ПИСЬМО
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ЦБР ПО Г.МОСКВЕ
29 марта 1995 г.
N 18-02/64
(Д)
Главное Управление Центрального Банка РФ по г. Москве сообщает,
что начиная с отчетности на 1 апреля 1995 года вводится новый порядок
представления и обработки общей финансовой отчетности коммерческих
банков.
1. Общая финансовая отчетность составляется в соответствии с
требованиями инструкции Банка России от 24.08.93 N 17, дополнениями N
1 и 2 к ней (письма Банка России от 25.02.94 N 78 и от 30.09.94 N
114), телеграммой Банка России от 18.01.95 N 139 и письмом ГУ ЦБ РФ по
г. Москве от 23.01.95 N 06-1-065/1682.
2. Общая финансовая отчетность должна представляться
коммерческими банками в Главное Управление Центрального Банка РФ по г.
Москве на бумажных носителях (в двух экземплярах) и в виде электронной
копии на магнитных носителях.
Бумажный оригинал отчетности (все приложения) должен содержать
регистрационный номер (номер банковской лицензии), телефон исполнителя
и быть подписан руководителем банка и главным бухгалтером, а также
заверен печатью банка.
Представление общей финансовой отчетности в виде электронной
копии на магнитных носителях должно осуществляться в соответствии с
требованиями, указанными в Приложении 1.
При отсутствии электронной копии вся отчетность считается
непредставленной.
Руководители коммерческих банков несут ответственность за
идентичность информации на магнитных и бумажных носителях.
3. Отчетность должна сдаваться в экспедицию РКЦ по месту
обслуживания банка с описью прилагаемых документов по установленной
форме (см. Приложение 2). Опись составляется Банком в двух
экземплярах.
В случае отсутствия какого - либо документа из описи, отчетность
возвращается коммерческому банку и считается непредставленной. При
отсутствии показателей по какому - либо приложению, оно должно быть
представлено с нулевыми данными.
После проверки комплектности, экспедиция фиксирует дату
поступления документов. Один экземпляр описи со штампом экспедиции
возвращается Банку.
4. При обнаружении ошибок в представленной отчетности, Банк
должен представить полный комплект новой отчетности на бумажных и
магнитных носителях (с обязательной надписью "Замена") вместе с
объяснительной запиской с указанием исправлений.
5. К банкам, допустившим нарушение порядка представления
отчетности, Главное Управление будет применять штрафные санкции,
предусмотренные действующим законодательством.
Обращаем Ваше внимание, что установленный Банком России срок
представления общей финансовой отчетности - 20 число первого месяца
квартала, следующего за отчетным.
Начальник Главного Управления
Центрального Банка РФ по г. Москве
К.Б. Шор
Приложение N 1
к письму Центрального Банка
Российской Федерации
от 29 марта 1995 г. N 18-02/64
ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ
БАНКАМИ ЭЛЕКТРОННОЙ КОПИИ ОБЩЕЙ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ НА МАГНИТНЫХ НОСИТЕЛЯХ
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Электронная копия общей финансовой отчетности представляется в
ГУ ЦБ РФ по г. Москве вместе с оригиналом отчетности на бумажном
носителе. Ответственность за идентичность данных на бумажном носителе
и электронной копии несет руководство коммерческого банка.
2. Электронная копия отчетности представляется в виде текстового
файла, в котором содержатся данные по всем приложениям. Структура
текстового файла и правила его формирования даны в разделе "Формат
представления электронной копии общей финансовой отчетности".
3. Перед передачей электронной копии в ГУ ЦБ РФ по г. Москве, она
должна быть проверена на отсутствие компьютерных "вирусов" и
обработана программой TEST17, разработанной Управлением информатики и
автоматизации ГУ ЦБ РФ по г. Москве, которая:
- проверяет формат представления данных и осуществляет
арифметический контроль данных в отдельных формах и межформенный
контроль;
- формирует протокол контроля;
- распечатывает данные, подготовленные к передаче;
- формирует код, идентифицирующий коммерческий банк, а также
версию передаваемых данных, для защиты от искажений данных в процессе
транспортировки и хранения.
