Страницы: 1 2
О БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЯХ С ВЕКСЕЛЯМИ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
9 сентября 1991 г.
N 14-3/30
(ВВАС 93-5)
Президиум Верховного Совета РСФСР принял 24 июня 1991 года поста-
новление "О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР".
В целях совершенствования денежно-кредитного механизма и повыше-
ния его эффективности Президиум Верховного Совета РСФСР постановил,
что впредь до принятия законодательства РСФСР о вексельном праве при-
менять на территории республики Положение о переводном и простом
векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937
года и связанные с этим Положением законодательные акты СССР в части,
не противоречащей действующим законам РСФСР.
Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР разрешено пред-
приятиям и организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять
поставку продукции, выполнение работ и оказание услуг в кредит,
используя для оформления таких сделок векселя. За пользование кредитом
могут с покупателя (заказчика) взиматься проценты, которые обычно
включаются в обозначенную на векселе его номинальную стоимость.
Для ускорения оборачиваемости средств, помещенных в векселя, бан-
кам разрешено учитывать (дисконтировать) их, выдавать ссуды по специ-
альному ссудному счету под обеспечение векселей, оказывать услуги кли-
ентам по получению платежей и выплате долгов по векселям.
Учетная ставка Центрального банка устанавливается в размере 9%, а
для векселей колхозов, совхозов, фермерских хозяйств и предприятий,
занятых первичной переработкой сельскохозяйственного сырья, 6%.
Направляем материалы по работе банков с векселями и просим орга-
низовать их изучение, а также обеспечить всемерное информирование объ-
единений, организаций, кооперативов и банков региона о важности
использования векселей в хозяйственном обороте.
Г.Г.МАТЮХИН
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ИСПОЛЬЗОВАНИЮ ВЕКСЕЛЕЙ В ХОЗЯЙСТВЕННОМ ОБОРОТЕ
РАЗДЕЛ 1.
ПОНЯТИЕ О ВЕКСЕЛЯХ И ВЕКСЕЛЬНОМ ОБРАЩЕНИИ
Настоящие рекомендации подготовлены в целях более полного понима-
ния специалистами банков значения и механизма использования векселей в
хозяйственном обороте. Рекомендации учитывают действующее Положение о
переводном и простом векселе, введенное постановлением ЦИК и СНК СССР
от 7 августа 1937 г. N 104/1041.
1. Значение вексельного обращения
1.1. Вексель, являясь средством оформления кредита, предоставляе-
мого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты
денег за проданные товары, способствует ускорению реализации товаров и
увеличению скорости оборота оборотных средств, что приводит к уменьше-
нию потребности хозорганов в кредитных ресурсах и в денежных средствах
в целом.
Достижение отмеченного выше требует:
а) чтобы срок векселя соответствовал действительным срокам реали-
зации товаров. В противном случае не гарантируется оплата векселя в
срок;
б) оформление векселями только товарных сделок, имеющих целью
действительное передвижение реальных ценностей.
В этой связи совершенно недопустимым являются так называемые дру-
жеские и бронзовые векселя, т.к. ничего общего с фактическими сделками
они не имеют. В их основе лежит стремление получить дешевый кредит у
третьего лица путем выписки векселей друг на друга (дружеские векселя)
или выписки векселей на вымышленных лиц (бронзовые векселя). Установ-
ление факта выписки бестоварного векселя возможно только при информи-
рованности о взаимоотношениях между векселедателем и плательщиком, ха-
рактере их хозяйственных связей или при предъявлении сразу двух вексе-
лей указанных лиц в один банк.
1.2. Возможность передачи векселя с помощью передаточной надписи
(индоссамент) увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняе-
мой им функции кредитного инструмента еще одну - средство для погаше-
ния долговых требований.
Погашение целого ряда обязательств при помощи такого векселя без
участия денег позволяет уменьшить потребность в них.
2. Понятие векселя
2.1. Вексель - это составленное по установленной законом форме
безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданной одной
стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплачен-
ное гербовым сбором.
2.2. Векселя могут быть простыми и переводными.
2.3. Простой вексель представляет собой письменный документ, со-
держащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя
(должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в
определенном месте векселедержателю или его приказу.
В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселеда-
тель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному
им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому прина-
длежит право на получение платежа по векселю.
Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств
состоит в том, что:
а) вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной
надписи;
б) ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является
солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;
в) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования под-
писи не требуется;
г) при неоплате векселя в установленный срок необходимо соверше-
ние нотариального протеста;
д) содержание векселя точно установлено законом и другие условия
считаются ненаписанными;
е) вексель является абстрактным денежным документом и в силу это-
го не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой;
2.4. Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный
документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уп-
латит определенную сумму денег в определенный срок и в определенном
месте получателю или его приказу.
Главное отличие переводного векселя от простого, по существу яв-
ляющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен
для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в
распоряжение другого.
Выдать (трассировать) переводной вексель - значит принять на себя
обязательство гарантии акцепта и платежа по нему.
