| | А | | Б | |
| -------------------------- ------------------ |
| | | |
| 60%| |30% |
| ------------------------ |
| | В | |
| ------------------------ |
----------------------------------------------------------------------
В примере а) доля контроля группы в капитале участника В равна
90% (60% + 30%), доля участия равна 66% (48% + 18%), где 48% = 80% х
60%, 18% = 60% х 30%.
б)
-----------------------------------------------------------------------------
| ---------------------- |
| ----------------| ГКО |----------------- |
| | ---------------------- | |
| | | | |
| 20%| |100% 20%| |
| ------------------ 40% ---------------------- 40% -------------- |
| | А |------| Б |-------------| В | |
| ------------------ ---------------------- -------------- |
| | - | - | |
| | |20% |60% 20%| | |
| | ------------ -------------------- | |
| | ---------------------- | |
| | | Г | | |
| | ---------------------- | |
| | | |
| | 40% ---------------------- 40% | |
| -----------------| Д |--------------------- |
| ---------------------- |
-----------------------------------------------------------------------------
В примере б):
- доля контроля банковской группы в капитале участника А равна
80% (20% + 40% + 20%), доля участия - 72% = 20% + 40% + 12% ((60% х
20%) /100%);
- доля контроля группы в капитале участника Б и доля участия
равны 100%;
- доля контроля группы в капитале участника В равна 80% (20% +
40% + 20%), доля участия - 72% = 20% + 40% + 12% ((60% х 20%) /100%);
- доля контроля группы в капитале участника Г и доля участия
равны 60%;
- доля контроля группы в капитале участника Д равна 80% (40% +
40%), доля участия равна 64% = (80% х 40%) /100% + (80% х 40%) /100%.
2. Изменение метода консолидации при последовательном
приобретении акций участника у третьих лиц
Головная кредитная организация А приобрела 1 июля 1998 года 60%
акций (долей) участника группы - некредитной организации Б за 400
тыс.руб. По состоянию на эту дату собственные средства (чистые активы)
участника группы Б составляли 1000 тыс.руб. При этом в отношении
некредитной организации Б существуют ограничения, определенные п.2.4
Положения N 29-П.
31 декабря 1998 года головная кредитная организация А приобретает
еще 20% акций (долей) участника Б за 400 тыс.руб., и с этой же даты
перестают действовать указанные ограничения. Таким образом, на 1
января 1999 года головная кредитная организация А приобрела 80% акций
(долей) участника группы - некредитной организации Б за 800 тыс.руб.
Агрегированный балансовый отчет головной кредитной
организации А по состоянию на 1.07.1998
----------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи агрегированного | Сумма | N | Статьи агрегированного | Сумма |
| п/п | балансового отчета | | п/п | балансового отчета | |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|--------|
| | Активы | | | Пассивы | |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|--------|
| 1 | Чистые долгосрочные | 400 | | Собственные средства | |
| | финансовые вложения | | | | |
| | (инвестиции) | | | | |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|--------|
| 1. | Долгосрочные финансовые | 400 | 4 | Уставный капитал | 10 000 |
| 1 | вложения (инвестиции) | | | (средства акционеров | |
| | (балансовая стоимость), | | | (участников) - всего | |
| | в т.ч. | | | | |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|--------|
| 2 | Прочие активы кредитных | 9600 | 5 | Всего собственных | 10 000 |
| | организаций | | | средств | |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|--------|
| 3 | Итого активов | 10 000| 6 | Итого пассивов | 10 000 |
----------------------------------------------------------------------------------
Агрегированный балансовый отчет головной кредитной
организации А по состоянию за 30.10.1998
---------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи агрегированного | Сумма | N | Статьи агрегированного | Сумма |
| п/п | балансового отчета | | п/п | балансового отчета | |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|-------|
| | Активы | | | Пассивы | |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|-------|
| 1 | Чистые долгосрочные | 400 | | Собственные средства | |
| | финансовые вложения | | | | |
| | (инвестиции) | | | | |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|-------|
| 1. | Долгосрочные финансовые | 400 | 4 | Уставный капитал | 10 000|
| 1 | вложения (инвестиции) | | | (средства акционеров | |
| | (балансовая стоимость), | | | (участников) - всего | |
| | в т.ч. | | | | |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|-------|
| 2 | Прочие активы кредитных | 9600 | 5 | Всего собственных | 10 000|
| | организаций | | | средств | |
|-----|-------------------------|-------|-----|-------------------------|-------|
| 3 | Итого активов | 10 000| 6 | Итого пассивов | 10 000|
---------------------------------------------------------------------------------
