|-----|-----------------|------------|---------------------|--------|------------------|------------------|
| 2. | ВСЕГО по БС | | | х | х | х |
| | N N 42301 - | | | | | |
| | 42308 (в | | | | | |
| | пределах | | | | | |
| | графы 6) | | | | | |
|-----|-----------------|------------|---------------------|--------|------------------|------------------|
| 3. | 42601 | | | х | х | х |
|-----|-----------------|------------|---------------------|--------|------------------|------------------|
| | 42602 | | | х | х | х |
|-----|-----------------|------------|---------------------|--------|------------------|------------------|
| | 42603 | | | х | х | х |
|-----|-----------------|------------|---------------------|--------|------------------|------------------|
| | 42604 | | | х | х | х |
|-----|-----------------|------------|---------------------|--------|------------------|------------------|
| | 42605 | | | х | х | х |
|-----|-----------------|------------|---------------------|--------|------------------|------------------|
| | 42606 | | | х | х | х |
|-----|-----------------|------------|---------------------|--------|------------------|------------------|
| | 42607 | | | х | х | х |
|-----|-----------------|------------|---------------------|--------|------------------|------------------|
| | 42608 | | | х | х | х |
|-----|-----------------|------------|---------------------|--------|------------------|------------------|
| 4. | ВСЕГО по БС | | | х | х | х |
| | N N 42601 - | | | | | |
| | 42608 (в | | | | | |
| | пределах | | | | | |
| | графы 7) | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель
Сберегательного банка
Российской Федерации ------------------------------ (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Главный бухгалтер
Сберегательного банка
Российской Федерации ------------------------------ (подпись, Ф.И.О.)
--------------------------------
<*> Списание средств с отдельного лицевого счета внебалансового
счета N 91202, на котором отражается сумма обязательств по вкладам
населения, принятых от банков и зачисленных во вклады до востребования
и другие виды вкладов Сбербанка России, должно производиться
Сберегательным банком Российской Федерации одновременно с уменьшением
остатка средств на отдельном лицевом балансовом счете вкладчика -
резидента / нерезидента либо с закрытием счета.
Приложение должно быть подписано руководителем и главным
бухгалтером Сберегательного банка Российской Федерации (либо лицами,
их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей,
представленным в карточке образцов подписей, находящейся в
территориальном учреждении Банка России.
Приложение N 2/3
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
РАСШИФРОВКА
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ
БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В БАНКЕ РОССИИ
на "--" ------------- ---- года
(месяц, следующий за отчетным)
(в руб.)
------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Код | Пассивный остаток |
| | обозначения | на 01. ... |
| | |-----------------------|
| | | в | ин. валюта |
| | | рублях | в рублевом |
| | | | эквиваленте |
|--------------------------------------|-------------|--------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|--------------------------------------|-------------|--------|--------------|
| 1. Пассивный остаток балансового | | | |
| счета N 30604 уменьшается на: | | | |
| - пассивные остатки отдельных | | | |
| лицевых счетов этого счета по учету | | | |
| поступивших от Министерства финансов | | | |
| Российской Федерации средств на | | | |
| оплату купонов и погашение облигаций | | | |
| государственного сберегательного | | | |
| займа | 306041 | | Х |
|--------------------------------------|-------------|--------|--------------|
| 2. Пассивный остаток балансового | | | |
| счета N 40110 уменьшается на: | | | |
| - пассивные остатки отдельных | | | |
| лицевых счетов по учету средств, | | | |
| выделенных Министерством финансов | | | |
| Российской Федерации в 1992 году по | | | |
| решениям Правительства Российской | | | |
| Федерации для финансирования | | | |
| инвестиционных и конверсионных | | | |
| программ, а также бюджетных средств, | | | |
| выделенных АККОРом в 1992 году для | | | |
| обеспечения гарантий при льготном | | | |
| кредитовании крестьянских | | | |