Следовательно, трассировать на другого возможно лишь в том слу-
чае, если трассант (векселедатель) имеет у трассата (плательщик) в
своем распоряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя. В
отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица:
векселедатель (трассант), выдающий вексель, первый приобретатель (или
векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать и пла-
теж по нему, и плательщик (трассат), которому векселедержатель предла-
гает произвести платеж (в векселе это обозначается словами: "заплати-
те", "платите").
Здесь обязательство трассанта условное: он обязуется заплатить
вексельную сумму, если плательщик (трассат) не заплатит ее. Необходи-
мость выполнения трассантом такого обязательства возникает в том слу-
чае, когда трассат не акцептовал и не заплатит по векселю, или акцеп-
товал и не заплатил. В последнем случае трассат приравнивается к
векселедателю простого векселя, и против него возникает протест в неп-
латеже. Векселедержатель переводного векселя должен своевременно
предъявить последний к принятию (акцепту) и платежу, т.к. в противном
случае невыполнение этих условий может быть отнесено к его собственной
вине. В случаях с простыми векселями их предъявление плательщику для
акцепта, а следовательно, и составление протеста в непринятии не тре-
буется, т.е. с самого начала возникновения векселя имеется налицо пря-
мой должник. По переводному векселю такой прямой должник выступает
лишь с момента акцепта векселя плательщиком. До этого момента имеется
налицо лишь условный должник (трассант).
3. Составление векселя
Положение о простом и переводном векселе прямо указывает на со-
держание векселя. Те элементы, указания, части вексельного содержания,
которые вместе составляют вексельное обязательство, называются
вексельными реквизитами. Отсутствие одного из них в векселе лишает
этот документ вексельной силы.
3.1. Оплата векселя гербовым сбором.
Векселя при выдаче и передаче подлежат обложению гербовым сбором,
который оплачивается посредством приобретения гербовой марки и накла-
дывается на лицевую или оборотную сторону векселя, либо внесения суммы
сбора в банки или другие учреждения, осуществляющие прием госу-
дарственных платежей. Квитанция об уплате гербового сбора прилагается
к векселю.
Погашение гербовых марок производится путем проставления подписи
векселедателя, проходящей через марку, начинающейся и заканчивающейся
на простой бумаге, или путем проставления оттиска фирмы векселедателя.
Взимание гербового сбора по операциям с векселями осуществляется
в размере, установленном постановлением Совета Министров РСФСР от 8
февраля 1991 г. "О ставках гербового сбора по операциям с ценными бу-
магами".
3.2. Место составления векселя.
Наименование места составления (город, село и т.п.) должно нахо-
диться на лицевой стороне векселя, обычно в верхней половине векселя,
под текстом.
Векселедатель может указать в векселе специальное место платежа.
При этом требование о проставлении места составления векселя сохраняет
силу.
3.3. Время составления векселя.
Всякий вексель обязательно должен содержать обозначение дня,
месяца и года его составления.
а) Без этого невозможно определить, был ли векселедатель в мо-
мент составления векселя дееспособен;
б) Проставление времени составления векселя важно для определения
вексельного срока (во столько-то времени от составления векселя, во
столько времени по предъявлении или по предъявлении). Так, например,
вексель, выданный со сроком "по предъявлении", должен быть предъявлен
не позднее 12 месяцев со дня его составления. Обозначение времени
составления векселя принято делать указанием года, месяца и числа над
текстом в верхней части векселя рядом с указанием места его составле-
ния.
4. Вексельные метки
4.1. Чтобы обозначить отличие векселя от родственных ему докумен-
тов, устанавливается реквизит вексельной метки, что в соответствии с
действующим законодательством представляет собой обозначение документа
словом "вексель", выраженное на том же языке, на котором написан доку-
мент.
5. Вексельная сумма
5.1. Являясь денежным документом, вексель должен содержать в себе
денежную сумму:
а) вексельная сумма должна быть точно обозначена в векселе, нап-
ример, - "Сто тысяч рублей";
б) в вексельную сумму могут включаться также и проценты за время
обращения векселя, который подлежит оплате сроком по предъявлении или
во столько-то времени от предъявления;
в) вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью ли-
бо прописью и цифрами. В случае разногласий между суммой цифрами и
прописью верной считается последняя. Если существует разногласие между
обозначенной несколько раз суммой прописью или цифрами, верной счита-
ется меньшая сумма.
5.3. Никакие исправления вексельной суммы не допускаются, даже
оговоренные подписью векселедателя.
6. Срок платежа
Срок платежа относится к числу обязательных реквизитов.
Отсутствие срока платежа в векселе делает его недействительным. Срок
платежа должен быть обозначен конкретной датой, без указания часа и
минуты дня. Различаются следующие назначения срока платежа по векселю.
6.1. Срок на определенный день. Выражается в виде: - "обязуюсь
заплатить 1 июня 1991 г.".
6.2. Во столько-то времени от составления векселя. Срок платежа,
назначенный путем указания точного количества дней, считается насту-
пившим в последний из этих дней, а не в день после него. Начальный
пункт исчисления есть дата векселя, от нее и начинается исчисление;
день даты в счет периода не входит. Например, по векселю с датой 1 ию-
ня 1991 г. и со сроком векселя через 50 дней - срок наступит 20 июля
1991 г. Когда период времени от составления векселя определяется меся-
цами, срок платежа наступает в то число последнего месяца, которое со-
ответствует числу написания векселя, а если в этом последнем месяце
такого числа не имеется, то в последнее число этого месяца.
