О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
ИНСТРУКЦИЯ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
30 АПРЕЛЯ 1991 Г.
N 1
(Д)
Исходя из своих полномочий в области денежно-кредитного регулиро-
вания в соответствии с Законом РСФСР "О Центральном банке РСФСР" и в
целях реализации своей экономической политики, Центральный банк РСФСР
устанавливает следующий порядок регулирования деятельности коммерчес-
ких банков на территории республики.
1. Экономические нормативы деятельности коммерческих банков
1. Для обеспечения экономических условий устойчивого функциони-
рования банковской системы РСФСР Центральный банк РСФСР устанавливает
следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:
- нормативы достаточности капитала коммерческого банка;
- нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;
- минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Цент-
ральном банке РСФСР;
- максимальный размер риска на одного заемщика.
При этом Центральный банк применяет нормативы как директивного
характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими банками,так
и оценочные, - используемые для анализа их деятельности и финансового
состояния.
2. Достаточность капитала коммерческого банка определяется мини-
мально допустимым размером уставного капитала банка и предельным соот-
ношением всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска.
Минимальный размер уставного капитала устанавливается:
- по коммерческим банкам, действующим в виде обществ с ограни-
ченной ответственностью либо акционерных обществ закрытого типа, - в
сумме 5,0 млн. рублей;
- по коммерческим банкам, действующим в виде акционерных обществ
открытого типа, - в сумме 25,0 млн. рублей;
- в отдельных случаях при создании банков малыми предприятиями,
кооперативами и другими подобными учредителями, а также гражданами, -
в сумме 0,5 млн. рублей.
Для оценки состояния активов коммерческого банка они подразделя-
ются на 6 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери
части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов прис-
ваиваются соответствующие поправочные коэффициенты.
коэффициент
I группа риска
- касса и приравненные к ней средства 0,5%
(сч.031 + 032 + 033 + 042 + 043 + 05 + 06)
- средства на корреспондентском счете 0,0%
(сч.072 + 161)
- средства на резервном счете в 0,0
Центральном банке РСФСР (сч.824)
II группа
- ценные бумаги Правительства РСФСР 10%
(сч.194)
- ссуды, гарантированные Правительством 15%
РСФСР
- ценные бумаги местных органов власти 20%
РСФСР (сч.194)
- финансирование государственных 25%
капитальных вложений (сч.18 за минусом сч.17)
- здания, сооружения и другие основные 25%
фонды (сч.92 - 924 +933 + 937)
III группа
- кредиты другим банка (сч.822) 25%
- краткосрочные ссуды (кредиты, выданные 30%
банком на срок до 1года за минусом ссуд,
гарантированных Правительством РСФСР)
- факторинговые операции (907 (Д)) 50%
IV группа
- долгосрочные ссуды (кредиты, выданные 50%
банком на срок более 1 года за минусом ссуд,
гарантированных Правительством РСФСР)
- лизинговые операции (сч.924) 60%
V группа
- ценные бумаги акционерных обществ и 70%
предприятий, приобретенные банком (сч.191 + 192 + 193)
- другие права участия, приобретенные банком (сч.825) 80%
VI группа
- просроченная задолженность по ссудам 100%
(сч.62 + 63 + 78)
В первую группу входят активы, свободные от риска, во II группу
- активы с минимальным риском, в III - VI - с повышенным риском
2.1. Соотношение капитала банка и суммарного объема активов,
взвешенных с учетом риска: К
Н1 = -----, где Ар
К - капитал банка (сч. 01 + 821 + 980 (К) - 825 - 901 - 904 (Д) -
94 - 95 - 980 (Д); Ар - активы банка, взвешенные с учетом риска (рас-
чет по методике в Приложении 1); Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавли-
вается на 1991
год в размере 0,04.
2.2. Соотношение капитала банка и активов с повышенным риском:
К Н2 = ------, где
Апр Апр - активы с повышенным риском,
взвешенные с учетом риска. Данный норматив является оценочным и
рекомендуется коммерческим банкам для расчета при регулировании
их активных операций с точки зрения достаточности капитала. Его фак-
тическое численное значение может быть также использовано в аналити-
ческой работе учреждений Центрального банка.
Значение норматива Н2 рекомендуется поддерживать на уровне не ниже
0,1. Значение этого же норматива применительно к активам IV и V групп
(Н2,1) - на уровне не ниже 0,15.
