ОБ УТОЧНЕНИИ ПОРЯДКА ОБРАЩЕНИЯ
НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
НА ТЕРРИТОРИИ РФ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
2 сентября 1994 г.
N 107
(Д)
Главные территориальные
управления,
Национальные банки
Центрального банка
Российской Федерации
В связи с поступающими из Главных территориальных управлений Бан-
ка России, а также уполномоченных банков и уполномоченных предприятий
запросами относительно порядка обращения наличной иностранной валюты в
Российской Федерации Центральный банк Российской Федерации сообщает
следующее.
1. Согласно пункту 3 письма Банка России от 01.10.93 г. N 56 "Об
изменении порядка реализации гражданам на территории Российской Фе-
дерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту" уполномочен-
ные банки не могут принимать от граждан (в том числе действующих
от имени либо по поручению уполномоченных предприятий) наличную
иностранную валюту в оплату за реализуемые уполномоченными предприяти-
ями на территории Российской Федерации товары (работы, услуги) для за-
числения валютной выручки на их текущие валютные счета в уполномочен-
ных банках.
Таким образом платежи в иностранной валюте в пользу уполномочен-
ных предприятий за реализуемые на территории Российской Федерации
гражданам товары (работы, услуги) осуществляются путем перевода средс-
тв в иностранной валюте на текущие валютные счета уполномоченных
предприятий с открытых в уполномоченных банках валютных счетов физи-
ческих лиц (с использованием форм расчетов, принятых в международной
банковской практике) либо с текущих валютных счетов предприятий в по-
рядке, установленном в абзацах 2 и 3 пункта 6 инструкции Банка России
от 20.01.93 г. N 11 "О порядке реализации гражданам на территории Рос-
сийской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту". Не
допускается иной порядок осуществления платежей в иностранной валюте
и, соответственно, зачисления уполномоченными банками средств в иност-
ранной валюте на текущие валютные счета уполномоченных предприятий за
реализуемые на территории Российской Федерации гражданам товары (рабо-
ты, услуги) в том числе путем приема уполномоченным банком (обменным
пунктом уполномоченного банка) наличной иностранной валюты от физичес-
ких лиц для последующего зачисления ее на текущий счет уполномоченного
предприятия в счет оплаты за реализуемые уполномоченным предприятием
товары (работы, услуги).
2. Платежи в рублях за реализуемые уполномоченными предприятиями
товары (работы, услуги) осуществляются путем:
- внесения наличных рублей в кассу уполномоченного предприятия с
обязательным применением контрольно - кассовых машин и последующим за-
числением рублей на расчетный счет уполномоченного предприятия в соот-
ветствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации,
утвержденным решением Совета Директоров Банка России 22.09.93 г. N 40
и доведенным до сведения Главных территориальных управлений Банка Рос-
сии письмом от 04.10.93 г. N 18;
- перевода уполномоченным банком причитающихся физическим лицам
за купленную у них наличную иностранную валюту (в том числе находящи-
мися в помещениях уполномоченных предприятий обменными пунктами упол-
номоченных банков) денежных средств в рублях на рублевый счет уполно-
моченного предприятия, заключившего соответствующий договор с уполно-
моченным банком, в счет оплаты за товары (работы, услуги), реализован-
ные этим предприятием физическим лицам. В этом случае выдача наличных
рублей физическому лицу уполномоченным банком не производится; копии
товарных чеков (счетов) уполномоченного предприятия о факте и цене ре-
ализации гражданам за рубли товаров (работ, услуг) помещаются в доку-
менты дня, а в графе "Выдано рублей" выписываемой работником обменного
пункта справки ф.377 делается следующая запись: "Товарный чек (счет) N
__ от ____________ "__" ___________ 199__ г. на сумму _____________
руб. ". Гражданам выдается второй экземпляр справки ф. 377.
Купленная у физических лиц уполномоченными банками (их обменными
пунктами, в том числе открытыми в помещениях уполномоченных предприя-
тий) наличная иностранная валюта не может быть зачислена на текущие
валютные счета уполномоченных предприятий и подлежит использованию
уполномоченным банком для валютно - кассового обслуживания клиентов в
соответствии с валютным законодательством Российской Федерации, в том
числе для продажи этой наличной иностранной валюты физическим лицам за
рубли.