Например, по векселю с 31 января 1992 г. на один месяц - срок
платежа будет 29 февраля 1992 г., с 1 мая 1991 г. на 3 месяца - срок
платежа наступит 1 августа 1991 г., с 31 августа 1991 г. на срок 4
месяца - срок платежа наступит 30 ноября 1991 г. (31 дня в ноябре
нет). Если срок платежа назначен на начало, середину или на конец
месяца, то под этим выражением понимается первое, пятнадцатое или
последнее число месяца.
6.3. По предъявлении. В этом случае день предъявления является и
днем платежа. Этот способ неудобен для плательщика, которому необходи-
мо всегда иметь наготове определенную сумму денег. Если в векселе нео-
говорены максимальные и минимальные сроки предъявления, считается, что
вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его
составления.
6.4. Во столько-то времени от предъявления векселя.
Вексель с таким сроком удобен плательщику тем, что дает ему воз-
можность подготовиться к платежу. Использование указанного срока дела-
ет очень важным день предъявления, т.к. от него начинается отсчет сро-
ка платежа. Днем предъявления считается отметка плательщика на векселе
о согласии на оплату или дата протеста. Исчисление срока платежа про-
изводится тем же порядком, что и по векселям во столько-то времени от
составления (6.2).
Вексель сроком во столько-то времени по предъявлении должен быть
предъявлен к платежу в течение года со дня его составления, если иное
не оговорено в самом векселе. Для этого необходимо заблаговременно
предъявить вексель плательщику с тем, чтобы окончательный срок предъ-
явления не выходил за пределы годового срока.
Например, если вексель выдан 1 августа 1991 гг. "через месяц по
предъявлении этого векселя", вексель должен быть предъявлен указанным
выше порядком не позже 1 июля 1992 г.
6.5. Срок платежа - нерабочий день.
По действующему законодательству платеж по векселю с таким сроком
может быть потребован лишь в первый следующий рабочий день.
7. Место платежа
Место платежа относится к числу обязательных реквизитов.
7.1. Вексель может подлежать оплате по месту жительства трассата
(по переводному векселю) в том же месте, где находится место жительст-
ва векселедателя (по простому векселю), или в каком-либо другом месте,
обозначенном в векселе.
Кроме того, в векселе может быть указано наименование лица, где
должен быть произведен платеж (как правило, банк).
8. Первый приобретатель
Первый приобретатель - это понятие включает в себя наименование
лица, которому или приказу которого должен быть произведен платеж.
Иначе это лицо, равно как и последующие приобретатели, называется
"векселедержателем" (в простом векселе) и "ремитентом" (в переводном
векселе). Очень важным является правильное и полное указание лиц
векселедержателей и ремитентов. При совершении индоссамента (переда-
точной надписи) указание лиц, не идентичных ранее обозначенным в
векселе, может повлиять на дальнейшую обращаемость векселя. Законода-
тельство не допускает выписки векселя на предъявителя, что безусловно
верно, т.к. в основе векселя лежат реальные денежные сделки с вполне
конкретными лицами.
9. Подпись векселедателя
Отсутствие подписи векселедателя в простом и трассанта в перевод-
ном векселе делает последний лишенным всякого смысла. Без подписи нет
письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя
подпись векселедателя должна быть проставлена на векселе собственно-
ручно и притом рукописным путем. При этом перед подписанием в случае
выписки векселя юридическими лицами необходимо проставить обозначение
(можно посредством штампа) наименования фирмы.
Если вексель подписан без полномочий или не в соответствии с
представленными полномочиями, то сторона, поставившая свою подпись на
векселе после его заполнения, несет ответственность в соответствии с
условиями заполненного таким образом векселя.
10. Реквизит, свойственный только переводному векселю
10.1. В отличие от простого векселя, где плательщиком является
векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо,
называемое трассатом, следовательно, его наименование в тексте вексе-
ля относится к числу обязательных реквизитов переводного векселя, т.к.
он после принятия (акцепта) векселя становится в положение векселеда-
теля в простом векселе. Обычно обозначение плательщика (трассата) про-
изводится проставлением названия лица в левом нижнем углу на лицевой
стороне векселя.
11. Передача векселя (индоссамент)
11.1. Суть индоссамента заключается в том, что проставлением на
оборотной стороне векселя или добавочном листе (аллонже) передаточной
надписи вместе с векселем другому лицу передается право на получение
платежа. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется ин-
доссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом или
индоссатором. Действие передачи векселя называется индоссированием,
индоссацией векселя. Для плательщика индоссированного векселя все рав-
но кому производится платеж, лишь бы до преемственных индоссаментов.
Возможность передачи векселя с помощью индоссамента расширила границы
его применения, превратив вексель из орудия перевода средств в орудие
платежа и далее в товар, покупаемый с целью производства им платежей.