3. Для обеспечения необходимого уровня ликвидности коммерческих
банков Центральный банк РСФСР устанавливает следующие нормативы лик-
видности их балансов:
3.1. Соотношение капитала банка и его обязательств:
К Н3 = ------, где
О О - обязательства банка (сч. 070 + 071
+ 073 + 075 (П) + 0,76 (П) +
078 + 079(П) + 13 + 14 + (17 - 18) + 199 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 +
32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60
+ 64 + 69 + 70 + 710 + 711 + 713 + 714 + 715 + 74 + 751 + 810 + 811 + 823
+ 904 (К) + 932 (К) + 9925 х 0,5).
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается на
1991 год:
- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упразд-
ненных специализированных банков, независимо от способа формирования
капитала, - в размере 1:25;
- по прочим коммерческим банкам, действующим в виде обществ с
ограниченной ответственностью либо акционерных обществ закрытого типа,
- в размере 1:20;
- по прочим коммерческим банкам, действующим в виде акционерных
обществ открытого типа, - в размере 1:15.
3.2. Нижеследующие нормативы Н4 , Н5 и Н6 являются оценочными и
рекомендуются коммерческим банкам для расчетов при регулировании их
активных и пассивных операций с точки зрения поддержания необходимого
уровня ликвидности. Их фактические численные значения могут быть также
использованы в аналитической работе учреждений Центрального банка.
Соотношение суммы кредитов и суммы расчетных, текущих счетов,
вкладов и депозитов: Кр
Н4 = --------, где С
Кр - остаток ссудной задолженности заемщиков банка (сч.21 + 23 + 25
+ 27 + 29 + 31 + 33 + 35 + 37 + 39 + 41 + 43 + 45 + 47 + 49 + 51 + 53 +
55 + 57 + 59 + 61 + 62 + 63 + 65 + 712 + 76 + 77 + 78 + 822); С - ос-
таток расчетных, текущих счетов, срочных вкладов и депозитов
(сч. 073 + 13 + 14 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40
+ 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 + 64 + 69 + 70 + 710 +
711 + 713 + 714 + 715). Значение норматива Н рекомендуется поддержи-
вать на уровне: - по коммерческим банкам, созданным на базе уч-
реждений упраздненных
специализированных банков, - не выше 1,5;
- по прочим коммерческим банкам - не выше 0,7. Соотношение суммы
ликвидных активов банка и суммы расчетных, теку-
щих счетов, вкладов и депозитов:
ЛА Н5 = ------, где
С ЛА - ликвидные активы банка (сч. 031 +
032 + 033 + 042 + 043 + 05 +
06 + 072 + 161 + 194 + кредиты, выданные банком, срок погашения кото-
рых наступает в течение ближайших 30-ти дней, в том числе с учетом до-
кументально оформленной пролонгации, а также другие платежи в пользу
банка, подлежащие перечислению в эти сроки).
Значение норматива Н5 рекомендуется поддерживать на уровне:
- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упразд-
ненных специализированных банков, - не ниже 0,2;
- по прочим коммерческим банкам, - не ниже 0,5. Соотношение сум-
мы ликвидных активов и общей суммы активов:
ЛА Н6 = -------. где
А А - общая сумма всех активов банка (ЛА +
сч.18 - 17 + 191 + 192 +
193 + кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает бо-
лее, чем через 30 дней, и другие платежи в пользу банка с аналогичными
сроками перечислений, а также просроченные кредиты и платежи + сч.824
+ 825 + 92 + 933 + 934 + 937).
Значение норматива Н6 рекомендуется поддерживать на уровне:
- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упразд-
ненных специализированных банков, - не ниже 0,2;
- по прочим коммерческим банкам - не ниже 0,5.
3.3. Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обяза-
тельств банка по счетам до востребования:
ЛА Н7 = -------, где
ОВ ОВ - обязательства банка по счетам до
востребования (сч. 073 + 13 +
140 + 141 + 142 + (17 - 18) + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36
+ 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 + 64 + 69 +
70 + 710 + депозиты с истекающим сроком до одного месяца + 715 + 810 +
811 + кредиты, полученные от других банков, со сроком погашения в те-
чение ближайших 30-ти дней + 904 (К) + 932 (К) + гарантии и поручи-
тельства, выданные банком, со сроком исполнения обязательства в тече-
ние ближайших 30-ти дней).
Минимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается на
1991 год:
- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упразд-
ненных специализированных банков, - в размере 0,2;
- по прочим коммерческим банкам - в размере 0,3. При этом гаран-
тии и поручительства, предусматривающие исполнение
обязательства в денежной форме, могут выдаваться банком на сумму, не
превышающую размер его капитала.