Агрегированный балансовый отчет головной кредитной
организации А по состоянию за 31.12.1998
--------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи агрегированного | Сумма | N | Статьи агрегированного | Сумма |
| п/п| балансового отчета | | п/п| балансового отчета | |
|----|-------------------------|--------|----|-------------------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 |
|----|-------------------------|--------|----|-------------------------|-------|
| | Активы | | | Пассивы | |
|----|-------------------------|--------|----|-------------------------|-------|
| 1 | Чистые долгосрочные | 800 | | Собственные средства | |
| | финансовые вложения | | | | |
| | (инвестиции) | | | | |
|----|-------------------------|--------|----|-------------------------|-------|
| 1. | Долгосрочные финансовые | 800 | 4 | Уставный капитал |10 000 |
| 1 | вложения (инвестиции) | | | (средства акционеров | |
| | (балансовая стоимость), | | | (участников) - всего | |
| | в т.ч. | | | | |
|----|-------------------------|--------|----|-------------------------|-------|
| 2 | Прочие активы кредитных | 9200 | 5 | Всего собственных |10 000 |
| | организаций | | | средств | |
|----|-------------------------|--------|----|-------------------------|-------|
| 3 | Итого активов | 10 000 | 6 | Итого пассивов |10 000 |
--------------------------------------------------------------------------------
Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по
состоянию на 1.04.1999
--------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного | Сумма |
| п/п | балансового отчета | | п/п| балансового отчета | |
|-----|-------------------------|------|----|-------------------------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 |
|-----|-------------------------|------|----|-------------------------|--------|
| | Активы | | | Пассивы | |
|-----|-------------------------|------|----|-------------------------|--------|
| 1 | Чистые долгосрочные| 800 | | Собственные средства | |
| | финансовые вложения| | | | |
| | (инвестиции) | | | | |
|-----|-------------------------|------|----|-------------------------|--------|
| 1. | Долгосрочные финансовые| 800 | 4 | Уставный капитал | 10 000 |
| 1 | вложения (инвестиции)| | | (средства акционеров | |
| | (балансовая стоимость),| | | (участников) - всего | |
| | в т.ч. | | | | |
|-----|-------------------------|------|----|-------------------------|--------|
| 2 | Прочие активы кредитных| 9200 | 5 | Всего собственных | 10 000 |
| | организаций | | | средств | |
|-----|-------------------------|------|----|-------------------------|--------|
| 3 | Итого активов |10 000| 6 | Итого пассивов | 10 000 |
--------------------------------------------------------------------------------
Агрегированный балансовый отчет головной кредитной
организации А по состоянию на 1.07.1999
------------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи агрегированного | Сумма | N | Статьи агрегированного | Сумма |
| п/п | балансового отчета | | п/п | балансового отчета | |
| | | | | | |
|-----|--------------------------|--------|-----|--------------------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 |
|-----|--------------------------|--------|-----|--------------------------|-------|
| | Активы | | | Пассивы | |
|-----|--------------------------|--------|-----|--------------------------|-------|
| 1 | Чистые долгосрочные | 800 | | Собственные средства | |
| | финансовые вложения | | | | |
| | (инвестиции) (11.1 - | | | | |
| | 11.2) | | | | |
|-----|--------------------------|--------|-----|--------------------------|-------|
| 1. | Долгосрочные финансовые | 800 | 4 | Уставный капитал | 10 000|
| 1 | вложения (инвестиции) | | | (средства акционеров | |
| | (балансовая стоимость), | | | (участников) - всего | |
| | в т.ч. | | | | |
|-----|--------------------------|--------|-----|--------------------------|-------|
| 2 | Прочие активы кредитных | 9700 | 5 | Прибыль (убыток) за | 1000 |
| | организаций | | | отчетный период | |
|-----|--------------------------|--------|-----|--------------------------|-------|
| | | | 6 | Распределенная прибыль - | 500 |
| | | | | всего, в т.ч. | |
|-----|--------------------------|--------|-----|--------------------------|-------|
| | | | 6.1 | Дивиденды, начисленные из| 200 |
| | | | | прибыли текущего года | |
|-----|--------------------------|--------|-----|--------------------------|-------|
| | | | 6.2 | Распределенная прибыль | 300 |
| | | | | (исключая дивиденды) | |
|-----|--------------------------|--------|-----|--------------------------|-------|
| | | | 7 | Нераспределенная прибыль | 500 |
| | | | | (убыток) | |
|-----|--------------------------|--------|-----|--------------------------|-------|
| | | | 8 | Всего собственных средств| 10 500|
|-----|--------------------------|--------|-----|--------------------------|-------|