| (фермерских) хозяйств | 401101 | | Х |
|--------------------------------------|-------------|--------|--------------|
| 3. Пассивный остаток балансового | | | |
| счета N 40312 уменьшается на: | | | |
| - пассивные остатки отдельных | | | |
| лицевых счетов этого счета по учету | | | |
| компенсаций по вкладам населения, | | | |
| возмещенных Министерством финансов | | | |
| Российской Федерации | 403121 | | Х |
|--------------------------------------|-------------|--------|--------------|
| 4. Пассивный остаток балансового | | | |
| счета N 40806 уменьшается на: | | | |
| - пассивные остатки отдельных | | | |
| лицевых счетов этого счета по учету | | | |
| средств банков - нерезидентов в | | | |
| Сбербанке России | 408061 | | |
|--------------------------------------|-------------|--------|--------------|
| 5. Пассивный остаток балансового | | | |
| счета N 40911 уменьшается на: | | | |
| - пассивные остатки отдельных | | | |
| лицевых счетов "Средства для | | | |
| зачисления на счет типа "С", | | | |
| открытых Сбербанком России для учета | | | |
| средств нерезидентов, в пределах | | | |
| суммы денежных средств, | | | |
| депонированных Сбербанком России в | | | |
| Банке России и учитываемых на | | | |
| балансовом счете N 30224 "Средства | | | |
| Уполномоченных банков, депонируемые | | | |
| в Банке России" | 409111 | | Х |
|--------------------------------------|-------------|--------|--------------|
| 6. Пассивный остаток балансового | | | |
| счета N 47409, открытый в Сбербанке | | | |
| России - эмитенте аккредитива, | | | |
| уменьшается на: | | | |
| - пассивные остатки отдельных | | | |
| лицевых счетов этого счета по учету | | | |
| импортных покрытых (депонированных) | | | |
| аккредитивов в размере суммы | | | |
| аккредитива (покрытия), | | | |
| перечисленного Сбербанком России в | | | |
| распоряжение иностранного банка | | | |
| (кредитной организации - посредника) | | | |
| в пределах остатков отдельных | | | |
| лицевых счетов балансового счета | | | |
| N 47410 "Требования по аккредитивам | | | |
| по иностранным операциям" | 474091 | | |
|--------------------------------------|-------------|--------|--------------|
| 7. Пассивный остаток балансового | | | |
| счета N 47426 уменьшается на: | | | |
| - пассивные остатки отдельных | | | |
| лицевых счетов этого счета по учету | | | |
| обязательств Сбербанка России по | | | |
| уплате процентов по привлеченным | | | |
| межбанковским средствам | | | |
| (кредитам, депозитам и иным | | | |
| привлеченным средствам от кредитных | | | |
| организаций) | 474261 | | |
|--------------------------------------|-------------|--------|--------------|
| 8. Пассивный остаток балансового | | | |
| счета N 52006 уменьшается на: | | | |
| - пассивные остатки отдельных | | | |
| лицевых счетов этого счета, на | | | |
| которых учитываются выпущенные | | | |
| Сбербанком России облигации со | | | |
| сроком погашения свыше 5 лет и не | | | |
| содержащие в условиях выпуска | | | |
| обязательства Сбербанка России - | | | |
| эмитента по выкупу своих облигаций | | | |
| ранее, чем через 5 лет | | | |
| - по юридическим лицам | 520061 | | |
| - по физическим лицам | 520062 | | |
|--------------------------------------|-------------|--------|--------------|
| 9. пассивный остаток балансового | | | |
| счета N 47407 уменьшается на: | | | |
| - пассивные остатки отдельных | | | |
| лицевых счетов по учету обязательств | | | |
| Сбербанка России перед кредитными | | | |
| организациями, а также перед Банком | | | |
| России, возникающих из | | | |
| соответствующих заключенных | | | |
| договоров | 474071 | | |
|--------------------------------------|-------------|--------|--------------|
| 10. пассивный остаток балансового | | | |
| счета N 47422 уменьшается на: | | | |
| - пассивные остатки отдельных | | | |
| лицевых счетов по учету обязательств | | | |
| Сбербанка России перед кредитными | | | |
| организациями, а также перед Банком | | | |
| России, возникающих из | | | |
| соответствующих заключенных | | | |
| договоров | 474221 | | |
------------------------------------------------------------------------------
Руководитель Сбербанка России ---------------------- (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Гл. бухгалтер Сбербанка России --------------------- (подпись, Ф.И.О.)