Уполномоченные предприятия за счет полученной рублевой выручки
имеют право покупать через уполномоченные банки на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации иностранную валюту в порядке и на цели, ус-
тановленные Банком России.
3. В соответствии с требованиями пункта 3 письма Банка России от
01.10.93 г. N 56, требованиями письма Банка России от 27.12.93 г. N 67
"О некоторых вопросах обращения иностранной валюты на территории Рос-
сийской Федерации", а также с учетом разъяснений, содержащихся в пунк-
те 1 настоящего письма, перевод (зачисление) на валютные счета уполно-
моченных предприятий принятой от физических лиц (в том числе действую-
щих от имени либо по поручению уполномоченных предприятий) наличной
иностранной валюты, осуществляемой уполномоченными банками начиная с
01.01.94 г., является нарушением требования пункта 2 "а" статьи 12 За-
кона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контро-
ле" и влечет применение к уполномоченным банкам санкций в соответствии
с законодательством Российской Федерации, в том числе указанных в
пункте 17.7. инструкции Банка России от 20.01.93 г. N 11 "О порядке
реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (ра-
бот, услуг) за иностранную валюту".
Зачисление начиная с 01.01.94 г. иностранной валюты на текущие
валютные счета уполномоченных предприятий в нарушение требований писем
Банка России от 01.10.93 г. N 56, и от 27.12.93 г. N 67 с учетом разъ-
яснений, содержащихся в пункте 1 настоящего письма, влечет применение
Главными территориальными управлениями Банка России санкций, указанных
в пунктах 17.2., 17.3., 17.4., 17.5., 17.6., 17.8. инструкции Банка
России от 20.01.93 г. N 11, имея ввиду, что прием наличной иностранной
валюты уполномоченными предприятиями (в том числе через уполномоченные
банки и их обменные пункты для последующего зачисления иностранной ва-
люты на текущие валютные счета уполномоченных предприятий) должен
рассматриваться как деятельность, осуществляемая без необходимого раз-
решения Банка России.
Кроме того, в случае выявления нарушений уполномоченными предпри-
ятиями валютного законодательства Российской Федерации (в том числе
указанных выше в настоящем письме) рекомендуем Главным территориальным
управлениям Банка России рассматривать вопрос об аннулировании у нахо-
дящихся на подведомственной им территории предприятий - нарушителей
разрешений на реализацию гражданам на территории Российской Федерации
товаров (работ, услуг) за иностранную валюту, выданных соответст-
вующими Главными управлениями, либо ходатайствовать перед Главным уп-
равлением валютного регулирования и валютного контроля об аннулирова-
нии указанных разрешений, выданных ранее Управлением иностранных опе-
раций, либо Главным управлением валютного регулирования и валютного
контроля.
Главные территориальные управления Банка России должны незамедли-
тельно направлять в адрес Главного управления валютного регулирования
и валютного контроля сведения о выявленных фактах нарушений установ-
ленного Банком России порядка реализации гражданам на территории
Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту, ко-
пии писем об аннулировании соответствующих разрешений предприятий -
нарушителей, а также информацию о суммах, взысканных в доход государс-
тва.
4. Место расположения кассы и контрольно - кассовых машин уполно-
моченного предприятия должны быть изолированы от места приема наличной
иностранной валюты в обменных пунктах уполномоченных банков, открытых
в помещениях уполномоченных предприятий.
5. В случае, если место реализации гражданам предприятием товаров
(работ, услуг) за иностранную валюту, признаваемое таковым в соответс-
твии с пунктом 14 инструкции Банка России от 20.01.93 г. N 11 (с уче-
том изменений, внесенными письмом Банка России от 27.12.93 г. N 67),
находится на территории, не подведомственной Главному территориальному
управлению Банка России, выдающему разрешение, то это место реализации
должно быть предварительно согласовано соответствующим предприятием с
Главным территориальным управлением Банка России по месту реализации
товаров (работ, услуг) за иностранную валюту.