| 3 | Итого активов | 10 500 | 9 | Итого пассивов | 10 500|
------------------------------------------------------------------------------------
Бухгалтерский баланс некредитной организации Б
на 1.07.1998
за 30.10.1998
----------------------------------------------------------------------------------------
| Актив | Пассив | Актив | Пассив |
|----------------|--------------------------|-----------------|------------------------|
| 1. | 1000 | 1. Уставный | 800 | 1. Прочие | 800 | 1. Уставный | 800 |
| Прочие | | капитал | | активы | | капитал | |
| активы | | | | | | | |
|---------|------|-------------------|------|-----------|-----|------------------|-----|
| | | 2. | - | | | 2. |(200)|
| | | Нераспределенная | | | | Нераспределенная | |
| | | прибыль | | | | прибыль | |
| | | (убыток) | | | | (убыток) | |
|---------|------|-------------------|------|-----------|-----|------------------|-----|
| | | 3. Иные | 200 | | | 3. Иные | 200 |
| | | элементы | | | | элементы | |
| | | чистых активов | | | | чистых активов | |
|---------|------|-------------------|------|-----------|-----|------------------|-----|
| Итого | 1000 | Итого пассивов | 1000 | Итого | 800 | Итого пассивов | 800 |
| активов | | | | активов | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
за 31.12.1998
на 1.01.1999
------------------------------------------------------------------------------------------
| Актив | Пассив | Актив | Пассив |
|----------------|-------------------------|------------------|--------------------------|
| 1. | 1200 | 1. Уставный | 800 | 1. Прочие | 1200 | 1. Уставный | 800 |
| Прочие | | капитал | | активы | | капитал | |
| активы | | | | | | | |
|---------|------|------------------|------|-----------|------|-------------------|------|
| | | 2. | 200 | | | 2. | - |
| | | Нераспределенная | | | | Нераспределенная | |
| | | прибыль | | | | прибыль | |
| | | (убыток) | | | | (убыток) | |
|---------|------|------------------|------|-----------|------|-------------------|------|
| | | 3. Иные | 200 | | | 3. Иные | 400 |
| | | элементы | | | | элементы | |
| | | чистых активов | | | | чистых | |
| | | | | | | активов | |
|---------|------|------------------|------|-----------|------|-------------------|------|
| Итого | 1200 | Итого пассивов | 1200 | Итого | 1200 | Итого | 1200 |
| активов | | | | активов | | пассивов | |
------------------------------------------------------------------------------------------
Бухгалтерский баланс Б
на 1.04.1999
-----------------------------------------------------------------------
| Актив | Пассив |
|--------------------------|------------------------------------------|
| 1. Прочие активы | 1500 | 1. Уставный капитал | 800 |
|-------------------|------|---------------------------------|--------|
| | | 2. Нераспределенная прибыль | 300 |
| | | (убыток), в т.ч.: | |
| | | - чистая прибыль | |
| | | - распределенная прибыль | |
|-------------------|------|---------------------------------|--------|
| | | 3. Иные элементы чистых активов | 400 |
|-------------------|------|---------------------------------|--------|
| Итого активов | 1500 | Итого пассивов | 1500 |
-----------------------------------------------------------------------
Бухгалтерский баланс Б
на 1.07.1999
---------------------------------------------------------------------------
| Актив | Пассив |
|---------------------------|---------------------------------------------|
| 1. Прочие активы | 1600 | 1. Уставный капитал | 800 |
|--------------------|------|-------------------------------------|-------|
| | | 2. Нераспределенная прибыль | 400 |
| | | (убыток), | |
|--------------------|------|-------------------------------------|-------|
| | | в т.ч.: | |
|--------------------|------|-------------------------------------|-------|
| | | - чистая прибыль | 700 |
|--------------------|------|-------------------------------------|-------|
| | | - распределенная прибыль | 220 |
|--------------------|------|-------------------------------------|-------|
| | | - начисленные дивиденды | 80 |
|--------------------|------|-------------------------------------|-------|
| | | 3. Иные элементы чистых активов | 400 |
|--------------------|------|-------------------------------------|-------|
| Итого активов | 1600 | Итого пассивов | 1600 |
---------------------------------------------------------------------------
Карточка консолидации некредитной организации Б для метода
эквивалентной стоимости
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата и | Доля | Доля | Стоимость | Собственные | Разница | Стоимость | Доля группы | Доля малых |
| изменение | контроля | участия | акций, | средства | стоимости | акций по | в резервах, | учредителей |
| балансовых | (%) | (%) | отраженная в | (чистые | приобретения | эквивалентной | фондах и | (участников) в |
| показателей | | | бухгалтерском | активы) | долей | стоимости | прибыли | собственных |
