ТЕЛЕГРАММА ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 6 января 1995 г. N 7-95 N 3-3-07/4 (НФС 95-3) Для завершения операций по обязательствам, принятым по исполнению бюджета за 1994 г., в телеграмму Росцентробанка от 28 декабря 1994 г. N 222-94 вносятся следующие изменения и дополнения. 1.Пункт второй излагается в следующей редакции: на 10 января 1995 г. учреждения, предприятия, организации и органы федерального казна- чейства с лицевых счетов балансового счета N 120 "Средства федераль- ного бюджета" платежными поручениями перечисляют в порядке заключи- тельных оборотов за 1994 г. остатки средств федерального бюджета 1994 г., не использованные до 10 января 1995 г., на отдельные лицевые сче- та, открываемые этим учреждениям, предприятиям, организациям и органам федерального казначейства на пассивном балансовом счете N 157. По дан- ным счетам осуществляются все операции . Средства, зачисленные на ба- лансовый счет N 157, отражаются на балансе банка заключительными обо- ротами 1994 г. Средства федерального бюджета, поступившие с 10 по 26 января 1995 г. с датой начального провода "1994 г.", зачисляются на вышеуказанный балансовый счет N 157 новым годом. Операции по учету, расходованию средств по этому счету осуществ- ляются 1995 годом в установленном порядке сроком до 27 января 1995 г. В балансе на 1 февраля 1995 г. остатков в целом по балансовому счету N 157 быть не должно. Поступление и расходование средств по этому счету учреждениями, предприятиями, организациями и органами федерального казначейства Рос- минфина отражаются в учете и отчетности заключительными оборотами за 1994 г. в установленном Росминфином порядке. 27 января 1995 г. суммы остатков пассивного балансового счета N 157 по состоянию на 27 января 1995 г. перечисляются ГРКЦ, РКЦ Росцент- робанка, банками, в которых открыты указанные счета, на вновь открыва- емый в 1995 г. на балансовом счете N 100 отдельный лицевой счет N 51 раздел 59 "Остатки бюджетных средств на начало года, обращаемые на покрытие расходов" параграф 3 " Остатки бюджетных средств за 1994 г." бюджетной классификации. В случае отсутствия в коммерческом банке балансового счета N 100 пассивные остатки счета N 157 перечисляются 27 января 1995 г. на ба- лансовый счет N 100 на лицевой счет N 51 в коммерческий банк или ГРКЦ, РКЦ Росцентробанка, обслуживающий налоговую инспекцию (органы феде- рального казначейства Росминфина, осуществляющие операции по балансо- вому счету N 100К99) по данной территории, далее в установленном по- рядке. В ГРКЦ и РКЦ Главного управления Росцентробанка и других банках, в которых на пассивном балансовом счете N 100 открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства Росминфина N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет", пассивные остатки счета N 157 перечисляются на лицевой счет N 99 балансового счета N 100 1995 г. 2.В оперативном бюдотчете по форме N 746 по состоянию на 10 янва- ря 1995 г. после контрольного итога сообщаются данные по балансовому счету N 120 по заключительным оборотам (балансу Росцентробанка и ба- лансу коммерческого банка). В случае отсутствия данных указывается 120 з/о ЦБНЕТ, 120 з/о КБНЕТ. Начиная с отчета 15 января 1995 г. в оперативном бюдотчете после контрольного итога сообщаются данные по балансовому счету N 157 (ба- лансу Росцентробанка и балансу коммерческого банка). В случае отсутст- вия данных указывается 157 ЦБНЕТ, 157 КБНЕТ. 28 января 1995 г. Росцентробанку сообщить данные об остатках средств на балансовом счете N 157 по состоянию на 27 января 1995 г. Суммы остатков сообщаются в тысячах рублей. 3.Средства, направляемые Главным управлением федерального казна- чейства Росминфина в порядке заключительных оборотов за 1994 г. на ли- цевые счета балансовых счетов N 131, 132, 133, 134 по учету средств соответствующих бюджетов субъектов Российской Федерации, зачисляются 1995 г. 4.Финансовые органы администрации субъектов Российской Федерации средства, перечисляемые в порядке заключительных оборотов и поступив- шие на их счета в 1995 г., отражают в отчете об исполнении бюджета 1994 г. как суммы в пути с последующим их расходованием в 1995 г. по целевому назначению в установленном порядке. Срочно доведите соответствующие указания до РКЦ, коммерческих банков, подразделений по информационно-вычислительному обслуживанию вашего региона, подведомственных учреждений. И.о. председателя Центробанка РФ Т.В.Парамонова Министр финансов РФ В.Г.Пансков |