4. Протокол контроля вместе с уникальным кодом, идентифицирующим
коммерческий банк и версию передаваемых данных, формируемый программой
TEST17, подписывается руководителями коммерческого банка, заверяется
печатью и представляется вместе с оригиналом отчетности на бумажных
носителях.
5. Электронная копия отчетности, проверенная на отсутствие
компьютерных "вирусов", передается на дискете вместе с оригиналом
отчетности на бумажном носителе или по электронной почте ГУ ЦБ РФ по
г. Москве по адресу "FORM17".
При передаче электронной копии отчетности в ГУ ЦБ РФ по
электронной почте, вместо дискеты с электронной копией документа,
представляется подтверждение о получении Главком переданной
электронной копии. Отчетность считается сданной после получения
оригинала отчетности на бумажных носителях вместе с протоколом
контроля.
6. Протокол контроля, полученный программой TEST17, не должен
содержать ошибок арифметического и межформенного контроля. При
невозможности устранения ошибок, в дополнение к передаваемым данным,
необходимо представить объяснительную записку.
7. Контроль соответствия информации на магнитных и бумажных
носителях осуществляется в ГУ ЦБ РФ по г. Москве путем визуального
сравнения кода на протоколе контроля и кода, получаемого при обработке
электронной копии программой TEST17.
8. Программа контроля электронной копии общей финансовой
отчетности TEST17 разработана Управлением информатики и автоматизации
ГУ ЦБ РФ по г. Москве и распространяется бесплатно. С 3-го апреля 1995
г. коммерческие банки могут получить программу в РКЦ, где они
обслуживаются. Для получения программы необходимо иметь при себе
дискету.
Телефон для справок: 237-96-53 Сладков Алексей Борисович.
9. Программа TEST17 также передана для распространения в фирмы,
занимающиеся разработкой и внедрение программного обеспечения в
коммерческих банках (список фирм приведен в Приложении 3).
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЭЛЕКТРОННОЙ КОПИИ
ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Данные общей финансовой отчетности (ОФО) коммерческих банков
подготавливаются в виде текстового файла формата ASCII, не содержащего
специальные управляющие символы, кроме символов CR (возврат каретки),
LF (перевод строки) и TAB (горизонтальная табуляция).
Имя файла формируется из регистрационного номера банка и даты
отчетности. Расширение имени файла .OFO (общая финансовая отчетность):
RegnКвГГ.ofo,
где:
Regn - регистрационный номер банка
Кв - две цифры квартала, за который представляется ОФО
ГГ - две последние цифры года представления ОФО
Например:
_________________________________________________________________
Название банка | N | Название файла ОФО за
|лицен.|_______________________________
| | |
| |I кв. 1995 г.| II кв. 1995 г.
_________________________________________________________________
Международный московский | | |
банк | 1 | 10195.ofo | 10295.ofo
АКБ межотраслевой | | |
интеграции "АМБИ" | 17 | 170195.ofo | 170295.ofo
КБ "Мастер - банк" |2176 |21760195.ofo | 21760295.ofo
_________________________________________________________________
Файл начинается с заголовка, идентифицирующего банк,
представляющий отчетность и дату отчетности.
__________________________________________________________
| Программа контроля, проверяет обязательное совпадение |
| названия файла с данными, содержащимися в заголовке. |
|__________________________________________________________|
Структура заголовка файла ОФО:
REGN=
NAME=
DATE=
Например:
__________________________________________________________________
Название банка | N |Заголовок файла ОФО за I кварт.
|лицен.|
__________________________________________________________________
Международный московский| |REGN= 1
банк | 1 |NAME= Международный московский банк
| |DATE=0195
| |
АКБ межотраслевой | |REGN=17
интеграции "АМБИ" | 17 |NAME=АМБИ
| |DATE=0195
| |
КБ "Мастер - банк" |2176 |REGN=2176
| |NAME="Мастер - банк"
| |DATE=0195
__________________________________________________________________
Данные ОФО представляют в виде наборов строк по каждому
Приложению ОФО, разделенные, по крайней мере, одной пустой строкой.