| | | | балансе | участника | капитала | (гр.5 х | участника | средствах |
| | | | головной | группы | (гр.4 - | гр.2) | после | участника гр.5 х |
| | | | кредитной | | (гр. х 5 * | | приобретения | (гр.2 - гр. 3) |
| | | | организации | | гр.2) | | (гр.5 х | |
| | | | | | | | гр.3) | |
|---------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|--------------|------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|--------------|------------------|
| 1.07.98 | 60 | 60 | 400 | 1000 | (200) | 600 | - | |
|---------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|--------------|------------------|
| Прибыль | 60 | 60 | - | (200) | - | (120) | (120) | |
| 30.09.98 | | | | | | | | |
|---------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|--------------|------------------|
| Итого за | 60 | 60 | 400 | 800 | (200) | 480 | (120) | |
| 30.09.98 | | | | | | | | |
|---------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|--------------|------------------|
| Прибыль за | 60 | 60 | - | 400 | - | 240 | 240 | |
| 31.12.98 | | | | | | | | |
|---------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|--------------|------------------|
| Итого за | 60 | 60 | 400 | 1200 | (200) | 720 | 120 | |
| 31.12.98 | | | | | | | | |
|---------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|--------------|------------------|
| Приобретение | 20 | 20 | 400 | 1200 | 160 | 240 | - | |
| 31.12.98 | | | | | | | | |
|---------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|--------------|------------------|
| Итого на | 80 | 80 | 800 | 1200 | (40) | 960 | 120 | - |
| 1.01.99 | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Карточка консолидации некредитной организации Б по методу полной
консолидации
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата и | Доля | Доля | Стоимость | Собственные | Разница | Разница | Доля группы в | Доля малых |
| изменение | контроля | участия | акций, | средства | (гр.5 - | стоимости | резервах, | учредителей |
| балансовых | (%) | (%) | отраженная в | (чистые | гр.4) | приобретения | фондах и | (участников) в |
| показателей | | | бухгалтерском | активы) | | долей | прибыли | собственных |
| | | | балансе | участника | | капитала | участника | средствах |
| | | | головной | группы | | (гр.4 - | после | участника гр.5 х |
| | | | кредитной | | | (гр.5 х | приобретения | (100% - гр. 2), |
| | | | организации | | | гр.2) | (гр.5 х гр.3) | + изменение гр.5 |
| | | | | | | | | х (100% - гр.3) |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Итого на | 80 | 80 | 800 | 1200 | 400 | (40) | 120* | 240 |
| 1.01.99 | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Чистая прибыль | 80 | 80 | - | 400 | 400 | - | 320 | 80 |
| за I кв. | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Распределенная | 80 | 80 | - | (100) | (100) | - | (80) | (20) |
| прибыль I кв. | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Нераспределенная | 80 | 80 | | 300** | 300** | | 240** | 60** |
| прибыль за | | | | | | | | |
| I кв. | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Итого на | 80 | 80 | 800 | 1500 | 700 | (40) | 360 | 300 |
| 1.04.99 | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Чистая прибыль | 80 | 80 | | 300 | 300 | - | 240 | 60 |
| за II кв. | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Дивиденды | 80 | 80 | | (80) | (80) | - | (64) | (16) |
| начисленные | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Распределенная | 80 | 80 | | (120) | (120) | - | (96) | (24) |
| прибыль II кв. | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Нераспределенная | 80 | 80 | | 100 | 100 | | 80 | 20 |
| прибыль за | | | | | | | | |
| II кв. | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Итого на | 80 | 80 | 800 | 1600 | 800 | (40) | 440 | 320 |
| 1.07.99, в | | | | | | | | |
| т.ч.: | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| резервы и фонды | 80 | 80 | | | | | 120 | 240 |
| I полуг. | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| чистая прибыль | 80 | 80 | | 700 | 700 | | 560 | 140 |
| за I полугодие | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| дивиденды | 80 | 80 | | (80) | (80) | | (64) | (16) |
| начисленные I | | | | | | | | |
| полуг. | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Распределенная | 80 | 80 | | (220) | (220) | | (176) | (44) |
| прибыль I | | | | | | | | |
| полуг. | | | | | | | | |
|------------------|----------|---------|---------------|-------------|--------------|---------------|---------------|------------------|
| Нераспределенная | 80 | 80 | | 400 | 400 | | 320 | 80 |
| прибыль за | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------
* В связи с изменением метода консолидации доля группы в резервах
и фондах не рассчитывается по формуле, а переносится с карточки
консолидации по методу эквивалентной стоимости.
