Страницы: 1 2
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Часть 3)
ПРИКАЗ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
31 октября 1996 г.
N 02-399
(Д)
--------------------------------------------------------------------------------
| Номер счета | Наименование разделов и счетов баланса | Признак | Номер счета |
| 1 (2) | | счета | действующего |
| порядка | | А, П | плана счетов |
|--------------|----------------------------------------|---------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------|-------|----------------------------------------|---------|--------------|
| | | | | |
| | | Раздел 3 | | |
| | | | | |
| | | МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ | | |
| | | | | |
| | | Межбанковские расчеты | | |
| | | | | |
| 301 | | Корреспондентские счета | | |
| | | | | |
| | 30102 | Корреспондентские счета кредитных | А | 161, |
| | | организаций в Банке России | | 164, |
| | | | | 165 |
| | | | | |
| | 30104 | Корреспондентские счета центров | А | 162 |
| | | взаимных расчетов, клиринговых | | |
| | | организаций в Банке России | | |
| | | | | |
| | 30106 | Корреспондентские счета расчетных | А | 163 |
| | | центров ОРЦБ в Банке России | | |
| | | | | |
| | 30109 | Корреспондентские счета кредитных | П | 168, |
| | | организаций-корреспондентов | | 081 |
| | | | | |
| | 30110 | Корреспондентские счета в кредитных | А | 167, |
| | | организациях-корреспондентах | | 080 |
| | | | | |
| | 30111 | Корреспондентские счета | П | 073, |
| | | банков-нерезидентов | | 087, |
| | | | | 632 |
| | | | | |
| | 30112 | Корреспондентские счета в | А | 072, |
| | | банках-нерезидентах | | 082 |
| | | | | |
| 302 | | Счета банков по другим операциям | | |
| | | | | |
| | 30202 | Обязательные резервы кредитных | А | 816 |
| | | организаций по счетам в валюте РФ, | | |
| | | перечисленные в Банк России | | |
| | | | | |
| | 30204 | Обязательные резервы кредитных | А | 681 |
| | | организаций по счетам в иностранной | | |
| | | валюте, перечисленные в Банк России | | |
| | | | | |
| | 30205 | Счета банков для расчетов чеками | П | 821 |
| | | | | |
| | 30206 | Средства банков, внесенные для | А | 821 |
| | | расчетов чеками | | |
| | | | | |
| | 30208 | Накопительные счета кредитных | А | 161 |
| | | организаций при выпуске ценных бумаг | | |
| | | | | |
| | 30209 | Взаимные расчеты по зачету требований | | 871 |
| | | одногородних банков и их учреждений | | |
| | | | | |
| 303 | | Расчеты с филиалами | | |
| | | | | |
| | 30301 | Расчеты с филиалами, расположенными в | П | 089, |
| | | Российской Федерации | | 890, |
| | | | | 893 |
| | | | | |
| | 30302 | Расчеты с филиалами, расположенными в | А | 089, |
| | | Российской Федерации | | 890, |
| | | | | 893 |
| | | | | |
| | 30303 | Расчеты с филиалами, расположенными за | П | новый |
| | | границей | | |
| | | | | |
| | 30304 | Расчеты с филиалами, расположенными за | А | новый |
| | | границей | | |
| | | | | |
| 304 | | Расчеты на организованном рынке ценных | | |
| | | бумаг | | |
| | | | | |
| | 30401 | Счета участников РЦ ОРЦБ | П | 411 |
| | | | | |
| | 30402 | Счета участников РЦ ОРЦБ | А | 411 |