Каждое Приложение ОФО начинается строкой, содержащей
идентификатор Приложения, в виде:
Pn
где:
P - латинская буква
n - номер Приложения
Строки данный Приложения состоят из пар значений, разделенных
пробелом и определяющих строку /столбец таблицы Приложения и суммы в
этой ячейке таблицы в виде:
(символ строки).(символ столбца) (значение),
где:
(символ строки) - символ строки формы соответствующего Приложения
. - (точка) обязательный разделитель
(символ столбца) - символ столбца формы соответствующего
Приложения
________________________________________________________________
| Примечание 1. |
| В символах строк и столбцов используются ЛАТИНСКИЕ буквы a, b, |
| где |
| латинская a соответствует русской а |
| латинская b соответствует русской б |
|________________________________________________________________|
Данные из Приложения обязательно задаются указанными парами,
нулевые данные можно не указывать.
Например:
Приложение N 8
Переоформленные кредиты тыс. руб.
__________________________________________________________________
|На отчетную дату|Удельный вес
| | (%)
__________________________________________________________________
| 1 | 2
__________________________________________________________________
1. Сумма переоформленных | 123345 | 75
кредитов | |
__________________________________________________________________
2. Количество переоформленных | 44 | 31
договоров | |
__________________________________________________________________
Соответствует следующим записям файла ОФО:
р8
1.1 123345 1.2 75
2.1 44 2.2 31
Приложение N 16
Работники банка тыс. руб.
__________________________________________________________________
|Выдано за|Остаток
|отчетный |задолженности
|период |на отчетную дату
__________________________________________________________________
| 1 | 2
__________________________________________________________________
1. Средняя численность (чел.) | 173 |
__________________________________________________________________
2. Ссуды, выданные работникам | |
банка | |
2.1. - под проценты | 116003 | 380711
2.2. - без взимания процентов | |
__________________________________________________________________
3. Ссуды членам Совета Банка | |
3.1. - под проценты | |
3.2. - без взимания процентов | |
__________________________________________________________________
Соответствует следующим записям файла ОФО:
р16
1.1. 173
2.1.1 116003 2.1.2 380711
Ниже приведен пример файла ОФО на 01.04.95 (за 1-й квартал 1995
г.) банка "TEST-банк"
________________________________________________________________
|regn= 7777 |
|name= КБ "TEST-банк" |
|date= 0195 |
| |
|р1 |
|1.1 6383791 1.2 6383791 |
|2.1 12644928 2.2 12644928 |
|5.1 27242241 5.2 26289045 |
|9.1 4271572 9.2 4271572 |
|9а.1 561864 9а.2 561864 |
|10.1 216464 10.2 216264 |
|11.1 31947 11.2 1366338 |
|26.1 940619 26.2 940619 |
|27.1 533718 27.2 -290793 |
|27а.1 533718 27а.2 -23747 |
|27b.2 -267046 |
|28.1 4143449 28.2 2249593 |
|30.1 5000 30.2. 5000 |
| |
|р3 |
|1.2 5757449 1.3 3116793 1.4 93396 1.6 8967638 |
|1.9 115149 1.10 62336 1.11 1868 1.13 179353 |
|2.2 2265016 2.3 6814377 2.4 3644297 2.5 106377 |
|2.6 12830067 2,9 113251 2.10 340719 2.11 182215 |
| |
|р4 |
|1.1а 6383791 1.2 6004650 |
|2.1а 12644928 2.2 15580130 |
|3.2 1558224 |
|5.1а 26289045 5.2 7727061 |
|11.1а 1366338 11.2 388002 |
|12.1а 5462171 12.2 6061111 |
|13.1а 53291042 13.2 36956609 |
