной отчетности;
- базы данных о ввозе и вывозе иностранной валюты уполномоченными
банками и вывозе валюты Российской Федерации Банком России;
- других баз данных, необходимых в работе УВК ГТК России.
5.24. Хранение и доведение до таможенных органов в режиме "Для
служебного пользования" образцов оттисков печатей и подписей
ответственных лиц уполномоченных банков.
Дача при необходимости разрешений на оформление товаров
таможенным органам при отсутствии в них образцов подписей
ответственных лиц и оттисков печатей уполномоченного банка.
5.25. Доведение до таможенных органов в режиме "Для служебного
пользования" предусмотренных схемой информационного обмена данных:
- информационного массива, содержащего данные формы 4-ТМ и
учетных карточек таможенно - банковского контроля;
- реестров ошибочных записей формы 4-ТМ, подлежащих
корректировке;
- карточек учета результатов валютного контроля;
- карточек учета результатов контроля за исполнением
внешнеторговых бартерных сделок.
@
Агентство INTRALEX. Ретроспектива изменений абзаца 5 пункта 5.25:
редакция 8 - Приказ ГТК от 04.02.98 N 63
@
5.26. Обобщение и анализ информации об эквивалентности встречных
товаропотоков, оформляемых в счет бартерных договоров, на основании
данных, представляемых РТУ и таможнями центрального подчинения.
5.27. Организация взаимодействия с органами валютного контроля -
Банком России и ВЭК России, а также другими федеральными органами
исполнительной власти в части осуществления валютного контроля.
5.28. Взаимодействие с ГНИВЦ ГТК России по вопросам разработки и
эксплуатации программного обеспечения задач валютного контроля и
осуществления информационного обмена в действующих технологических
схемах валютного контроля.
5.29. Участие в организации Российской таможенной академией
подготовки и повышения квалификации должностных лиц таможенных органов
по вопросам организации и осуществления валютного контроля.
5.30. Разработка и представление руководству ГТК России и другим
государственным органам по их запросам отчетно - аналитических
материалов по вопросам, связанным с осуществлением валютного контроля
таможенными органами.
Таблица 1
СООТВЕТСТВИЕ ДАННЫХ ГТД ИНФОРМАЦИИ ПС
----------------------------------------------------------------------
| Графа ГТД | Данные паспорта сделки |
|-------------------------------|------------------------------------|
| Графа 8 | Реквизиты иностранного покупателя: |
|-------------------------------|------------------------------------|
| | - наименование, |
|-------------------------------|------------------------------------|
| | - адрес |
|-------------------------------|------------------------------------|
| Графа 9 | Реквизиты экспортера: |
|-------------------------------|------------------------------------|
| (В случае, если лицо, | - наименование, |
| ответственное за финансовое | - адрес, |
| урегулирование, совпадает с | - код ОКПО |
| отправителем товара, делается | |
| отсылка к графе 2) | |
|-------------------------------|------------------------------------|
| Графа 11 | Реквизиты иностранного покупателя: |
|-------------------------------|------------------------------------|
| | - страна |
|-------------------------------|------------------------------------|
| Графа 20: | |
|-------------------------------|------------------------------------|
| - правая часть второго | Срок поступления выручки |
| подраздела | |
|-------------------------------|------------------------------------|
| - третий подраздел | Форма расчетов |
|-------------------------------|------------------------------------|
| Графа 22: | |
|-------------------------------|------------------------------------|
| - левый подраздел | Код валюты цены |
|-------------------------------|------------------------------------|
| Графа 28: | |
|-------------------------------|------------------------------------|
| 1 | Номер и дата ПС, |
|-------------------------------|------------------------------------|
| | Реквизиты банка: |
|-------------------------------|------------------------------------|
| 2 | - краткое наименование, |
|-------------------------------|------------------------------------|
| 3 | - адрес, |
|-------------------------------|------------------------------------|
| 4 | - номер транзитного валютного |
| | счета экспортера |
|-------------------------------|------------------------------------|
| Графа 44: | |
|-------------------------------|------------------------------------|
| 4 | Номер и дата договора |
|-------------------------------|------------------------------------|
|