3.4. Соотношение активов банка сроком погашения свыше года и
обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также долговых
обязательств на срок свыше года:
Кр Н8 = ----------, где
К + ОД Кр - кредиты, выданные банком
сроком погашения свыше года; К - капитал банка; ОД - обязатель-
ства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным
банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погаше-
ния свыше года.
Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается на
1991 года:
- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упразд-
ненных специализированных банков - только применительно к кредитам,
выданным после регистрации в качестве самостоятельного банка - размере
1,5;
- по прочим корммерческим банкам - в размере 1,0.
4. Минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в
Центральном банке РСФСР.
С целью реализации своих полномочий в области денежно-кредитной
политики в соответствии с законодательством РСФСР Центральный банк
РСФСР образует резервный фонд кредитной системы республики.
Средства фонда формируются путем резервирования части привлечен-
ных банками ресурсов.
При расчете размера привлеченных ресурсов, подлежащих резервиро-
ванию, в них включаются пассивные остатки по балансовым счетам: 073,
13, 14. 17 (за минусом 18); 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38,
40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 56, 58, 60, 64, 69, 70, 710, 711,
713, 714, 715, 810, 811, 904 (К), 932 (К).
Кредиты, полученные у других банков и облигационные займы в рас-
чет не принимаются.
Регулирование величины остатка средств, подлежащих резервирова-
нию, производится Центральным банком по состоянию на 1 и 16 число каж-
дого месяца путем сверки сумм фактически внесенных средств и полежащих
внесению (исходя из остатков на счетах привлеченных средств, сложив-
шихся в результате проведения операций по этим счетам, и действующих
нормативов резервных требований). На указанные даты коммерческий банк
составляет расчет размера средств, подлежащих резервированию и предс-
тавляет его учреждению Центрального банка вместе с балансом. Учрежде-
ние Центрального банка сверяет данные расчета с размером фактическим
зарезервированных средств по данному банку с учетом действующих норм
минимальных резервных требований.
При их соответствии резервные требования считаются выполненными
банком. В противном случае учреждение Центрального банка в течение
двух рабочих дней, не считая этих дат, производит соответствующий пе-
рерасчет с коммерческим банком, возвращая ему сумму излишка либо при-
нимая от него доотчисления на сумму недостатка. Доотчисления произво-
дятся коммерческим банком платежным поручением, представляемым вместе
с расчетом.
Главное управление Центрального банка по месту нахождения кор-
респондентского счета коммерческого банка может предоставить ему отс-
рочку на внесение средств в счет обязательных резервов с правом пога-
шения недовзноса, допущенного на предыдущую дату регулирования при
очередном регулировании.
При этом в случае необходимости учреждение Центрального банка
может по своему усмотрению произвести сплошную или выборочную проверку
правильности составления расчета коммерческого банка и достоверности
представленных в нем сведений с использованием любых документов и ма-
териалов, имеющихся у коммерческого банка.
При временном недостатке у коммерческого банка ликвидных средств
для пополнения резервного счета Центральный банк может предоставить
ему краткосрочный кредит. Условия предоставления такого кредита опре-
деляются кредитным договором.
В случае нарушения коммерческим банком установленных сроком вне-
сения средств на резервный счет в Центральном банке и нецелесообраз-
ности предоставления ему отсрочки и выдачи кредита на эти цели учреж-
дение Центрального банка может применить к нему экономические санкции
в виде взыскания штрафа в размере 0,5% от суммы недовзноса за каждый
календарный день просрочки в течение первых пяти дней, а затем - в
размере 1,0% за каждый последующий день.
При систематическом невыполнении банком своих обязательств по
резервированию части привлеченных средств Центральный банк может повы-
сить применяемые к нему нормативы резервных требований.
Центральный банк может разрешать коммерческим банкам полностью
или частично покрывать предъявляемые к ним резервные требования раз-
личными видами приносящих доход активов. Перечень таких активов, нормы
и условия покрытия ими резервных требований устанавливаются Централь-
ным банком.
В случае возникновения у банка внезапной необходимости произвес-
ти платежи по своим обязательствам, Центральный банк может предоста-
вить ему на срок часть ликвидных средств за счет зарезервированных
сумм. При этом в заключаемом договоре определяются: характер и допус-
тимая частота таких случаев; максимально допустимая доля от суммы на
резервном счете, используемая на эти цели; сроки пополнения требуемых
остатков на резервном счете; гарантии и санкции.
4.1. Минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в
Центральном банке, устанавливается на 1991 год в размере 2 процентов.
4.2. Учет движения средств в связи с выполнением коммерческим
банком резервных требований ведется по счету 824, открываемому на его
балансе. В Центральном банке и его территориальных Главных управлениях
учет поступающих и возвращаемых сумм ведется на счете 815 в разрезе
лицевых счетов по каждому банку в отдельности. Проценты по резервному
счету не начисляются.