|27а.1а -23747 27а.2 1479557 |
|27b.1а -267046 27b.2 208388 |
|28.1а 2249593 28.2 4470769 |
|29.1а 53291042 29.2 36956609 |
|30.1а 5000 30.2 843972 |
| |
|р8 |
|1.1 14210135 1.2 54.0 |
|2.1 17 2.2 15.3 |
| |
|р9 |
|1.1 194819 1.2 58446 1.3 136373 1.4 475345 |
|2.1 26094226 2.2 3846685 2.3 22247541 2.4 7251716 |
|2.4.1 106377 2.4.2 5319 2.4.3 101058 2.4.4 159843 |
|3.1 26289045 3.2 3905131 3.3 22383914 3.4 7727061 |
|4.2 761864 |
| |
|р12 |
|1.1 1010076 1.2 2036305 |
|1.1.1 726232 1.1.2 653678 |
|1.2.1 283844 1.2.2 1382627 |
|2.1 356951 2.2 1761306 |
|2.а.1 246136 2.а.2 382217 |
|2.b.1 110818 2.b.2 1379089 |
|2.1.1 43226 2.1.2 1379089 |
|4.1.1 146640 4.1.2 42024 |
|4.2.1 11452 |
|5.1 296161 5.2 219699 |
| |
|р16 |
|1.1 173 |
|2.1.1 116003 2.1.2 380711 |
| |
|р17 |
|4.2.1 10000 |
|4.3.1 206464 |
| |
|р19 |
|1.3 223925 |
|2.3 1175 |
|27.2 4415807 27.3 1440795 |
|34.2 10000 |
|35.2 10000 |
|50.2 433555 50.3 1768613 |
|53.2 533718 |
|54.2 533718 |
________________________________________________________________
________________________________________________________________
| Внимание: |
| 1. Данные Приложений условные |
| 2. "Рамочки" присутствуют только для наглядности |
________________________________________________________________
Приложение N 2
к письму Центрального Банка
Российской Федерации
от 29 марта 1995 г. N 18-02/64
ОПИСЬ ДОКУМЕНТОВ
коммерческого банка _____________________________,
направляемых в составе общей финансовой отчетности
на "___"____________ 1995 года
в РКЦ ________________________
__________________________________________________________________
N Наименование документа
п/п
__________________________________________________________________
1. Оригинал отчетности на бумажных носителях (в двух экземплярах):
Приложение 1 Таблица соответствия и коррективы по отдельным
статьям (с колонками корректировок).
Приложение 2 Таблица соответствия и коррективы по отдельным
статьям (с колонками корректировок).
Приложение 3 Условный расчет резерва на возможные потери по ссудам.
Приложение 4 Окончательный балансовый отчет.
Приложение 5 Окончательный отчет о прибыли и убытках.
Приложение 6 Движение кредитов.
Приложение 7 Просроченные кредиты.
Приложение 8 Переоформленные кредиты.
Приложение 9 Резерв на возможные потери по ссудам.
Приложение 10 Наращенные проценты.
Приложение 11 Анализ кредитов по экономическим секторам.
Приложение 12 Налоги.
Приложение 13 Анализ активов и пассивов по срокам востребования
и погашения.
Приложение 14 Основные средства и нематериальные активы.
Приложение 15 Движение собственных средств.
Приложение 16 Работники банка.
Приложение 17 Вложения в государственные ценные бумаги.
Приложение 18 Таблица корректировок.
Приложение 19 Анализ балансовых счетов.
2. Электронная копия отчетности на дискете или подтверждение
передачи электронной копии по электронной почте.
3. Протокол контроля электронной копии отчетности.
__________________________________________________________________
Председатель правления
Главный бухгалтер
МП
Отчет поступил
"___"_________1995 года "___"__________1995 года
Штамп РКЦ
Приложение N 3
к письму Центрального Банка
Российской Федерации
от 29 марта 1995 г. N 18-02/64
СПИСОК ФИРМ,
в которые передана программа контроля
Общей финансовой отчетности TEST17
ПРОГРАММБАНК
АСОФТ
ДИАСОФТ
ИНВЕРСИЯ
АО АБТ
R-STYLE
ИНЭК
ОКБ САПР
БАНК ОПТИМУМ |