** Данные показатели в итоговые значения карточки консолидации не
включаются.
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.07.1998
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п| балансового отчета | отчет | группы | результат | корректировки | |
| | | головной | | (гр.3 + 4 + | (в т.ч. взаимные | |
| | | кредитной | | 5 + 6 + ...) | операции) | |
| | | организации | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|------------------------------------------|----------------|--------------------------|-------|
| | | | балансовый | балансовый | балансовый | | увеличение | уменьшение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | | участника | участника...| участника... | | | | |
| | | | Б группы | .. группы | .. группы | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Активы | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | Чистые долгосрочные финансовые | 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
| | вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1.1| Долгосрочные финансовые вложения | 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
| | (инвестиции) (балансовая стоимость), | | | | | | | | |
| | в т.ч. | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1.А| Акции (доли) по эквивалентной | X | X | X | X | X | 600 | | 600 |
| | стоимости | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 2 | Прочие активы кредитных организаций | 9600 | | | | 9600 | | | 9600 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 3 | Итого активов | 10 000 | | | | 10 000 | 600 | 400 |10 200 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Пассивы | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 4 | Разница стоимости приобретения долей | Х | X | X | X | Х | 200 | | 200 |
| | капитала | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Собственные средства | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 5 | Уставный капитал (средства | 10 000 | | | | 10000 | | |10 000 |
| | акционеров (участников) - всего | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 6 | Всего собственных средств | 10 000 | | | | 10000 | | |10 000 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 7 | Итого пассивов | 10 000 | | | | 10000 | 200 | |10 200 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию
на 1.10.1998
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п| балансового отчета | отчет | группы | результат | корректировки | |
| | | головной | | (гр.3 + 4 + | (в т.ч. взаимные | |
| | | кредитной | | 5 + 6 + ...) | операции) | |
| | | организации | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|------------------------------------------|----------------|--------------------------|-------|
| | | | балансовый | балансовый | балансовый | | увеличение | уменьшение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | | участника | участника...| участника... | | | | |
| | | | Б группы | .. группы | .. группы | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Активы | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | Чистые долгосрочные финансовые | 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
| | вложения | | | | | | | | |
| | (инвестиции) | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1.1| Долгосрочные финансовые вложения | 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
| | (инвестиции) (балансовая | | | | | | | | |
| | стоимость), в т.ч. | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1.А| Акции (доли) по эквивалентной | Х | Х | Х | X | Х | 480 | | 480 |
| | стоимости | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 2 | Прочие активы кредитных организаций | 9600 | | | | 9600 | | | 9600 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 3 | Итого активов | 10 000 | | | | 10 000 | 480 | 400 |10 080 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Пассивы | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 4 | Разница стоимости приобретения | Х | Х | Х | X | Х | 200 | | 200 |
| | долей капитала | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Собственные средства | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 5 | Уставный капитал (средства | 10 000 | | | | 10 000 | | |10 000 |
| | акционеров (участников), в т.ч. | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 6 | Прибыль (убыток) за отчетный период | | | | | | | 120 | (120) |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 7 | Всего собственных средств | 10 000 | | | | 10 000 | | 120 | 9988 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 8 | Итого пассивов | 10 000 | | | | 10 000 | 200 | 120 |10 080 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию
за 31.12.1998
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п| балансового отчета | отчет | группы | результат | корректировки | |
| | | головной | | (гр.3 + 4 + | (в т.ч. взаимные | |
| | | кредитной | | 5 + 6 + ...) | операции) | |
| | | организации | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|------------------------------------------|----------------|--------------------------|-------|
| | | | балансовый | балансовый | балансовый | | увеличение | уменьшение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | | участника | участника...| участника... | | | | |
| | | | Б группы | .. группы | .. группы | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Активы | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | Чистые долгосрочные финансовые | 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
| | вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1.1| Долгосрочные финансовые вложения | 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