| | | | | |
| | 30403 | Средства участников РЦ ОРЦБ для | П | 412 |
| | | обеспечения расчетов по операциям на | | |
| | | ОРЦБ | | |
| | | | | |
| | 30404 | Средства участников РЦ ОРЦБ для | А | 412 |
| | | обеспечения расчетов по операциям на | | |
| | | ОРЦБ | | |
| | | | | |
| | 30405 | Средства участников РЦ ОРЦБ, | П | 432 |
| | | депонируемые в расчетом центре для | | |
| | | гарантийного обеспечения расчетов по | | |
| | | операциям на секторах ОРЦБ | | |
| | | | | |
| | 30406 | Средства участников РЦ ОРЦБ, | А | 432 |
| | | депонируемые в расчетом центре для | | |
| | | гарантийного обеспечения расчетов по | | |
| | | операциям на секторах ОРЦБ | | |
| | | | | |
| | 30407 | Расчеты по зачету обязательств и | | 303 |
| | | требований расчетных центров ОРЦБ по | | |
| | | итогам операций их участников на ОРЦБ | | |
| | | | | |
| 306 | | Расчеты по ценным бумагам | | |
| | | | | |
| | 30601 | Средства клиентов по брокерским | П | 812 |
| | | операциям с ценными бумагами | | |
| | | | | |
| | 30602 | Средства клиентов по брокерским | П | 904 |
| | | операциям с ценными бумагами | | |
| | | | | |
| | 30603 | Расчеты с эмитентами по обслуживанию | А | 904 |
| | | выпусков ценных бумаг | | |
| | | | | |
| | 30604 | Расчеты с Министерством финансов РФ по | П | новый |
| | | ценным бумагам | | |
| | | | | |
| | 30605 | Расчеты с Министерством финансов РФ по | А | новый |
| | | ценным бумагам | | |
| | | | | |
| | | Межбанковские кредиты и депозиты | | |
| | | | | |
| 312 | | Кредиты, полученные кредитными | | |
| | | организациями от Банка России | | |
| | | | | |
| | 31201 | на 1 день | П | 824 |
| | | | | |
| | 31202 | на срок от 2 до 7 дней | П | 824 |
| | | | | |
| | 31203 | на срок от 8 до 30 дней | П | 824 |
| | | | | |
| | 31204 | на срок от 31 до 90 дней | П | 824 |
| | | | | |
| | 31205 | на срок от 91 до 180 дней | П | 824 |
| | | | | |
| | 31206 | на срок от 181 дня до 1 года | П | 824 |
| | | | | |
| 313 | | Кредиты, полученные кредитными | | |
| | | организациями от кредитных организаций | | |
| | | | | |
| | 31301 | кредит, полученный при недостатке | П | новый |
| | | средств на корреспондентском счете | | |
| | | ("овердрафт") | | |
| | | | | |
| | 31302 | на 1 день | П | 054, |
| | | | | 823 |
| | | | | |
| | 31303 | на срок от 2 до 7 дней | П | 054, |
| | | | | 823 |
| | | | | |
| | 31304 | на срок от 8 до 30 дней | П | 054, |
| | | | | 823 |
| | | | | |
| | 31305 | на срок от 31 до 90 дней | П | 054, |
| | | | | 823 |
| | | | | |
| | 31306 | на срок от 91 до 180 дней | П | 054, |
| | | | | 823 |
| | | | | |
| | 31307 | на срок от 181 дня до 1 года | П | 054, |
| | | | | 823 |
| | | | | |
| | 31308 | на срок от 1 года до 3 лет | П | 054, |
| | | | | 823 |
| | | | | |
| | 31309 | на срок свыше 3 лет | П | 054, |
| | | | | 823 |
| | | | | |
| 314 | | Кредиты, полученные банками от | | |
| | | банков-нерезидентов | | |
| | | | | |
| | 31401 | кредит, полученный в порядке расчетов | П | новый |
| | | по корреспондентскому счету | | |
| | | ("овердрафт") | | |
| | | | | |
| | 31402 | на 1 день | П | 075, |
| | | | | 604 |
| | | | | |
| | 31403 | на срок от 2 до 7 дней | П | 075, |