Примечание. Приложение должно быть подписано руководителем и
главным бухгалтером Сбербанка России (либо лицами, их замещающими),
подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в
карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении
Банка России.
Приложение N 2/4
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
РАСШИФРОВКА
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ БАНКОМ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В БАНКЕ РОССИИ,
НА "--" ------------ 19-- Г.
В ЧАСТИ СРЕДСТВ, ПРИВЛЕЧЕННЫХ ОТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(в тыс. руб.)
----------------------------------------------------------------------------
| N | N балансового | Остаток привлеченных | В т.ч. остаток привлеченных |
| п/п | счета | средств - всего | средств физ. лиц в валюте |
| | | | Российской Федерации |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 1. | 40806 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 2. | 52001 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 3. | 52002 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 4. | 52003 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 5. | 52004 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 6. | 52005 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 7. | 52006 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 8. | 52301 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 9. | 52302 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 10. | 52303 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 11. | 52304 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 12. | 52305 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 13. | 52306 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 14. | 52307 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 15. | 30223 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 16. | 40903 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 17. | 40911 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 18. | 47422 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 19. | 60322 | | |
| | (отдельные | | |
| | лицевые | | |
| | счета | | |
| | покупателей | | |
| | акций) | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 20. | 52401 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 21. | 52402 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 22. | 52405 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 23. | 52406 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 24. | 52407 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 25. | 52501 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 26. | 40812 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 27. | 40814 | | |
|-----|---------------|----------------------|-----------------------------|
| 28. | 40815 | | |
----------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным
бухгалтером Сберегательного банка Российской Федерации (либо лицами их
замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей,
представленным в карточке образцов подписей, находящейся в
территориальном учреждении Банка России.
Руководитель
Сберегательного банка
Российской Федерации ------------------------- (подпись, Ф.И.О.)
Главный бухгалтер
Сберегательного банка
Российской Федерации ------------------------- (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Примечание. По строке "60322 (отдельные лицевые счета покупателей
акций)" в графе "Остаток привлеченных средств - Всего" указывается
сумма пассивных остатков отдельных лицевых счетов балансового счета N
60322 по учету средств покупателей акций, в графе "В том числе остаток
привлеченных средств физических лиц в валюте Российской Федерации"
указывается сумма пассивных остатков отдельных лицевых счетов
балансового счета N 60322 по учету средств покупателей акций -
физических лиц в валюте Российской Федерации (в соответствии с пунктом
2.2.13 Положения).
Приложение N 2/5
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
Исключено.
Приложение N 2/6
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
РАСШИФРОВКА <*>
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ПРИВЛЕЧЕННЫХ
СУБОРДИНИРОВАННЫХ КРЕДИТОВ (ЗАЙМОВ, ДЕПОЗИТОВ) ДЛЯ РАСЧЕТА
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ БАНКОМ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В БАНКЕ РОССИИ
на "--" --------------- ---- года
(месяц, следующий за отчетным)
(в тыс. руб.)
--------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Пассивный |
| | остаток на 01. ... |
| |-------------------------|
| | в рублях | ин. валюта |
| | | в рублевом |
| | | эквиваленте |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----------------------------------------------|-------------------------|
| 1. Пассивные остатки отдельных лицевых | |
| счетов по учету сумм, привлеченных | |
| Сбербанком России субординированных | |
| кредитов (займов, депозитов) на срок не | |
| менее 5 лет, балансовых счетов N N: | |
|----------------------------------------------|-------------------------|
| 41107 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 41207 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 41307 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 41407 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 41507 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 41607 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 41707 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 41807 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 41907 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 42007 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 42107 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 42207 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 42507 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 42807 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 42907 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 43007 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 43107 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 43207 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 43307 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 43407 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 43507 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 43607 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 43707 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 43807 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 43907 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 44007 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 2. Итого | | |
|----------------------------------------------|-------------------------|
| 3. Всего (строка 2 графы "в рублях" + | |
| строка 2 графы "ин. валюта в рублевом | |
| эквиваленте") | |
|----------------------------------------------|-------------------------|
| 4. Величина субординированного кредита | | |
| (займа, депозита), включенного в расчет | | |
| дополнительного капитала Сбербанка России | | |
| на отчетную дату, исключаемая из расчета | | |
| обязательных резервов, - Всего (код | | |
| обозначения - 428440): | | |
|------------------------------------------------------------------------|
| в том числе: |
|------------------------------------------------------------------------|
| 4.1. в рублях (строка 2 графы "в рублях" | | х |
| / строка 3 х строка 4) - в пределах | | |
| строки 2 графы "в рублях" | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 4.2. иностранная валюта в рублевом | х | |
| эквиваленте (строка 2 графы "ин. валюта в | | |
| рублевом эквиваленте" / строка 3 х | | |
| строка 4) - в пределах строки 2 графы | | |
| "ин. валюта в рублевом эквиваленте" | | |
--------------------------------------------------------------------------
Руководитель Сбербанка России ---------------- (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Гл. бухгалтер Сбербанка России ---------------- (подпись, Ф.И.О.)