| | (инвестиции) (балансовая | | | | | | | | |
| | стоимость), в т.ч. | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1.А| Акции (доли) по эквивалентной | X | X | Х | X | Х | 720 | | 720 |
| | стоимости | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 2 | Прочие активы кредитных организаций | 9600 | | | | 9600 | | | 9600 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 3 | Итого активов | 10 000 | | | | 10 000 | 720 | 400 | 10 320|
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Пассивы | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 4 | Разница стоимости приобретения | х | Х | Х | X | Х | 200 | | 200 |
| | долей капитала | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Собственные средства | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 5 | Уставный капитал (средства | 10 000 | | | | 10 000 | | | 10 000|
| | акционеров (участников), в т.ч. | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 6 | Прибыль (убыток) за отчетный период | | | | | | 120 | | 120 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 7 | Всего собственных средств | 10 000 | | | | 10 000 | 120 | | 10 120|
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 8 | Итого пассивов | 10 000 | | | | 10 000 | 320 | | 10 320|
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию
на 1.01.1999
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п| балансового отчета | отчет | группы | результат | корректировки | |
| | | головной | | (гр.3 + 4 + | (в т.ч. взаимные | |
| | | кредитной | | 5 + 6 + ...) | операции) | |
| | | организации | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|------------------------------------------|----------------|--------------------------|-------|
| | | | балансовый | балансовый | балансовый | | увеличение | уменьшение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | | участника | участника...| участника... | | | | |
| | | | Б группы | .. группы | .. группы | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Активы | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | Чистые долгосрочные финансовые | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
| | вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1. | Долгосрочные финансовые вложения | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
| 1 | (инвестиции) (балансовая | | | | | | | | |
| | стоимость), в т.ч. | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 2 | Прочие активы кредитных организаций | 9200 | | | | 9200 | | | 9200 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 3 | Иные активы участников группы - | | 1200 | | | 1200 | | | 1200 |
| | некредитных организаций | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 4 | Итого активов | 10 000 | 1200 | | | 11 200 | | 800 | 10 400|
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Пассивы | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 5 | Разница стоимости приобретения | X | X | X | X | X | 40 | | 40 |
| | долей | | | | | | | | |
| | капитала | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Собственные средства | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 6 | Уставный капитал (средства | 10 000 | 800 | | | 10 800 | | 800 | 10 000|
| | акционеров (участников) - всего | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 7 | Резервы и фонды | | 400 | | | 400 | 120 | 400 | 120 |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 8 | Прибыль (убыток) за отчетный период | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 9 | Доля малых учредителей (участников) | X | X | X | X | X | 240 | | 240 |
| | - всего, в т.ч. | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 9.1| Доля собственных средств, | X | X | X | X | X | 240 | | 240 |
| | принадлежащих малым учредителям | | | | | | | | |
| | (участникам) | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 9.2| Прибыль (убыток), принадлежащая | X | X | X | X | X | | | |
| | малым учредителям (участникам) | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 10 | Всего собственных средств | 10 000 | 1200 | | | 11 200 | 120 | 1200 | 10 120|
|----|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 11 | Итого пассивов | 10 000 | 1200 | | | 11 200 | 400 | 1200 | 10 400|
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию
на 1.04.1999
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п | балансового отчета | отчет | группы | результат | корректировки | |
| | | головной | | (гр.3 + 4 + | (в т.ч. взаимные | |
| | | кредитной | | 5 + 6 + ...) | операции) | |
| | | организации | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|------------------------------------------|----------------|--------------------------|-------|
| | | | балансовый | балансовый | балансовый | | увеличение | уменьшение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | | участника | участника...| участника... | | | | |
| | | | Б группы | .. группы | .. группы | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Активы | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | Чистые долгосрочные финансовые | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
| | вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1.1 | Долгосрочные финансовые вложения | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
| | (инвестиции) (балансовая | | | | | | | | |
| | стоимость), в т.ч. | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 2 | Прочие активы кредитных организаций | 9200 | | | | 9200 | | | 9200 |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 3. | Иные активы участников группы - | | 1500 | | | 1500 | | | 1500 |