| | | | | 604 |
| | | | | |
| | 31404 | на срок от 8 до 30 дней | П | 075, |
| | | | | 604 |
| | | | | |
| | 31405 | на срок от 31 до 90 дней | П | 075, |
| | | | | 604 |
| | | | | |
| | 31406 | на срок от 91 до 180 дней | П | 075, |
| | | | | 604 |
| | | | | |
| | 31407 | на срок от 181 дня до 1 года | П | 075, |
| | | | | 604 |
| | | | | |
| | 31408 | на срок от 1 года до 3 лет | П | 075, |
| | | | | 604, |
| | | | | 751 |
| | | | | |
| | 31409 | на срок свыше 3 лет | П | 075, |
| | | | | 604, |
| | | | | 751 |
| | | | | |
| 315 | | Депозиты и иные привлеченные средства | | |
| | | банков | | |
| | | | | |
| | 31501 | до востребования | П | новый |
| | | | | |
| | 31502 | на 1 день | П | новый |
| | | | | |
| | 31503 | на срок от 2 до 7 дней | П | новый |
| | | | | |
| | 31504 | на срок от 8 до 30 дней | П | новый |
| | | | | |
| | 31505 | на срок от 31 до 90 дней | П | новый |
| | | | | |
| | 31506 | на срок от 91 до 180 дней | П | новый |
| | | | | |
| | 31507 | на срок от 181 дня до 1 года | П | новый |
| | | | | |
| | 31508 | на срок от 1 года до 3 лет | П | новый |
| | | | | |
| | 31509 | на срок свыше 3 лет | П | новый |
| | | | | |
| | 31510 | для расчетов с использованием | П | новый |
| | | пластиковых карт | | |
| | | | | |
| 316 | | Депозиты и иные привлеченные средства | | |
| | | банков-нерезидентов | | |
| | | | | |
| | 31601 | до востребования | П | новый |
| | | | | |
| | 31602 | на 1 день | П | новый |
| | | | | |
| | 31603 | на срок от 2 до 7 дней | П | новый |
| | | | | |
| | 31604 | на срок от 8 до 30 дней | П | новый |
| | | | | |
| | 31605 | на срок от 31 до 90 дней | П | новый |
| | | | | |
| | 31606 | на срок от 91 до 180 дней | П | новый |
| | | | | |
| | 31607 | на срок от 181 дня до 1 года | П | новый |
| | | | | |
| | 31608 | на срок от 1 года до 3 лет | П | новый |
| | | | | |
| | 31609 | на срок свыше 3 лет | П | новый |
| | | | | |
| | 31610 | для расчетов с использованием | П | новый |
| | | пластиковых карт | | |
| | | | | |
| 317 | | Просроченная задолженность по | | |
| | | полученным межбанковским кредитам | | |
| | | | | |
| | 31701 | по кредитам, полученным от Банка | П | 623 |
| | | России | | |
| | | | | |
| | 31702 | по кредитам, полученным от кредитных | П | новый |
| | | организаций | | |
| | | | | |
| | 31703 | по кредитам, полученным от | П | новый |
| | | банков-нерезидентов | | |
| | | | | |
| 318 | | Просроченные проценты по полученным | | |
| | | межбанковским кредитам | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | 31801 | по кредитам, полученным от Банка | П | 624 |
| | | России | | |
| | | | | |
| | 31802 | по кредитам, полученным от кредитных | П | новый |
| | | организаций | | |
| | | | | |
| | 31803 | по кредитам, полученным от | П | новый |
| | | банков-нерезидентов | | |
| | | | | |
| 319 | | Депозиты, размещенные в Банке России | | |
| | | | | |
| | 31901 | Депозиты, размещенные в Банке России | А | новый |
| | | | | |
| 320 | | Кредиты, предоставленные банкам | | |
| | | | | |
| | 32001 | кредит, предоставленный при недостатке | А | новый |
| | | средств на корреспондентском счете | | |