--------------------------------
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным
бухгалтером Сбербанка России (либо лицами, их замещающими), подписи
которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке
образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно
- кассовом центре) Банка России.
Приложение N 2/7
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
РАСШИФРОВКА
БАЛАНСОВОГО СЧЕТА N 42707 ДЛЯ РАСЧЕТА
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ
БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В БАНКЕ РОССИИ
на "--" -------------- ---- года
(месяц, следующий за отчетным)
(в руб.)
--------------------------------------------------------------------------
| | Остаток на 01. ... |
| |-------------------------|
| | в рублях | ин. валюта |
| | | в рублевом |
| | | эквиваленте |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 1. Пассивный остаток балансового счета | | |
| N 42707 | | |
|----------------------------------------------|-------------------------|
| 2. Активные остатки отдельных лицевых счетов | |
| по учету кредитов, предоставленных конечным | |
| заемщикам за счет средств, полученных от | |
| Минфина России в соответствии с "Соглашением | |
| о предоставлении средств по Проекту | |
| поддержки предприятий" и "Соглашением о | |
| подзайме по Жилищному проекту", балансовых | |
| счетов N N: | |
|----------------------------------------------|-------------------------|
| ... | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| ... | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 2.1. Итого активных остатков, подлежащих | | |
| исключению из Расчета обязательных резервов | | |
| по балансовому счету N 42707 (код | | |
| обозначения 427071) | | |
--------------------------------------------------------------------------
Руководитель Сбербанка России ---------------------- (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Гл. бухгалтер Сбербанка России --------------------- (подпись, Ф.И.О.)
Примечание. Приложение должно быть подписано руководителем и
главным бухгалтером Сбербанка России (либо лицами, их замещающими),
подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в
карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении
(расчетно - кассовом центре) Банка России.
Приложение N 2/8
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
РАСШИФРОВКА <*>
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ПЕРЕД КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПО ВЫПУЩЕННЫМ
ЦЕННЫМ БУМАГАМ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ,
ДЕПОНИРУЕМЫХ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ БАНКОМ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В БАНКЕ РОССИИ
НА "--" ------------------------------ ---- ГОДА
(месяц, следующий за отчетным)
(в тыс. руб.)
--------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Пассивный |
| | остаток на 01. ... |
| |-------------------------|
| | в рублях | ин. валюта |
| | | в рублевом |
| | | эквиваленте |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 1. Пассивные остатки отдельных лицевых | | |
| счетов по учету обязательств перед | | |
| кредитными организациями по выпущенным | | |
| ценным бумагам балансовых счетов N: | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52001 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52002 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52003 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52004 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52005 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52006 <**> | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52101 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52102 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52103 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52104 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52105 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52106 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52301 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52302 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52303 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52304 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52305 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52306 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52307 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52401 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52402 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52403 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52405 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52406 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52407 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 52501 | | |
|----------------------------------------------|----------|--------------|
| 2. Итого пассивных остатков отдельных | | |
| лицевых счетов по учету обязательств перед | | |
| кредитными организациями по выпущенным | | |
| ценным бумагам, подлежащих исключению из | | |
| Расчета обязательных резервов (код | | |
| обозначения 520525) | | |
--------------------------------------------------------------------------
Руководитель Сбербанка России ---------------- (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Гл. бухгалтер Сбербанка России ---------------- (подпись, Ф.И.О.)