Реализация гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту
в местах, указанных в разрешениях Банка России, допускается только
после внесения выдавшим разрешение Главным территориальным управлением
Банка России соответствующих изменений в выданное ранее разрешение,
оформленных как дополнение, являющихся неотъемлемой частью упомянутого
разрешения. Указанное дополнение должно содержать любые изменения мест
реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. До
внесения соответствующих изменений в разрешение Банка России не допус-
кается реализация гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную ва-
люту в местах, не указанных в разрешениях Банка России. В случае, если
новое (дополнительное) место реализации гражданам товаров (работ, ус-
луг) за иностранную валюту находится на территории, не подведомствен-
ной Главному территориальному управлению Банка России, выдающему раз-
решение, внесение изменений в разрешение допускается только после сог-
ласования нового (дополнительного) места реализации гражданам товаров
(работ, услуг) за иностранную валюту с Главным территориальным управ-
лением Банка России по новому (дополнительному) месту реализации това-
ров (работ, услуг) за иностранную валюту.
6. Пункт 11 инструкции Банка России от 20.01.93 г. N 11 (с учетом
изменений, внесенными письмом Банка России от 27.12.93 г. N 67) допол-
нить текстом следующего содержания:
"11.8. письмо Главного территориального управления Банка России о
согласовании мест реализации товаров (работ, услуг) за иностранную ва-
люту планируется расположить на территории, не подведомственной Глав-
ному территориальному управлению Банка России, выдающему разрешение на
реализацию товаров (работ, услуг) за иностранную валюту.)".
7. Предприятия, получившие в соответствии с инструкцией Банка
России от 20.01.93 г. N 11 статус уполномоченных предприятий, могут
при реализации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту самостоя-
тельно:
- декларировать в иностранной валюте цены товаров (прейскуранты и
тарифы на работы и услуги);
- установить соотношение цен на товары (тарифов и прейскурантов
на работы и услуги) в иностранной валюте и в рублях, что должно оформ-
ляться соответствующими приказами по предприятию.
Декларирование цен на товары (тарифов и прейскурантов на работы и
услуги) в иностранной валюте должно осуществляться уполномоченными
предприятиями путем:
- одновременного установления ценников в иностранной валюте на
реализуемые товары (работы, услуги) и выставления в доступном для
обозрения месте объявления о едином соотношении цен (тарифов, прейску-
рантов) в иностранной валюте и в рублях;
- одновременного установления ценников (тарифов, прейскурантов)
на реализуемые товары (работы, услуги) в иностранной валюте и в руб-
лях;
- комбинирования вышеизложенных способов декларирования цен.
8. Предприятия, учреждения, организации, не являющиеся уполномо-
ченными предприятиями, не имеют права совершать указанные в пунк-
те 7 настоящего письма действия, в том числе устанавливать ценники
на реализуемые физическим лицам товары (тарифы и прейскуранты на рабо-
ты и услуги) или декларировать каким - либо иным способом цены на эти
товары (тарифы и прейскуранты на работы и услуги) в иностранной валю-
те.
9. Зачисление наличной иностранной валюты на валютные корреспон-
дентские счета банков - нерезидентов в уполномоченных банках, а также
с снятие с этих счетов наличной иностранной валюты и оплата с них до-
рожных чеков в иностранной валюте допускается только по разрешениям
Банка России (Главного управления валютного регулирования и валютного
контроля), выдаваемым уполномоченным банкам в каждом конкретном слу-
чае.
10. Зачисление наличной иностранной валюты на валютные счета
предприятий, учреждений, организаций - нерезидентов, открытых в упол-
номоченных банках Российской Федерации, не допускается за исключением
случаев, указанных в пункте 5.5. письма Банка России от 27.12.93 г. N
67 (с учетом изменений, внесенными письмом Центрального банка Российс-
кой Федерации от 27.07.94 г. N 92 "Об уточнении порядка ведения рубле-
вых и валютных счетов официальных представительств иностранных госу-
дарств в уполномоченных банках"), а также случаев, когда это прямо
разрешено Банком России.
11. На валютные счета физических лиц - нерезидентов, в том числе
при открытии физическим лицом - нерезидентом валютного счета, может
быть зачислена наличная иностранная валюта, принятая уполномоченным
банком только от владельцев соответствующих счетов (их представителей)
и только в следующих случаях:
- наличная иностранная валюта, ввезенная на территорию Российской
Федерации с соблюдением таможенных правил физическим лицом - нерези-
дентом, либо уполномоченным им лицом, зачисляется в пределах сумм,
указанных владельцем счета (уполномоченным им на ввоз лицом) таможен-
ной декларации, подтверждающей ввоз в Российскую Федерацию указанных
средств в наличной иностранной валюте владельцем счета (уполномоченным
им на ввоз лицом);
- наличная иностранная валюта, снятая владельцем счета (его
представителем) с валютного счета в уполномоченном банке может быть
зачислена на тот же счет и в пределах суммы снятой с него наличной
иностранной валюты. При этом физическим лицом - владельцем счета (его
представителем) в уполномоченный банк представляется документ, подт-
верждающий снятие наличной иностранной валюты с того счета, на который
наличная иностранная валюта будет зачислена.