| | | ("овердрафт") | | |
| | | | | |
| | 32002 | на 1 день | А | 054, |
| | | | | 822 |
| | | | | |
| | 32003 | на срок от 2 до 7 дней | А | 054, |
| | | | | 822 |
| | | | | |
| | 32004 | на срок от 8 до 30 дней | А | 054, |
| | | | | 822 |
| | | | | |
| | 32005 | на срок от 31 до 90 дней | А | 054, |
| | | | | 822 |
| | | | | |
| | 32006 | на срок от 91 до 180 дней | А | 054, |
| | | | | 822 |
| | | | | |
| | 32007 | на срок от 181 дня до 1 года | А | 054, |
| | | | | 822 |
| | | | | |
| | 32008 | на срок от 1 года до 3 лет | А | 054, |
| | | | | 822 |
| | | | | |
| | 32009 | на срок свыше 3 лет | А | 054, |
| | | | | 822 |
| | | | | |
| | 32010 | Резервы под возможные потери | П | 945 |
| | | | | |
| 321 | | Кредиты, предоставленные | | |
| | | банкам-нерезидентам | | |
| | | | | |
| | 32101 | кредит, предоставленный при недостатке | А | новый |
| | | средств на корреспондентском счете | | |
| | | ("овердрафт") | | |
| | | | | |
| | 32102 | на 1 день | А | 075, |
| | | | | 615 |
| | | | | |
| | 32103 | на срок от 2 до 7 дней | А | 075, |
| | | | | 615 |
| | | | | |
| | 32104 | на срок от 8 до 30 дней | А | 075, |
| | | | | 615 |
| | | | | |
| | 32105 | на срок от 31 до 90 дней | А | 075, |
| | | | | 615 |
| | | | | |
| | 32106 | на срок от 91 до 180 дней | А | 075, |
| | | | | 615 |
| | | | | |
| | 32107 | на срок от 181 дня до 1 года | А | 075, |
| | | | | 615 |
| | | | | |
| | 32108 | на срок от 1 года до 3 лет | А | 075, |
| | | | | 615 |
| | | | | |
| | 32109 | на срок свыше 3 лет | А | 075, |
| | | | | 615 |
| | | | | |
| | 32110 | Резервы под возможные потери | П | 945 |
| | | | | |
| 322 | | Депозиты и иные размещенные средства в | | |
| | | кредитных организациях | | |
| | | | | |
| | 32201 | до востребования | А | новый |
| | | | | |
| | 32202 | на 1 день | А | новый |
| | | | | |
| | 32203 | на срок от 2 до 7 дней | А | новый |
| | | | | |
| | 32204 | на срок от 8 до 30 дней | А | новый |
| | | | | |
| | 32205 | на срок от 31 до 90 дней | А | новый |
| | | | | |
| | 32206 | на срок от 91 до 180 дней | А | новый |
| | | | | |
| | 32207 | на срок от 181 дня до 1 года | А | новый |
| | | | | |
| | 32208 | на срок от 1 года до 3 лет | А | новый |
| | | | | |
| | 32209 | на срок свыше 3 лет | А | новый |
| | | | | |
| | 32210 | для расчетов с использованием | А | новый |
| | | пластиковых карт | | |
| | | | | |
| | 32211 | Резервы под возможные потери | П | новый |
| | | | | |
| 323 | | Депозиты и иные размещенные средства в | | |
| | | банках-нерезидентах | | |
| | | | | |
| | 32301 | до востребования | А | новый |
| | | | | |
| | 32302 | на 1 день | А | новый |
| | | | | |
| | 32303 | на срок от 2 до 7 дней | А | новый |
| | | | | |
| | 32304 | на срок от 8 до 30 дней | А | новый |
| | | | | |
| | 32305 | на срок от 31 до 90 дней | А | новый |
| | | | | |
| | 32306 | на срок от 91 до 180 дней | А | новый |
| | | | | |
| | 32307 | на срок от 181 дня до 1 года | А | новый |
| | | | | |
| | 32308 | на срок от 1 года до 3 лет | А | новый |
| | | | | |
| | 32309 | на срок свыше 3 лет | А | новый |
| | | | | |
| | 32310 | для расчетов с использованием | А | новый |
