ПРИКАЗ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
9 июня 1995 г.
N 02-123
(Д)
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОБРАЩЕНИИ ОБЛИГАЦИЙ ФЕДЕРАЛЬНОГО
ЗАЙМА С ПЕРЕМЕННЫМ КУПОННЫМ
ДОХОДОМ
1. Настоящее Положение устанавливает временный порядок
обслуживания и обращения выпусков Облигаций федерального займа с
переменным купонным доходом (далее - ОФЗ-ПК).
2. ОФЗ-ПК выпускаются в соответствии с Условиями выпуска
облигаций федерального займа с переменным купонным доходом,
утвержденными Министерством финансов Российской Федерации 7 июня 1995
года.
3. Размещение, обращение и погашение ОФЗ-ПК осуществляется в
порядке, предусмотренном Положением об обслуживании и обращении
выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций (далее -
Положение) с учетом особенностей и дополнений, установленных настоящим
Положением.
4. При заключении сделок с ОФЗ-ПК в цену сделки, кроме цены
ОФЗ-ПК, указанной в заявке, включается также накопленный купонный
доход.
Накопленный купонный доход - это часть купонного дохода,
рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты
выпуска ОФЗ-ПК или даты выплаты предшествующего купонного
дохода.
5. Выплата купонного дохода осуществляется на дату выплаты
купонного дохода Банком России, являющимся агентом Министерства
финансов РФ, путем перечисления подлежащих выплате средств на
торговые счета Дилеров в Торговой системе до начала торгов или
аукциона.
Выполняя функции агента Министерства финансов РФ, Банк России
осуществляет выплату купонных доходов на основании соответствующего
договора с Министерством финансов РФ.
6. Право на получение купонного дохода имеют владельцы ОФЗ-ПК -
Дилеры и Инвесторы, которые являются депонентами счетов "депо" на дату
выплаты купонного дохода.
7. Выплата купонных доходов осуществляется на основании выписки
об остатках ОФЗ-ПК на счетах "депо" А и Б Дилеров, составляемой
Депозитарием в день, предшествующий дате выплаты купонного дохода (с
учетом результатов последней торговой сессии). Указанная выписка
должна быть передана Депозитарием Банку России в день, предшествующий
дате выплаты купонного дохода.
8. Выплата доходов Инвесторам осуществляется через Дилеров,
действующих на основании поручений от Инвесторов на получение купонных
доходов по принадлежащим Инвесторам ОФЗ-ПК. Дилеры осуществляют
перевод Инвесторам соответствующих сумм, полученных от эмитента в
порядке, предусмотренном указанными поручениями.
9. Обязательства Банка России по выплате купонного дохода
включаются в совокупную позицию Банка России по итогам торгов или
аукциона.
10. Бухгалтерский учет ОФЗ-ПК осуществляется в соответствии с
Временным порядком бухгалтерского учета по операциям Банка России с
Облигациями федеральных займов, Временным порядком бухгалтерского
учета по операциям коммерческих банков с Облигациями федеральных
займов, а также разделом 9 Положения об обслуживании и обращении
выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций.
N 02-123
9 июня 1995 г. |