12. Предприятия, учреждения, организации (резиденты и нерезиден-
ты) не могут начислять и выплачивать в иностранной валюте физическим
лицам (резидентам и нерезидентам) заработную плату, премии, любые иные
вознаграждения и прибыли и выплаты, связанные с выполнением этими фи-
зическими лицами своих трудовых обязанностей (в том числе при заключе-
нии трудового договора (контракта) на определенный срок и на время вы-
полнения определенной работы), а также оплачивать в иностранной валюте
работу (услуги) физических лиц по договорам подряда и иным договорам
гражданско - правового характера.
Указанные в настоящем пункте вознаграждения и выплаты не могут
осуществляться путем передачи физическим лицам (резидентам и нерези-
дентам) валютных ценностей.
Вышеизложенные требования не распространяются на случаи начисле-
ния и выплаты в иностранной валюте физическим лицам - нерезидентам
указанных вознаграждений и выплат находящимися на территории Российс-
кой Федерации дипломатическими и иными официальными представительства-
ми иностранных государств, международными межправительственными орга-
низациями, их филиалами и представительствами.
13. Начисление уполномоченными банками процентов по остаткам
средств на открытых у них счетах (вкладах) резидентов и нерезидентов
осуществляется только в той иностранной валюте, в которой открыт соот-
ветствующий счет (вклад) и только с зачислением указанных средств на
валютный счет (вклад), на который начисляются проценты.
14. Без ограничений могут зачисляться суммы бесхозной наличной
иностранной валюты, наличной иностранной валюты, перешедшей к госу-
дарству по праву наследования и найденой в кладах, на бюджетный валют-
ный счет и на текущие валютные счета органов государственного управле-
ния, ответственных в соответствии с законодательством Российской Феде-
рации за учет, оценку и реализацию конфискованного, бесхозного иму-
щества, имущества, перешедшего по праву наследования к государству, и
кладов.
15. Предприятия, учреждения, организации (резиденты и нерезиден-
ты) не могут снимать наличную иностранную валюту со своих текущих
валютных счетов в уполномоченных банках, покупать у них банковские
и дорожные чеки в иностранной валюте, а уполномоченные банки не могут
выдавать наличную иностранную валюту с текущих валютных счетов указан-
ных лиц (продавать им банковские и дорожные чеки в иностранной валю-
те).
Требования настоящего пункта не распространяются на случаи снятия
наличной иностранной валюты, покупки банковских и дорожных чеков в
иностранной валюте на оплату расходов, связанных с командированием ра-
ботников соответствующих предприятий, учреждений и организаций в
иностранные государства, а также на случаи снятия наличной иностранной
валюты с валютных счетов резидентов и нерезидентов по специальному
разрешению Банка России.
16. Снятие наличной иностранной валюты и расчеты за приобретаемые
банковские и дорожные чеки в наличной иностранной валюте для оплаты
расходов, связанных с командированием за границу, осуществляются с те-
кущего валютного счета не ранее чем за три банковских дня до убытия
работников в зарубежную командировку и только на основании представля-
емых соответствующими предприятиями, учреждениями, организациями (ре-
зидентами и нерезидентами) в уполномоченные банки заявлений (поруче-
ний), в который указываются номера и даты приказов по предприятию, уч-
реждению, организации о командировании их работников за границу. Ука-
занные валютные средства подлежат выдаче работнику под отчет либо - в
случае невыдачи - зачислению в полном объеме на текущий валютный счет
соответствующего предприятия, учреждения, организации в уполномоченном
банке в течение трех банковских дней с момента снятия указанных
средств.
17. Возвращение работником в кассу предприятия, учреждения, орга-
низации неизрасходованные за границей во время командировки подотчет-
ные суммы в иностранной валюте (в том числе банковские и дорожные чеки
в иностранной валюте) подлежат в течение трех банковских дней с момен-
та их возвращения работником в кассу предприятия, учреждения, органи-
зации сдаче в выдавший валютные средства уполномоченный банк для за-
числения в полном объеме на тот же валютный счет соответствующего
предприятия, учреждения, организации, с которого указанная иностранная
валюта была снята. При этом этот банк обязан купить неиспользованные
во время заграничной командировки банковские и дорожные чеки в иност-
ранной валюте и зачислить соответствующие средства в иностранной валю-
те на текущий валютный счет, с которого производилась оплата за ука-
занные банковские и дорожные чеки в иностранной валюте.