--------------------------------
Примечания.
<*> Приложение должно быть подписано руководителем и главным
бухгалтером Сбербанка России (либо лицами, их замещающими), подписи
которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке
образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно
- кассовом центре) Банка России.
<**> В случае, если пассивные остатки отдельных лицевых счетов
балансового счета N 52006, на которых учитываются выпущенные
Сбербанком России облигации со сроком погашения свыше 5 лет, не
содержащие в условиях выпуска обязательства Сбербанка России -
эмитента по выкупу своих обязательств ранее чем через 5 лет и
приобретенные при их первичном размещении кредитной организацией,
включены в Приложение 2/3 к Положению (код обозначения 520061), в
настоящее Приложение пассивные остатки указанных отдельных лицевых
счетов не включаются.
Приложение N 3
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
Исключено.
Приложение N 4
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР РАСЧЕТА
СУММЫ ШТРАФА ЗА НЕДОВЗНОС В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ
Исходные данные:
Сумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.;
Просрочка платежа - 12 дней;
Ставка рефинансирования Банка России - 60% годовых;
1,3 ставки рефинансирования - 78% годовых (60% x 1,3 = 78%
годовых);
1,5 ставки рефинансирования - 90% годовых (60% x 1,5 = 90%
годовых);
2,0 ставки рефинансирования - 120% годовых (60% x 2,0 = 120%
годовых).
Расчет суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы:
------------------------------------------------------------------------
| Кол-во допущенных | Размер штрафа |
| нарушений | |
|-------------------|--------------------------------------------------|
| Первое нарушение | за первые 2 дня | 100 млн. руб. x 78% x |
| | (1,3 ставки | 2 дня/360 дней = |
| | рефинансирования): | 0,433 млн. руб. |
| |---------------------|----------------------------|
| | за следующие | 100 млн. руб. x 90% x |
| | 10 дней (1,5 ставки | 10 дней/360 дней = |
| | рефинансирования): | 2,5 млн. руб. |
| |---------------------|----------------------------|
| | Итого штраф за | 0,433 млн. руб. + 2,5 млн. |
| | 12 дней просрочки | руб. = 2,933 млн. руб. |
|-------------------|---------------------|----------------------------|
| Второе нарушение | за первые 2 дня | 100 млн. руб. x 90% x |
| | (1,5 ставки | 2 дня/360 дней = 0,5 млн. |
| | рефинансирования): | руб. |
| |---------------------|----------------------------|
| | за следующие | 100 млн. руб. x 120% x 10 |
| | 10 дней (2,0 ставки | дней/360 дней = 3,333 млн. |
| | рефинансирования): | руб. |
|-------------------|---------------------|----------------------------|
| | Итого штраф за | 0,5 млн. руб. + 3,333 млн. |
| | 12 дней просрочки | руб. = 3,833 млн. руб. |
|-------------------|---------------------|----------------------------|
| Третье и | за первые 2 дня | 100 млн. руб. x 120% x 2 |
| последующие | (2,0 ставки | дня/360 дней = 0,667 млн. |
| нарушения | рефинансирования): | руб. |
| |---------------------|----------------------------|
| | за следующие | 100 млн. руб. x 120% x 10 |
| | 10 дней (2,0 ставки | дней/360 дней = 3,333 млн. |
| | рефинансирования): | руб. |
|-------------------|---------------------|----------------------------|
| | Итого штраф за | 0,667 млн. руб. + 3,333 |
| | 12 дней просрочки | млн. руб. = 4 млн. руб. |
------------------------------------------------------------------------
Приложение N 5
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Исключено.
Приложение N 6
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
ПРИМЕР К ПУНКТУ 4.9.1 ПОЛОЖЕНИЯ
Условные данные:
а) по результатам регулирования размера обязательных резервов на
01.01.98 у Сберегательного банка Российской Федерации нарушений по
формированию обязательных резервов не было;
б) ставка рефинансирования Банка России в период с 02.02.98 - 42%
годовых.