| | | пластиковых карт | | |
| | | | | |
| | 32311 | Резервы под возможные потери | П | новый |
| | | | | |
| 324 | | Просроченная задолженность по | | |
| | | предоставленным межбанковским кредитам | | |
| | | | | |
| | 32401 | по кредитам, предоставленным банкам | А | 056, |
| | | | | 627 |
| | | | | |
| | 32402 | по кредитам, предоставленным | А | новый |
| | | банкам-нерезидентам | | |
| | | | | |
| | 32403 | Резервы под возможные потери | П | 945 |
| | | | | |
| 325 | | Просроченные проценты по | | |
| | | предоставленным межбанковским кредитам | | |
| | | | | |
| | 32501 | по кредитам, предоставленным банкам | А | 058, |
| | | | | 628 |
| | | | | |
| | 32502 | по кредитам, предоставленным | А | новый |
| | | банкам-нерезидентам | | |
| | | | | |
| | | Раздел 4 | | |
| | | | | |
| | | ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ | | |
| | | | | |
| | | Средства на счетах | | |
| | | | | |
| 401 | | Средства федерального бюджета | | |
| | | | | |
| | 40101 | Налоги, распределяемые органами | П | 090 |
| | | федерального казначейства | | |
| | | | | |
| | 40102 | Средства федерального бюджета | П | новый |
| | | | | |
| | 40103 | Средства федерального бюджета, | П | 120 |
| | | выделенные государственным | | |
| | | предприятиям, организациям и | | |
| | | учреждениям | | |
| | | | | |
| | 40104 | Средства федерального бюджета, | П | 120 |
| | | выделенные негосударственным | | |
| | | предприятиям, организациям и | | |
| | | учреждениям | | |
| | | | | |
| | 40105 | Счета для осуществления финансирования | П | 145 |
| | | программ за счет средств | | |
| | | федерального бюджета на возвратной и | | |
| | | платной основе | | |
| | | | | |
| | 40106 | Счета для осуществления финансирования | А | 145 |
| | | программ за счет средств | | |
| | | федерального бюджета на возвратной и | | |
| | | платной основе | | |
| | | | | |
| | 40107 | Средства федерального бюджета, | П | новый |
| | | выделенные предприятиям, организациям, | | |
| | | учреждениям (при переходе учреждений | | |
| | | и организаций на учет в органы | | |
| | | федерального казначейства данный счет | | |
| | | не работает) | | |
| | | | | |
| | 40108 | Привлеченные средства Минфина России | П | 17 |
| | | для финансирования капитальных | | |
| | | вложений | | |
| | | | | |
| | 40109 | Финансирование капитальных вложений | А | 18 |
| | | за счет привлеченных средств Минфина | | |
| | | России | | |
| | | | | |
| 402 | | Средства бюджетов субъектов | | |
| | | Российской Федерации и местных | | |
| | | бюджетов | | |
| | | | | |
| | 40201 | Средства бюджетов субъектов Российской | П | новый |
| | | Федерации | | |
| | | | | |
| | 40202 | Средства бюджетов субъектов Российской | П | новый |
| | | Федерации, выделенные государственным | | |
| | | предприятиям, организациям и | | |
| | | учреждениям | | |
| | | | | |
| | 40203 | Средства бюджетов субъектов Российской | П | новый |
| | | Федерации, выделенные | | |
| | | негосударственным предприятиям, | | |
| | | организациям и учреждениям | | |
| | | | | |
| | 40204 | Средства местных бюджетов | П | 130 - |
| | | | | 134 |
| | | | | |