11.2. Форма индоссамента. Индоссамент согласно "Положению о пере-
водном и простом векселе" учиняется на оборотной стороне векселя. Пе-
редаточные надписи обычно имеют следующий вид: "платите приказу" или
меня
"вместо ----- уплатите (заплатите)". Первый индоссамент, как правило,
нас
проставляется в крайней левой части оборотной стороны векселя. Переда-
точная надпись должна обязательно содержать в себе подпись лица, пере-
дающего вексель и, может быть именная или бланковая. Помимо подписи
может проставляться и штемпель фирмы.
11.3. Подпись индоссанта или его представителя должна быть
собственноручной, в отличие от остальных частей передаточной надписи,
которые могут быть нанесены механическим путем.
Индоссант может превратить уже сделанный им полный индоссамент в
бланковый, только зачеркнув полностью надпись о передаче и проставив
под этим свою подпись. Лицо, получившее вексель по бланковой надписи,
может передавать его другим лицам без всяких подписей простым вручени-
ем векселя. Векселедержатель (индоссант) при передаче векселя вправе
поместить в передаточной надписи оговорку "без оборота на меня" и тем
самым убрать от себя обратную ответственность по неоплаченному и опро-
тестованному в неплатеже векселю, что не распространяется на последую-
щих индоссантов. Наличие в надписи указанной выше оговорки у последую-
щих векселедержателей может вызвать опасение о возможной неоплате
векселя, что подрывает интерес к таким векселям и влияет на их обраща-
емость. Поэтому цель, которую преследует индоссант, делая оговорку
"без оборота на меня", может быть достигнута путем требования от пре-
дыдущего векселедержателя передать ему вексель по бланковой надписи,
чем и будет избегнута ответственность по регрессу.
11.4. Добавочный лист (аллонж). Если в векселе места для учинения
передаточных надписей недостаточно, они совершаются на прикрепленном к
нему добавочном листе таким образом, чтобы индоссамент начинался на
самом векселе и заканчивался на аллонже.
11.5. О гербовом сборе с передаточных надписей.
Оплата гербовым сбором передаточных надписей производится анало-
гично порядку оплаты гербовым сбором векселей.
11.6. Препоручительная надпись.
Если индоссамент содержит оговорку, имеющую в виду простое пору-
чение ("для получения платежа", "на инкассо" и т.д.), то такая надпись
не передает права индоссату привлекать индоссанта к ответственности по
регрессу. Такая надпись только уполномачивает индоссата на получение
следуемых по векселю денег, на распоряжение об учинении протеста, на
уведомление предшествующих надписателей о непоступлении платежа, и
т.п., но не делает индоссата собственником векселя. Указанная надпись,
называемая препоручительной, обыкновенно имеет следующий вид: "На ин-
кассо", "Для инкассирования", "Доверяю получить", "Валюта на инкассо".
11.7. Вексельное поручительство (аваль).
"Положение о переводном и простом векселе" предусматривает, что
платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексель-
ной суммы посредством поручительства (аваля). Такое обеспечение дается
третьим лицом (обычно банком) как за векселедателя, так и за каждого
другого обязанного по векселю лица. Отметка об авале может быть сдела-
на на векселе, добавочном листе или даже на отдельном листе за под-
писью авалиста, с указанием места выдачи того, за кого именно он дан.
При отсутствии последнего считается, что аваль дан за векселедателя.
Аваль может быть также выражен одной лишь подписью на лицевой стороне
векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или вексе-
ледателем.
Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную от-
ветственность. Оплатив вексель, авалист приобретает все права, вытека-
ющие из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех,
которые в силу векселя обязаны перед этим последним.
11.8. Образцы векселя.
Один и тот же переводной вексель может быть согласно Положению
составлен по требованию первого приобретателя в нескольких экземплярах
одинакового содержания, называемых образцами. Необходимость этого объ-
ясняется стремлением пустить вексель в обращение по передаточным над-
писям немедленно после выдачи - его обычно выдают в нескольких экземп-
лярах: первый (прима) отправляется трассату для акцепта, а второй (се-
кунда) пускается в обращение. На всех образцах, кроме первого, дела-
ется отметка, у кого на хранении находится отправленный для акцепта
образец. Текст на всех образцах векселя должен быть одинаковым, и каж-
дому из них присваивается порядковый номер. Последнее отличает образцы
векселя от копий, равно как и подписи, которые на каждом образце
проставляются собственноручно. Все образцы имеют одинаковую вексельную
силу, и, следовательно, в случае оплаты одного из них все остальные
образцы теряют силу. Это не относится к случаям, когда плательщик учи-
нил акцепт на нескольких образцах одного и того же векселя или когда
индоссант передал несколько указанных образцов различным лицам.
Оплата образцов векселя гербовым сбором осуществляется в обще-
установленном порядке.
11.9. Акцепт переводного векселя.
Из содержания переводного векселя следует, что обязательства по
нему для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (ак-
цепта) им векселя. В противном случае он остается для векселя совер-
шенно посторонним лицом. Исходя из этого, получатели денег по векселю
могут заблаговременно до наступления срока платежа выяснить отношение
плательщика к оплате векселя. Эта цель достигается путем предъявления
векселя трассату с предложением его акцептовать и, следовательно, при-
нять на себя обязательство произвести платеж.
