ОБ ОТКРЫТИИ СУБСЧЕТОВ
ПИСЬМО
СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РФ
24 мая 1994 г.
N 02-3/02-13
(Д)
В связи с поступающими запросами по ведению в учреждениях
Сбербанка Российской Федерации субсчетов Управление вкладов и расчетов
разъясняет, что согласно п. 1.4 действующей инструкции Госбанка СССР
от 30 октября 1986 г. N 28 отдельным подразделениям предприятий,
организаций и учреждений (магазинам, складам, филиалам и т.п.),
расположенным отдельно от головной организации, по ходатайству
владельца основного счета могут быть открыты расчетные субсчета в
отделениях Сберегательного банка лишь для зачисления выручки в любой
форме и производства расчетов. Инструкцией определено, что указанные
подразделения самостоятельно не занимаются какой-либо хозяйственной
деятельностью и не обладают правами самостоятельного юридического
лица.
Выдача наличных денег с расчетных субсчетов, в том числе и на
заработную плату, не предусмотрена.
Наряду с указанными ограничениями на расчетный субсчет могут
налагаться головным предприятием по согласованию с банком
дополнительные ограничения. Так возможно обязательное снятие остатка
субсчета за какой-то период в пользу головного предприятия и другие
условия по функционированию субсчета.
Расчетные субсчета открываются по согласованию с коммерческим
банком, в котором ведется основной счет организации. В остальном
порядок открытия субсчета соответствует порядку открытия расчетного,
текущего счета. Об открытии субсчета учреждения Сберегательного банка
обязаны в пятидневный срок сообщить в соответствующий налоговый орган.
С разрешения банка подразделение головной организации может
одновременно с открытием расчетного субсчета открыть текущий счет для
операций, связанных с выдачей наличных денег только для выплаты
заработной платы и командировочных расходов. При этом подразделение
может самостоятельно переводить деньги с расчетного субсчета на
текущий счет в пределах лимитов, установленных головной организацией.
С текущего счета по согласованию с головной организацией в
установленном порядке может быть выдана лимитированная чековая книжка
для приобретения билетов на транспорт, а также чековая книжка
Центрального банка для получения наличных денег на заработную плату.
По договору между учреждением Сберегательного банка и
юридическими лицами Сберегательный банк и его филиалы могут принимать
торговую выручку и без открытия субсчета с обязательным ее
перечислением на расчетный счет юридического лица по срокам,
определенным в договоре. |