1. Территориальное учреждение Банка России 28.04.98 осуществляет
проверку Сберегательного банка Российской Федерации по вопросу
своевременности и полноты выполнения обязательных резервных требований
за период с января по март 1998 года.
2. Срок представления Сберегательным банком Российской Федерации
Расчета регулирования размера обязательных резервов - 16 число месяца,
следующего за отчетным, начало взыскания штрафа за нарушение порядка
обязательного резервирования - начиная с третьего рабочего дня после
установленного срока представления Расчета.
3. Фактическое регулирование размера обязательных резервов
(проверка уполномоченным работником территориального учреждения Банка
России Расчета регулирования размера обязательных резервов) на 1
февраля произведено 17 февраля, на 1 марта - 18 марта, на 1 апреля -
16 апреля.
4. По результатам проверки правильности составления
Сберегательным банком Российской Федерации Расчета регулирования
размера обязательных резервов на 1 февраля установлен факт занижения
суммы остатков привлеченных средств по балансу на 01.02.98, в
результате чего Сберегательный банк Российской Федерации допустил
недовзнос в обязательные резервы в сумме 1046782 рубля.
5. После этого территориальное учреждение Банка России
осуществляет проверку Расчетов регулирования размера обязательных
резервов по состоянию на 1 марта и 1 апреля.
6. По результатам проверки Расчета на 1 марта выявлен недовзнос в
обязательные резервы в сумме 567890 рублей.
По результатам проверки Расчета на 1 апреля выявлен недовзнос в
обязательные резервы в сумме 983454 рубля.
7. В связи с тем, что на момент проверки (28 апреля) уже
произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 апреля,
выявленные суммы недовзносов (на 1 февраля - 1046782 рубля и на 1
марта - 567890 рублей) ко взысканию не предъявляются. Сумма недовзноса
в обязательные резервы, образовавшаяся по результатам проверки Расчета
на 1 апреля (983454 рубля), была перечислена Сберегательным банком
Российской Федерации 30.04.98.
8. За нарушение порядка формирования обязательных резервов со
Сберегательного банка Российской Федерации должен быть взыскан штраф в
следующих размерах:
а) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на
1 февраля (количество календарных дней недовзноса - 28, первое
нарушение в отчетном году):
за первые два дня, 19 и 20 февраля (1,3 ставки рефинансирования):
2 дня
1046782 руб. x 54,6% x -------- = 3175 руб. 24 коп.;
360 дней
за оставшиеся 26 дней, в период с 21 февраля по 18 марта
включительно (1,5 ставки рефинансирования):
26 дней
1046782 руб. x 63% x --------- = 47628 руб. 58 коп.
360 дней
Итого сумма штрафа, начисленного за недовзнос по результатам
регулирования на 1 февраля: 50803 руб. 82 коп. (3175 руб. 24 коп. +
47628 руб. 58 коп.);
б) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на
1 марта (количество календарных дней недовзноса - 29, второе нарушение
в отчетном году):
за первые два дня, 19 и 20 марта (1,5 ставки рефинансирования):
2 дня
567890 руб. x 63% x -------- = 1987 руб. 62 коп.
360 дней
за оставшиеся 27 дней, в период с 21 марта по 16 апреля
включительно (2,0 ставки рефинансирования):
27 дней
567890 руб. x 84% x -------- = 35777 руб. 07 коп.
360 дней
Итого сумма штрафа, начисленного за недовзнос по результатам
регулирования на 1 марта: 37764 руб. 69 коп. (1987 руб. 62 коп. +
+ 35777 руб. 07 коп.);
в) за недовзнос в обязательные резервы по проверенному Расчету на
1 апреля (количество календарных дней недовзноса - 10, третье
нарушение в отчетном году):
за десять дней, в период с 21 по 30 апреля включительно (2,0
ставки рефинансирования):
10 дней
983454 руб. x 84% x -------- = 22974 руб. 26 коп.
360 дней
Всего сумма штрафа, начисленного за недовзнос в обязательные
резервы по результатам проведенной проверки: 111515 руб. 77 коп.
(50803 руб. 82 коп. + 37764 руб. 69 коп. + 22947 руб. 26 коп.).