Вместе с тем предъявление векселя к акцепту не является обяза-
тельным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в
состоятельности трассата и трассанта.
Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое
время, начиная со дня его выдачи и кончая моментом наступления срока
платежа. Конкретные условия (предъявление к акцепту с назначением сро-
ка или без него, или без акцепта) должны быть оговорены и датированы в
векселе векселедателем и индоссантами. Вексель может быть предъявлен к
акцепту и акцептован даже после срока платежа, и трассат отвечает по
нему так, как если бы он принял вексель до срока. Обыкновенно вексель
предъявляется к акцепту банками по адресу плательщика, совпадающему,
как правило, с местом жительства. Трассат вправе потребовать предъя-
вить ему вексель вторично через день после первого предъявления. Если
после этого срока не последует принятия, то вексель считается неприня-
тым. Трассат не имеет права требовать оставления у себя векселя для акцепта.
Акцепт обычно отмечается в левой части лицевой стороны векселя и
выражается словом "акцептован, принят, заплачу" и т.п. с обязательным
проставлением подписи плательщика. Простая надпись на лицевой стороне
векселя также означает принятие векселя.
Необходимость проставления даты акцепта возникает по векселям,
подлежащим оплате в определенный срок от предъявления, или если
вексель должен быть предъявлен к акцепту в определенный срок в силу
особого условия, если векселедержатель не потребует, чтобы акцепт был
датирован днем предъявления. Никакие оговорки или особые условия в ак-
цепте не допускаются, за исключением оговоренных по поправок.
Плательщик может ограничить акцепт частью суммы. В остальной сум-
ме вексель считается непринятым.
Непринятым считается вексель в случаях:
а) если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;
б) сам плательщик умер (для физических лиц);
в) несостоятельности плательщика;
г) если указано на векселе "не акцептовано", "не принят" и т.п.;
д) если надпись об акцепте окажется зачеркнутой.
11.10. Последствия непринятия или неплатежа по векселю.
В течение четырех рабочих дней после совершения протеста в непла-
теже или неакцепте векселедержатель обязан известить об этом своего
индоссанта и векселедателя. Каждый последующий индоссант в течение
двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, сообщает
своему предшественнику о полученном им извещении, и так до векселеда-
теля. Извещение авалисту и индоссанту, за которого он поручился,
выставляется одновременно. Непосылка извещения не лишает вексельных
прав векселедержателя.
12. Протест векселя
12.1. Понятие вексельного протеста.
Под вексельным протестом понимается официально удостоверенное
требование платежа и его неполучение.
12.2. Порядок протеста.
Векселедержатель или его уполномоченное лицо для совершения про-
теста должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по
месту нахождения плательщика или, если это домицилированные векселя,
т.е. векселя, подлежащие оплате у третьего лица , - по месту нахожде-
ния этого лица, а для совершения протеста векселей в неакцепте и неда-
тировании акцепта - по месту нахождения плательщика.
12.3. Срок для предъявления векселя к протесту.
Действующее законодательство предусматривает предъявление вексе-
лей в нотариальные конторы для совершения протеста в неплатеже на сле-
дующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12
часов следующего после этого срока дня. Для совершения протеста в не-
акцепте вексель должен быть представлен в нотариальную контору в тече-
ние сроков, установленных Положением для предъявления к акцепту, а
если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока - не
позднее 12 часов следующего после этого срока дня.
12.4. Сроки совершения протеста векселя.
Совершение протеста векселя в неакцепте должно быть произведено в
сроки, установленные для предъявления к акцепту.
Если протестуется вексель, подлежащий оплате в определенный срок
от предъявления, и если первое предъявление такого векселя имело место
в последний день срока, то протест может быть совершен и на следующий
день. Последнее имеет силу и в отношении протеста в неплатеже векселя
сроками по предъявлении.
Протест в неплатеже векселя сроками на определенный день или во
столько-то времени от составления или предъявления должен быть совер-
шен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который
вексель подлежит оплате. Если имело место совершение протеста векселя
в неакцепте, предъявление его к оплате и совершение протеста в непла-
теже не требуется.
12.5. Предъявление требования о платеже.
Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъяв-
ляет плательщику или третьему лицу (домицилированный вексель) требова-
ние о платеже или акцепте векселя.
Если после этого последует платеж, нотариальная контора, не про-
изводя протеста, возвращает вексель плательщику или третьему лицу (до-
мицилианту) с надписью по установленной форме на самом векселе о полу-
чении платежа и других причитающихся сумм. Если плательщик сделал от-
метку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселе-
держателю без протеста.
Если на требование произвести акцепт или платеж векселя платель-
щик (домицилиант) отвечает отказом, нотариусом составляется акт по
установленной форме о протесте в неплатеже или неакцепте, одновременно
он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку о протесте
в неплатеже или неакцепте на самом векселе. При невозможности устано-
вить место нахождения плательщика протест векселя совершается без
предъявления требования о платеже или акцепте.
12.6. Последствия протеста.
Если протест совершен своевременно, то наступают следующие
последствия:
а) органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, осно-
ванным на протестованных векселях;
б) наступает ответственность по простому векселю - надписателей,
а в переводном - надписателей и трассанта (векселедатель).