| | некредитных организаций | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 4 | Итого активов | 10 000 | 1500 | | | 11 500 | | 800 | 10 700|
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Пассивы | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 5 | Разница стоимости приобретения | X | X | X | X | X | 40 | | 40 |
| | долей капитала | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Собственные средства | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 6 | Уставный капитал (средства | 10 000 | 800 | | | 10 800 | | 800 | 10 000|
| | акционеров (участников) - всего, в | | | | | | | | |
| | т.ч. | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 7 | Резервы и фонды | | 400 | | | 400 | 120 | 400 | 120 |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 8 | Прибыль (убыток) за отчетный период | | 400 | | | 400 | 320 | 400 | 320 |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 9 | Распределенная прибыль - всего, в | | 100 | | | 100 | 80 | 100 | 80 |
| | т.ч. | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 9.1 | Дивиденды, начисленные из прибыли | | | | | | | | |
| | текущего года | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 9.2 | Распределенная прибыль (исключая | | 100 | | | 100 | 80 | 100 | 80 |
| | дивиденды) | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 10 | Нераспределенная прибыль (убыток) | | 300 | | | 300 | 240 | 300 | 240 |
| | (32 - 33) | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 11 | Доля малых учредителей (участников) | X | X | X | X | Х | 300 | | 300 |
| | - всего, в т.ч. | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 11.1 | Доля собственных средств, | X | X | X | X | Х | 240 | | 240 |
| | принадлежащих малым учредителям | | | | | | | | |
| | (участникам) | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 11.2 | Прибыль (убыток), принадлежащая | X | X | X | X | X | 60 | | 60 |
| | малым учредителям (участникам) | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 12 | Всего собственных средств | 10000 | 1500 | | | 11 500 | 360 | 1500 | 10 360|
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 13 | Итого пассивов | 10000 | 1200 | | | 11 500 | 700 | 1500 | 10 700|
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию
на 1.07.1999
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п | балансового отчета | отчет | группы | результат | корректировки | |
| | | головной | | (гр.3 + 4 + | (в т.ч. взаимные | |
| | | кредитной | | 5 + 6 + ...) | операции) | |
| | | организации | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|------------------------------------------|----------------|--------------------------|-------|
| | | | балансовый | балансовый | балансовый | | увеличение | уменьшение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | | участника | участника...| участника... | | | | |
| | | | Б группы | .. группы | .. группы | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Активы | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1 | Чистые долгосрочные финансовые | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
| | вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 1.1 | Долгосрочные финансовые вложения | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
| | (инвестиции) (балансовая | | | | | | | | |
| | стоимость), в т.ч. | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 2 | Прочие активы кредитных организаций | 9700 | | | | 9700 | | | 9700 |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 3 | Иные активы участников группы - | | 1600 | | | 1600 | 16 | | 1616 |
| | некредитных организаций | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 4 | Итого активов | 10 500 | 1600 | | | 12 100 | 16 | 800 | 11 316|
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Пассивы | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 5 | Разница стоимости приобретения | Х | X | X | X | X | 40 | | 40 |
| | долей капитала | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| | Собственные средства | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 6 | Уставный капитал (средства | 10 000 | 800 | | | 10 800 | | 800 | 10 000|
| | акционеров (участников) - всего, в | | | | | | | | |
| | т.ч. | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 7 | Резервы и фонды | | 400 | | | 400 | 120 | 400 | 120 |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 8 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 1000 | 700 | | | 1700 | 560 | 700 + | 1496 |
| | | | | | | | | 64 | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 9 | Распределенная прибыль - всего, в | 500 | 300 | | | 800 | 176 | 300 | 676 |
| | т.ч. | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 9.1 | Дивиденды, начисленные из прибыли | 200 | 80 | | | 280 | - | 80 | 200 |
| | текущего года | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 9.2 | Распределенная прибыль (исключая | 300 | 220 | | | 520 | 176 | 220 | 476 |
| | дивиденды) | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 10 | Нераспределенная прибыль (убыток) | 500 | 400 | | | 900 | 384 | 464 | 820 |
| | (32 - 33) | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 11 | Доля малых учредителей (участников) | X | X | X | X | X | 336 | | 336 |
| | - всего, в т.ч. | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 11.1 | Доля собственных средств, | X | X | X | X | X | 240 | | 240 |
| | принадлежащих малым учредителям | | | | | | | | |