Приложение N 7
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
ПРИМЕР
ОТРАЖЕНИЯ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ УСЛОВНЫХ СУММ
НЕДОВЗНОСА, ИЗЛИШНЕ ВНЕСЕННОЙ СУММЫ В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ
РЕЗЕРВЫ, НАЧИСЛЕННЫХ НЕПОЛУЧЕННЫХ ШТРАФОВ ЗА НАРУШЕНИЕ
ПОРЯДКА РЕЗЕРВИРОВАНИЯ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ РЕГУЛИРОВАНИЯ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ И ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ
ПРАВИЛЬНОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА
1. Отражение на внебалансовых счетах сумм недовзноса обязательных
резервов, излишне внесенных сумм обязательных резервов, начисленных
неполученных штрафов, установленных по результатам ежемесячного
регулирования размера обязательных резервов
----------------------------------------------------------------------
| 1 марта 1998 г. | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 2 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 3 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 4 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 5 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 6 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 7 марта | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 8 марта | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 9 марта | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 10 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 11 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 12 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 13 марта | Срок представления СБ РФ Расчета |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 14 марта | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 15 марта | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 16 марта | Период регулирования обязательных резервов (дата |
| | фактического регулирования, произведенного |
| | территориальным учреждением Банка России) |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 17 марта | Период регулирования обязательных резервов |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 18 марта | Начало взыскания суммы недовнесенных |
| | обязательных резервов, начисления и взыскания |
| | штрафов за нарушение порядка резервирования |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 19 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 20 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 21 марта | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 22 марта | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 23 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 24 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 25 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 26 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 27 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 28 марта | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 29 марта | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 30 марта | |
|-----------------|--------------------------------------------------|
| 31 марта | |
----------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------
| XXXXXXXXXXXXXXXXXX | выходные и праздничные дни |
---------------------------------------------------
Вариант N 1.1. Территориальное учреждение Банка России провело
фактическое регулирование по представленному Сберегательным банком
Российской Федерации Расчету 16 марта и установило сумму недовзноса в
обязательные резервы по счетам в национальной валюте в сумме 1,8 тыс.
рублей.
В этот день, т.е. 16 марта, Сберегательный банк Российской
Федерации не представил в территориальное учреждение Банка России
платежное поручение на перечисление суммы недовзноса в обязательные
резервы, и 16 марта территориальное учреждение Банка России должно
отразить установленную сумму недовзноса по внебалансовым счетам
соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.6 (а)
настоящего Положения).
а) 17 марта Сберегательный банк Российской Федерации представил в
территориальное учреждение Банка России платежное поручение с отметкой
"перечисление недовзноса в обязательные резервы" и погасил недовзнос.
Территориальное учреждение Банка России 17 марта списывает погашенную
сумму недовзноса в кредит внебалансового счета N 91001 "Недовнесенная
кредитными организациями сумма обязательных резервов по счетам в
национальной валюте" (отдельный лицевой счет) в корреспонденции со
счетом N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при
двойной записи".
б) Сберегательный банк Российской Федерации в течение
установленного периода регулирования размера обязательных резервов,
т.е. 16, 17 марта, не представил в территориальное учреждение Банка
России платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в
обязательные резервы", и с 18 марта территориальное учреждение Банка
России начинает взыскание недовзноса в обязательные резервы с
корреспондентского счета головного офиса Сберегательного банка
Российской Федерации в соответствии с п. 4.2 Положения.
Одновременно на сумму установленного недовзноса территориальное
учреждение Банка России на основании распоряжения с отметкой
"взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования" начиная с 18
марта начисляет штраф, неуплаченная сумма которого должна быть
отражена с этого же дня соответствующими бухгалтерскими проводками по
внебалансовым счетам (согласно п. 3.7 Положения).
Вариант N 1.2. Территориальное учреждение Банка России провело
фактическое регулирование по представленному Расчету 16 марта и
установило излишне внесенную сумму обязательных резервов по счетам в
национальной валюте в размере 1,8 тыс. рублей. В этот же день, т.е. 16
марта, сумма излишне внесенных обязательных резервов зачисляется
соответствующими бухгалтерскими проводками на внебалансовые счета
(согласно п. 3.6 (б) Положения).