4.3. При прекращении деятельности коммерческого банка Централь-
ный банк возвращет перечисленные ранее на резервный счет средства на
его корреспондентский счет для осуществления расчетов по его обяза-
тельствам:
5. Максимальный размер риска на одного заемщика:
Р Н9 = --------, где
К Р - размер риска банка (совокупная
сумма обязательств заемщикам
банку по кредитам, а также 50% сумм забалансовых обязательств, выдан-
ных банком в отношении данного заемщика, которые предусматривают ис-
полнение в денежной форме);
К - капитал банка. При этом из совокупной суммы обязательств за-
емщика исключаются: - задолженность по ссудам под залог госу-
дарственных бумаг РСФСР - в
размере 90% от суммы остатка;
- задолженность по ссудам, оформленным залоговыми обязательства-
ми под реальное материальное обеспечение, свободное от залога по дру-
гим сделкам - в размере 75% от суммы остатка;
- задолженность по ссудам, по которым имеются гарантии третьих
лиц с известной платежеспособностью, в том числе, по ссудам, гаранти-
рованным Правительством - в размере 70% от суммы остатка;
- задолженность по ссудам с застрахованным кредитным риском - в
доле, пропорциональной удельному весу страховой с суммы в общей сумме
выданной ссуды, уменьшенной на 20 процентных пунктов;
- задолженность поставщиков по ссудам под залог векселей покупа-
теля, по которым имеется гарантия банка покупателя - в размере 60% от
суммы остатка;
- задолженность по ссудам под залог переводных векселей, акцеп-
тованных плательщиком, по которым имеется аваль - в размере 50% от
суммы остатка;
- другие обязательства, возникающие на основе операций по учету
векселей - в размере 40% от суммы остатка;
- задолженность по ссудам под залог акций предприятий и банков,
зарегистрированных на фондовой бирже, - в размере 40% от суммы остат-
ка.
5.1. Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливает-
ся на 1991 год:
- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений упразд-
ненных специализированных банков, - в размере 1,0;
- по прочим коммерческим банкам, созданным в течение 1990 - 1991
годов, - в размере 0,75;
- по прочим коммерческим банкам, созданным в течение 1988 - 1989
годов, - в размере 0,5.
При этом размер риска банка на одного заемщика не может превышать
10% суммы активов банка.
5.2. Совокупная сумма обязательств заемщика банку по кредитам с
учетом 50% сумм забалансовых обязательств, выданных банком в отношении
данного заемщика, превышающая 20% капитала банка, рассматривается в
качестве "крупного" кредита.
Решения о выдаче "крупных" кредитов должны приниматься Правлени-
ем банка либо периодически созываемым кредитным комитетом с учетом
заключения кредитного отдела банка.
О всех выдачах крупных кредитов и их погашении коммерческие бан-
ки незамедлительно ставят в известность Главное управление Центрально-
го банка по месту нахождения корреспондентского счета.
Суммарный остаток задолженности по всем "крупным" кредитам, вы-
данных банком, с учетом забалансовых обязательств не может превышать
размер капитала банка:
- более, чем в 15 раз - по коммерческим банкам, созданным на ба-
зе учреждений упраздненных специализированных банков;
- более, чем в 10 раз - по прочим коммерческим банкам, действую-
щим в виде обществ с ограниченной ответственностью либо акционерных
обществ закрытого типа;
- более, чем в 8 раз - по прочим коммерческим банкам, действую-
щим в виде акционерных обществ открытого типа.
При этом рекомендуется, чтобы сумма кредитов, относящихся для
данного банка к категории "крупных", которые предоставлены одному за-
емщику, не превышала суммы собственных средств этого заемщика.
6.Контроль за соблюдением коммерческими банками экономических
нормативов возлагается на учреждение Центрального банка по месту на-
хождения коммерческого банка.
Такой контроль осуществляется на основании месячных балансов
банка, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений
нормативов. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в
течение 10 дней составляется соответствующее заключение, которое расс-
матривается руководителем учреждения Центрального банка.
В случае нарушения экономических нормативов учреждение Централь-
ного банка дает коммерческому банку предписание об устранении этих на-
рушений, обязательное для исполнения.
При неисполнении предписаний Центрального банка, непредставлении
отчетности или представлении недостоверной или вводящей в заблуждение
отчетности Центральный банк применяет к коммерческому банку санкции в
соответствии со своими полномочиями по законодательству РСФСР.
Председатель Центрального банка РСФСР Г.Г. Матюхин |