О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ИНФОРМАЦИИ В СТРАНАХ - ЧЛЕНАХ ИНТЕРПОЛА
ПИСЬМО
ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ
СЛУЖБА РФ
25 июля 1994 г.
N ВГ-4-14/86н
(ФГ 94-32)
В соответствии с Положением о Национальном центральном бюро Ин-
терпола Российской Федерации, утвержденным приказом МВД России от
10.02.92 г. N 35 НЦБ Интерпола в Российской Федерации представляет ин-
формацию об открытии в странах - членах Интерпола банковских счетов,
движении по ним денежных средств, сведений о регистрации фирм и их де-
ятельности, приобретении российскими гражданами недвижимости в дру-
гих странах и другие подробные сведения только правоохранительным ор-
ганам.
Согласно разъяснению Генеральной прокуратуры Российской Федерации
(письмо от 27.06.94 г. N 15-19-94) получение указанной выше информации
возможно только в порядке выполнения международных следственных пору-
чений по возбужденным уголовным делам.
Поэтому при наличии признаков преступления в операциях с денежны-
ми средствами по материалам органов Государственной налоговой службы
Российской Федерации или иным материалам соответствующим органом доз-
нания, следователем или прокурором должно быть возбуждено сначала уго-
ловное дело, а затем уже подготовлено и направлено через Генеральную
прокуратуру Российской Федерации компетентным правоохранительным орга-
нам других государств ходатайство о проведении следственных действий,
в том числе и проверке движения средств по денежным счетам в иностран-
ных банках.
Письмо Госналогслужбы России от 31.03.94 г. N ЮБ-6-14/104 "О по-
рядке получения налоговыми органами информации в странах - членах Ин-
терпола" утрачивает силу.
Руководитель Государственной
налоговой службы Российской Федерации
Государственный советник налоговой службы I ранга
В.В.Гусев |