| | 40205 | Средства местных бюджетов, выделенные | П | 130 - |
| | | государственным предприятиям, | | 134 |
| | | организациям и учреждениям | | |
| | | | | |
| | 40206 | Средства местных бюджетов, выделенные | П | 130 - |
| | | негосударственным предприятиям, | | 134 |
| | | организациям и учреждениям | | |
| | | | | |
| | 40207 | Средства для расчетов по облигационным | П | 135 |
| | | займам субъектов РФ и муниципальных | | |
| | | образований | | |
| | | | | |
| 403 | | Прочие средства бюджетов | | |
| | | | | |
| | 40301 | Суммы по поручениям избирательных | П | 141 |
| | | комиссий | | |
| | | | | |
| | 40302 | Средства, поступающие во временное | П | новый |
| | | распоряжение бюджетных организаций | | |
| | | | | |
| 404 | | Средства государственных внебюджетных | | |
| | | фондов | | |
| | | | | |
| | 40401 | Пенсионный фонд Российской Федерации | П | 807 |
| | | | | |
| | 40402 | Фонд социального страхования | П | 726 |
| | | Российской Федерации | | |
| | | | | |
| | 40403 | Федеральный фонд обязательного | П | 692 |
| | | медицинского страхования Российской | | |
| | | Федерации | | |
| | | | | |
| | 40404 | Территориальные фонды обязательного | П | 692 |
| | | медицинского страхования | | |
| | | | | |
| | 40405 | Государственный фонд занятости | П | 698, |
| | | населения Российской Федерации | | 699 |
| | | | | |
| | 40406 | Фонды социальной поддержки населения | П | 694 |
| | | | | |
| | 40407 | Федеральный дорожный фонд | П | 750 |
| | | | | |
| | 40408 | Территориальные дорожные фонды | П | 750 |
| | | | | |
| | 40409 | Экологические фонды | П | новый |
| | | | | |
| | 40410 | Внебюджетные фонды субъектов | П | новый |
| | | Российской Федерации и местных органов | | |
| | | власти | | |
| | | | | |
| 405 | | Счета предприятий, находящихся в | | |
| | | федеральной собственности | | |
| | | | | |
| | 40501 | Финансовые организации | П | 070, |
| | | | | 345 |
| | | | | |
| | 40502 | Коммерческие предприятия и организации | П | 070, |
| | | | | 345 |
| | | | | |
| | 40503 | Некоммерческие организации | П | 070, |
| | | | | 345 |
| | | | | |
| | 40504 | Счета Минсвязи России по переводным | П | 673 |
| | | операциям | | |
| | | | | |
| | 40505 | Доходные счета МПС России | П | 422 |
| | | | | |
| 406 | | Счета предприятий, находящихся в | | |
| | | государственной (кроме федеральной) | | |
| | | собственности | | |
| | | | | |
| | 40601 | Финансовые организации | П | 070, |
| | | | | 345 |
| | | | | |
| | 40602 | Коммерческие предприятия и организации | П | 070, |
| | | | | 345 |
| | | | | |
| | 40603 | Некоммерческие организации | П | 070, |
| | | | | 345 |
| | | | | |
| 407 | | Счета негосударственных предприятий | | |
| | | | | |
| | 40701 | Финансовые организации | П | 070, |
| | | | | 467 |
| | | | | |
| | 40702 | Коммерческие предприятия и организации | П | 070, |
| | | | | 460, |
| | | | | 461, |
| | | | | 467, |
| | | | | 640, |
| | | | | 641, |
| | | | | 642 |
| | | | | |
| | 40703 | Некоммерческие организации | П | 070, |
| | | | | 465, |
| | | | | 466, |
| | | | | 690, |
| | | | | 691, |
| | | | | 695, |
| | | | | 700, |
| | | | | 701, |
| | | | | 702 - |
Страницы: 1 2 |