Все эти лица, за исключением индоссантов, поместивших перед своей
подписью слова "и без оборота на меня", являются солидарно ответствен-
ными перед векселедержателями. Последний вправе предъявить иск ко всем
обязанным по векселю лицам (право регресса) или к одному из них, не
считаясь с порядком подписей этих лиц на векселе. Оплативший вексель в
свою очередь обращается с требованием к остальным, и получив требуемую
сумму, передает уплатившему протестованный вексель;
в) векселедержатель, неся определенные издержки, вызванные совер-
шением протеста векселя и неполучением платежа по нему, вправе требо-
вать с обязанных лиц большую сумму, чем указано в векселе.
Согласно Положению величина обратного требования векселедержателя
включает в себя следующее:
1. Неуплаченная вексельная сумма с процентами, если они были пре-
дусмотрены.
2. 6% годовых, начиная со дня срока платежа по веселю по день
удовлетворения.
3. Пеня в размере 3% годовых, считая со дня срока платежа по день
действительного получения векселедержателя от кого-либо из обязанных
лиц требуемых денег.
4. Издержки, связанные с протестом.
Исходя из этих правил видно, что чем позже произойдет выкуп про-
тестованного векселя, тем больше сумма требования по нему. Каждое из
обязанных по векселю лиц, выкупив протестованный вексель, может вы-
черкнуть в векселе как свою собственную, так и надписи следующих за
ним надписателей, так как, оплатив вексель и получив его обратно, оно
вновь становится кредитором векселедателя и всех тех лиц, от которых
этот вексель дошел к нему по надписям. Надписи же последующих за ним
надписателей он вычеркивает потому, что позднейшие, следующие за ним
надписатели также перестают нести какую-либо ответственность по вексе-
лю. Если он вычеркнет и какие-либо из верхних надписей, то тем самым
уменьшил бы число ответственных перед собою лиц, т.к. зачеркнутые
после протеста надписи должны считаться уничтоженными.
При выкупе на самом векселе делается расписка, где указывается,
от кого, когда и в какой сумме получен платеж по векселю.
12.7. В случае истечения сроков, установленных для совершения
протеста в неакцепте или неплатеже, векселедержатель теряет свои права
против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц, за исключе-
нием акцептанта.
12.8. Векселедержатель, не получивший платежа по векселю, имеет
право на взыскание судебным порядком причитающихся ему денег. Причем
это право ограничивается временными пределами, пропуск которых лишает
векселедержателя возможности получить удовлетворение по векселю. Пери-
од времени, назначаемый по закону для осуществления судебного взыска-
ния по векселю, носит название вексельной давности.
В векселе не все являются одинаковыми участниками, поэтому и сро-
ки вексельной давности Положением устанавливаются различные, в зависи-
мости от характера ответственности каждого участника векселя. Так, для
предъявления иска векселедержателем к акцептанту переводного векселя
установлен 3-летний срок, а к векселедателю простого векселя - 1 год
со дня протеста, совершенного в установленный срок, или со дня срока
платежа, в случае оговорки - об обороте без издержки. Последнее имеет
силу в отношении индоссантов. Для исковых требований индоссантов друг
к другу и к векселедателю установлена исковая давность - 6 месяцев со
дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к
нему иска.
13. В целях точного и своевременного осведомления о креди-
тоспособности клиентов банки и другие кредитные учреждения заинтересо-
ваны в получении информации о всех протестованных векселях.
По мере развития вексельного обращения следует ожидать появления
организаций и фирм, которые по взаимным соглашениям между банками бу-
дут собирать соответствующую информацию о протестованных векселях и
снабжать ею банки.
РАЗДЕЛ 2. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ
В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совер-
шают с ними следующие операции:
1) учет векселей;
2) выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету
под обеспечение векселей;
3) принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оп-
латы векселей в срок.
1. Учет векселей
Понятие об учете векселей
Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (про-
дает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и по-
лучает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение опре-
деленного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным про-
центом или дисконтом.
Вексельные кредиты
Вексельно-кредитные операции в банке, в какой бы форме они ни
осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита.
Кредиты в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета
под обеспечение векселей открываются раздельно. Вексельные кредиты де-
лятся на постоянные и единовременные.
Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселе-
дательскими. Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку
векселей. Хозорганы, обладающие большим количеством покупательских
векселей, используют предъявительские кредиты.
Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают
под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, ра-
бот и услуг, оказываемых другим хозорганам, предприятиям и лицам.
Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для
учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем креди-
та.
Кредиты открываются по заявкам. Заявка по вексельному кредиту
представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета предп-
риятий, хозорганов, в том числе расчетный (текущий) счет.
Оценка возможности открытия кредита
При рассмотрении возможности открытия кредита банк рассматривает
прежде всего, насколько хозяйственно-финансовое положение клиента ха-
рактеризует возможность своевременного погашения кредита, а также сте-
пень его кредитоспособности.
Для оценки кредитоспособности клиентов банки требуют представле-
ния следующих данных:
1. Анкету о хозяйственном положении организации и лиц.