| | (участникам) | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 11.2 | Прибыль (убыток), принадлежащая | X | X | X | X | X | 80 + 16 | | 96 |
| | малым учредителям (участникам) | | | | | | | | |
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 12 | Всего собственных средств | 10 500 | 1600 | | | 12 100 | 504 | 1664 | 10 940|
|------|--------------------------------------|--------------|-------------|-------------|--------------|----------------|-------------|------------|-------|
| 13 | Итого пассивов | 10 500 | 1600 | | | 12 100 | 880 | 1664 | 11 316|
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Консолидированный отчет о прибылях и убытках группы
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | | Показатели | Показатели | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п | | головной | участников группы | результат | корректировки (в | |
| | | кредитной | | | т.ч. доходы и | |
| | | организации | | | расходы от | |
| | | | | | взаимных операций) | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------------------|-----------------|--------------------------|-------|
| | | | отчет | отчет | | увеличение | уменьшение | |
| | | | участника | участника | | | | |
| | | | Б | .... | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| | Доходы | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 1 | Проценты полученные и аналогичные | 5000 | 200 | | 5200 | | | 5200 |
| | доходы | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 2 | Комиссионные доходы | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 3 | Доходы от операций с иностранной | | | | | | | |
| | валютой и с другими валютными | | | | | | | |
| | ценностями, включая курсовые | | | | | | | |
| | разницы | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 4 | Доходы от операций по купле-продаже | | | | | | | |
| | драгоценных металлов, ценных бумаг | | | | | | | |
| | и другого имущества, положительные | | | | | | | |
| | результаты переоценки драгоценных | | | | | | | |
| | металлов и ценных бумаг | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 5 | Доходы, полученные в форме | 280 | 20 | | 300 | | 64 | 236 |
| | дивидендов | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 6 | Другие текущие доходы кредитных | 300 | | | 300 | | | 300 |
| | организаций | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 7 | Доходы от операций нефинансового | | 1400 | | 1400 | | | 1400 |
| | характера участников группы - | | | | | | | |
| | некредитных организаций | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 8 | Итого доходов (с 1 по 7) | 5580 | 1620 | | 7200 | | 64 | 7136 |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| | Расходы | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 9 | Проценты уплаченные и аналогичные | 4000 | 100 | | 4100 | | | 4100 |
| | расходы | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 10 | Комиссионные расходы | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 11 | Расходы от операций с иностранной | | | | | | | |
| | валютой и другими валютными | | | | | | | |
| | ценностями, включая курсовые | | | | | | | |
| | разницы | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 12 | Расходы от операций по | | | | | | | |
| | купле-продаже драгоценных металлов, | | | | | | | |
| | ценных бумаг и другого имущества, | | | | | | | |
| | операций РЕПО, отрицательные | | | | | | | |
| | результаты переоценки драгоценных | | | | | | | |
| | металлов и ценных бумаг | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 13 | Расходы по оплате труда | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 14 | Эксплуатационные расходы | 400 | 300 | | 700 | | | 700 |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 15 | Другие текущие расходы кредитных | 180 | | | 180 | | | 180 |
| | организаций | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 16 | Расходы от операций нефинансового | | 520 | | 520 | | | 520 |
| | характера участников группы - | | | | | | | |
| | некредитных организаций | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 17 | Итого расходов (с 9 по 16) | 4580 | 920 | | 5500 | | | 5500 |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 18 | Изменение величины резервов на | | | | | | | |
| | возможные потери по ссудам | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 19 | Изменение величины резервов под | | | | | | | |
| | обесценение ценных бумаг | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 20 | Изменение величины прочих резервов | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 21 | Непредвиденные доходы за вычетом | | | | | | | |
| | непредвиденных расходов | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 22 | Налог на прибыль | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 23 | Отсроченный налог на прибыль | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 23 | Непредвиденные расходы после | | | | | | | |
| а | налогообложения | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 24 | Итого прибыль (убыток) (8 - 17 - 18 | 1000 | 700 | | 1700 | | 64 | 1636 |
| | - 19 - 20 + 21 - 22 - 23 - 24) | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 25 | Прибыль (убыток), принадлежащая | X | X | X | 500 | 384 | 64 | 820 |
| | группе, в т.ч. по эквивалентному | | | | | | | |
| | методу | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------|---------------|------------|-----------|-----------------|------------|-------------|-------|
| 26 | Прибыль (убыток), принадлежащая | X | X | X | Х | 80 + 16 | | 96 |
| | малым учредителям (участникам) | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|