В течение трех банковских дней до момента сдачи указанных в нас-
тоящем пункте средств в уполномоченный банк они могут быть использова-
ны предприятием, учреждением, организацией только для оплаты расходов,
связанных с командированием их работников за границу и подлежат выдаче
работнику под отчет с учетом требований настоящего письма.
18. При сдаче предприятием, учреждением, организацией возвращен-
ных работником в кассу предприятия, учреждения, организации неизрасхо-
дованной за границей во время командировки подотчетных сумм в иност-
ранной валюте, а также не выданных работнику для оплаты расходов, свя-
занных с командированием за границу, сумм в иностранной валюте, в
уполномоченный банк представляется документ, подтверждающий снятие
иностранной валюты с того счета, на который наличная иностранная валю-
та будет начислена, либо документ, подтверждающий покупку банковских и
дорожных чеков в иностранной валюте за счет средств на текущем валют-
ном счете соответствующего владельца.
19. Находящиеся в Российской Федерации представительства Минис-
терства иностранных дел Российской Федерации могут взимать в таможенно
- режимной зоне с физических лиц - нерезидентов консульские сборы и
средства на покрытие фактических расходов, связанных с выполнением
консульских действий, наличными деньгами либо в безналичном порядке
как в рублях, так и в иностранной валюте.
Указанные поступления в наличной иностранной валюте подлежат за-
числению в полном объеме на текущие валютные счета представительств
Министерства иностранных дел Российской Федерации в уполномоченных
банках.
20. Из последнего абзаца пункта 2 инструкции Банка России от
20.01.93 г. N 11 исключаются следующие слова: "в качестве юридического
лица".
21. Пункт 17.5. инструкции Банка России от 20.01.93 г. N 11 изло-
жить в следующей редакции:
"17.5. направлять заявления об осуществлении юридическим лицом
деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) в органы прокурату-
ры либо иные органы, уполномоченные предъявлять иски о ликвидации юри-
дического лица;".
22. В соответствии с пунктом 8 письма Банка России от 27.12.93 г.
N 67 из установленной инструкцией Банка России от 20.01.93 г. N 11
(приложение 1) формы разрешения Банка России на реализацию граж-
данам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) исклю-
чить слова: ", согласованным с местными органами исполнительной влас-
ти".
23. Из письма Банка России от 27.12.93 г. N 67 (с учетом измене-
ний, внесенными письмом Центрального банка Российской Федерации от
27.07.94 г. N 92) исключить пункт 5.6.
Пункт 5.7 письма Банка России от 27.12.93 г. N 67 (с учетом изме-
нений, внесенными письмом Центрального банка Российской Федерации от
27.07.94 г. N 92) считать пунктом 5.6.
При этом по вопросам применения пункта 5.6 письма Банка России от
27.12.93 г. N 67 (с учетом изменений, внесенными письмом Центрального
банка Российской Федерации от 27.07.94 г. N 92, а также настоящим
письмом), разъясняем, что кроме случаев, указанных в пунктах 5.1. -
5.5. упомянутого письма Банка России, предприятия, учреждения, органи-
зации - резиденты могут принимать платежи в наличной иностранной валю-
те, а уполномоченные банки могут зачислять наличную иностранную валюту
на валютные счета предприятий, учреждений, организаций - резидентов
только на основании специальных разрешений Банка России на прием на-
личной иностранной валюты.
24. Настоящее письмо вступает в силу с момента его подписания за
исключением пунктов 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 15, 16, 17,
18, которые вступают в силу с 01.10.94 г.
* * *
С выходом настоящего письма утрачивают силу пункты 9 и 10 раздела
VIII "Основных положений о регулировании валютных операций на террито-
рии СССР", утвержденных письмом Госбанка СССР от 24.05.91 г. N 352.
Просим содержание настоящего письма довести до сведения упол-
номоченных банков и уполномоченных предприятий в возможно короткие
сроки.
Председатель Центрального банка Российской Федерации
В.В.Геращенко |