В анкету включаются следующие вопросы: а) наименование и адрес;
б) состав руководителей организации и предприятия; в) перечень входя-
щих отдельных предприятий или филиалов, если таковые имеются, местона-
хождение их; г) состав основных и оборотных фондов; д) в каком банке и
в каких размерах открыты кредиты; ж) описание имеющегося оборудования,
степень его износа; з) имелась ли просроченная задолженность, чем она
вызывалась; д) на какие цели направляется кредит и т.д.
2. Последний баланс и годовой отчет.
3. Производственно-хозяйственные планы.
4. Обязательство о помещении в дальнейшем на расчетном счете сво-
бодных средств.
5. Страховые полисы застрахованных предприятий.
6. Устав и положения, определяющие юридический статус просителя
кредита.
Помимо этих данных, для анализа кредитоспособности используются
данные других банков, сообщения в средствах массовой информации или
услуги независимых аудиторских служб. В дальнейшем при создании систе-
мы сбора и оповещения о предприятиях и хозорганах, допустивших про-
тесты по векселям, эти данные будут являться основанием для отказа в
кредитовании, поскольку предприятия, допустившие векселя до протеста,
как правило, не кредитуются.
Если позднее окажется, что размер разрешенного кредита не соот-
ветствует потребности клиента и его кредитоспособности, ему может быть
открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и первоначальный.
При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк мо-
жет пересмотреть размеры действующего кредита, уменьшив его, или даже
совсем закрыть.
Векселя принимаются к учету только в размере свободного остатка
кредита. Для определения этого остатка ведется специальный внесистем-
ный учет: "облиго клиента" (от латинского слова "obligo" - должен,
обязан). Облиго служит для справок о том, что не превышает ли сумма
векселей, предъявленных клиентом или учтенных по его вексельному кре-
диту другими предъявителями, размера открытого ему кредита и каков еще
свободный остаток кредита.
Представление реестров к учету
Векселя представляются в банк при реестрах, форма бланка которого
устанавливается банком (Сноска 1. Образец реестра приводится). Записи
по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложен-
ных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается
квитанция, если из учет не может быть произведен в день приема.
На векселях, внесенных в реестр, должна быть проставлена бланко-
вая надпись (индоссамент) от имени предъявителя. Перед бланковой над-
писью оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп о
передаче векселя на имя банка, превратив таким образом бланковую над-
пись клиента в именную.
Р Е Е С Т Р
векселей, предъявленных к учету в ______________________ банк
УТВЕРЖДАЕТСЯ Лимит кредитования, открытый предъявителю:
_____________________________ векселей - по предъявительству
(число) - векселедательству
сумму ________________________________
Руководитель банка (подпись) Подпись ответственного лица банка
--T--------T----------T-------T-----------T-------T-------T---------T-----T--------T---------T-------T--------T--------T---------------T---------
¦Векселе-¦Предъя- ¦ ¦ ¦NN век-¦ Сумма ¦Сроки по-¦Число¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Задолжен- ¦
¦ датели ¦вители и ¦ ¦ ¦селей ¦каждого¦ступления¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ность по ¦ Общая
¦(полное ¦надписа- ¦ ¦ Дата ¦по ¦векселя¦платежей ¦до ¦Процент-¦ Размер ¦ Учет ¦ Учет ¦Комиссия+-------T-------+задол-
¦наимено-¦тели (пол-¦ Место ¦ составле- ¦журналу¦ ¦по век- ¦срока¦ ные ¦процентов¦настоя-¦будущего¦ дампо ¦предъя-¦вексе- ¦женность
¦вание и ¦ное наи- ¦платежа¦ ния, на ¦банка ¦ ¦селям ¦пла- ¦ числа ¦ ¦ щего ¦ года ¦ ¦витель-¦ледате-¦
NN¦адрес) ¦менование ¦ ¦ срок ¦ ¦ ¦ ¦тежа ¦ срока ¦ ¦ года ¦ ¦ ¦ству ¦льству ¦
¦ ¦и адрес) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--+--------+----------+-------+-----------+-------+-------+---------+-----+--------+---------+-------+--------+--------+-------+-------+---------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17
--+--------+----------+-------+-----------+-------+-------+---------+-----+--------+---------+-------+--------+--------+-------+-------+---------
¦Время ¦ Путь ¦ Здесь ¦8.11 на 3 м¦ ¦ 825 ¦декабрь 8¦ 74 ¦ 611 ¦ ¦ ¦ ¦ 1.20 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Энергия ¦ Заря ¦ Москва¦14.11 на 4м¦ ¦1164 76¦январь 14¦ 110 ¦ 1281 ¦ ¦ ¦ ¦ 0.30 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Плутон ¦ Ветер ¦Калинин¦25.6 на 7 м¦ ¦ 250 ¦январь 25¦ 121 ¦ 303 ¦ 7 1/2 ¦ ¦ ¦ 1.05 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Гжелка ¦ Песок ¦Новго- ¦1.12 на 5 м¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦род ¦ ¦ ¦687 35 ¦ март 1 ¦ 157 ¦ 1079 ¦ ¦ 54.77 ¦ 13.44 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-------¦ ¦-----¦--------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2927 10¦ ¦ ¦ 3274 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ Учет ¦ 68.21 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ Дампо ¦ 2.55 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ Порто ¦ 0.75 ¦ ¦ 71.51¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦-----------¦-------¦-------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Учтенная ¦ ¦2855.59¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ вексельная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Рассмотрение и принятие векселя к учету
Представленные векселя проверяются с точки зрения и экономической
и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правиль-
ность заполнения всех реквизитов, а также полнота оплаты гербового
сбора, полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, а также подлин-
ность этих подписей.
Правильность заполнения реквизитов векселя определяется требова-
ниями, установленными Положением о переводном и простом векселе.
Оплата гербового сбора производится в порядке и размерах, уста-
навливаемых решениями Правительства РСФСР.
Целью проверки экономической надежности векселя является установ-
ление полной уверенности оплаты их. Кроме проверки общей креди-
тоспособности клиента, подлежит анализу экономическое положение ин-
доссантов, оставивших надписи на векселях. Для этого используются все
имеющиеся у банка возможности, в том числе услуги аудиторских органи-
заций и данные других банков, в которых открыты основные счета этих
хозорганов.
К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и ком-
мерческих сделках. Векселя бронзовые, дружеские, встречные к учету не
принимаются.
Учитываемые векселя должны иметь не менее 2 подписей. Количество
передаточных подписей свидетельствует о надежности векселя.
В отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным
векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиен-
тов и общей хозяйственной конъюнктуры.
Не принимаются к учету векселя, выданные хозяйственными организа-
циями и лицами, допускавшими свои векселя до протеста.
Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычерки-
ваются из реестра. После этого они рассматриваются руководством банка
и при наличии свободного остатка кредита им делается разрешительная
надпись о сумме векселей, принимаемых к учету.
Обработка принятых к учету векселей
Реестры и принятые векселя направляются для дальнейшей обработки
в кредитно-вексельный отдел. На лицевой стороне векселя и в реестрах
против записи каждого векселя проставляется порядковый номер векселя,
ведущийся с начала года в специальной книге учета, которая использу-
ется для разного рода справок.
Одновременно имеющаяся на векселях бланковая надпись переводится
в именную не имя банка путем проставления над бланковой надписью штам-
па "Платите приказу ______________________ банка". Надпись на имя бан-
(наименование)
ка предназначена для затруднения использования векселя при его утрате
и хищениях.
Кроме того, на векселе с лицевой стороны ставится штамп "учтены",
"иногородний".
Расчет оплаченной суммы учтенных векселей
Производится расчет суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в
качестве дисконта за учет. Процентная ставка по учету векселей уста-
навливается самим банком.
По векселям с платежом н в месте учета взимается также порто
(почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассиро-
вание иногородних векселей).
Исчисление суммы учетного процента
При вычислении процентов дисконта сначала определяются процентные
числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погаше-
ния векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа
по учитываемым в определенный день различным векселям складываются и
сумма делится на частное от деления 360 на учетную ставку. Формулу
подсчета дисконта можно изобразить следующим образом:
К х Т х П
С = ----------------
100 х 360
С - сумма дисконта;
К - сумма векселя;
Т - срок до платежа;
П - учетная ставка.
Получение платежа
Для своевременного получения платежа по учтенным векселям отдел
ведет наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. С этой
целью на каждое число составляется специальная ведомость в двух эк-
земплярах, в которой заполняются данные по всем векселям, срочным на
это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регист-
рации банком, наименование векселедателей, предъявителей и суммы каж-
дого векселя.
Данные ведомостей сверяются с находящимися в хранилище векселями,
после чего один экземпляр ведомости передается в операционный отдел, а
другой остается в кредитно-учетном отделе.
ВЕДОМОСТЬ
обеспечивающих специальный счет
векселей -------------------------------- срочных
учтенных
" __ " __________ 19 __ года
-----------------------------------------T----------------------------
Наименование ¦Отметка операцион-
___________________ ¦ного отдела об оп- Приме-
NN векселе- предъя- Сумма ¦лате векселей чание
векселей дателей вителей векселя ¦
-----------------------------------------+----------------------------
¦
¦
При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отмет-
ки, а векселя возвращают плательщику.
Если принимается платеж по векселю до срока, то плательщику возв-
ращаются проценты за время, оставшееся до срока (обычно не менее чем
за 7-10 дней), по ставке процентов банка, взимаемым по текущим счетам.
В случае оплаты векселей в банке после наступления срока платежа дела-
ется предварительный расчет причитающихся банку за просрочку пени и
процентов в размере 6% годовых согласно Положению о векселях и расходы
по протесту, если он уже совершен. Пении проценты уплачиваются сверх
вексельной суммы. После этого вексель выдается банком плательщику.
Банк может принять платеж и по векселю, уже отправленному им к
нотариусу для совершения протеста и еще не возвращенному нотариусом в
банк. В этом случае, приняв надлежащую сумму, банк вручает плательщику
письмо к нотариусу о выдаче бесплатно векселя предъявителю письма.
По требованию плательщика банк делает на векселе отметку о том,
от кого именно поступил платеж по векселю.
При получении платежей банками-корреспондентами последние уведом-
Страницы: 1 2 |