Возврат указанной суммы на корреспондентский счет головного офиса
Сберегательного банка Российской Федерации должен быть произведен
территориальным учреждением Банка России в течение установленного
срока проведения регулирования, т.е. не позднее 17 марта. В день
возврата излишне внесенной суммы обязательных резервов (в нашем
примере 16 марта) сумма перевзноса списывается в дебет пассивного
внебалансового счета N 91005 "Сумма перевзноса кредитной организацией
в обязательные резервы по счетам в национальной валюте" (отдельный
лицевой счет) в корреспонденции со счетом N 99998 "Счет для
корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи".
Вариант N 1.3. Сберегательный банк Российской Федерации не
представил в территориальное учреждение Банка России Расчет
регулирования размера обязательных резервов 13 марта. Расчет был
представлен им позднее срока, установленного для проведения
регулирования размера обязательных резервов, - 20 марта. В этом
случае, если установлен недовзнос и он не внесен Сберегательным банком
Российской Федерации платежным поручением в день представления
Расчета, т.е. 20 марта, территориальное учреждение Банка России должно
20 марта отразить установленную сумму недовзноса по внебалансовым
счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.6 (а)
Положения).
2. Отражение на внебалансовых счетах сумм недовзноса обязательных
резервов, излишне внесенных сумм обязательных резервов, начисленных
неполученных штрафов, установленных по результатам произведенной
проверки правильности составления Сберегательным банком Российской
Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов,
подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности
представленных в нем сведений (с выходом в Сберегательный банк
Российской Федерации).
---------------------------------------------------------------------
| 1 мая 1998 г. | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 2 мая | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 3 мая | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 4 мая | |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 5 мая | |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 6 мая | |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 7 мая | |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 8 мая | |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 9 мая | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 10 мая | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 11 мая | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 12 мая | |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 13 мая | Срок представления СБ РФ Расчета |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 14 мая | Период регулирования обязательных резервов |
| | (дата фактического регулирования, |
| | произведенного территориальным учреждением |
| | (РКЦ) Банка России) |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 15 мая | Период регулирования обязательных резервов |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 16 мая | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 17 мая | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 18 мая | Начало взыскания суммы недовнесенных |
| | обязательных резервов, начисления и взыскания |
| | штрафов за нарушение порядка резервирования |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 19 мая | |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 20 мая | Проверка правильности составления Расчета за |
| | период с февраля по апрель с.г. |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 21 мая | Проверка правильности составления Расчета за |
| | период с февраля по апрель с.г., подписание |
| | справки (акта) о проверке |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 22 мая | Утверждение справки (акта) о проверке |
| | руководителем территориального учреждения Банка |
| | России |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 23 мая | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 24 мая | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 25 мая | Возврат СБ РФ сумм выявленного проверкой |
| | перевзноса обязательных резервов |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 26 мая | |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 27 мая | |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 28 мая | Начало взыскания выявленных проверкой сумм, |
| | недовнесенных в обязательные резервы, а также |
| | взыскания штрафов за указанный недовзнос |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 29 мая | |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 30 мая | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
|-----------------|-------------------------------------------------|
| 31 мая | XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX |
---------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------
| XXXXXXXX | выходные и праздничные дни |
-----------------------------------------
Территориальное учреждение Банка России 20 - 21 мая 1998 года
произвело проверку правильности составления Сберегательным банком
Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных
резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности
представленных в нем сведений за период с февраля по апрель 1998 г. с
выходом в Сберегательный банк Российской Федерации. По результатам
проверки 21 мая подписана справка (в случае отсутствия выявленных
проверкой нарушений) либо акт о проверке (в случае установления
проверкой допущенных Сберегательным банком Российской Федерации
нарушений). 22 мая указанная справка (акт) о проверке была утверждена
руководителем территориального учреждения Банка России, в этот же день
второй экземпляр утвержденной справки (акта) о проверке был передан
Сберегательному банку Российской Федерации.
Вариант N 2.1. По результатам проведенной проверки выявлена сумма
недовзноса в обязательные резервы по Расчету на 1 мая 1998 года в
размере 2 тыс. руб. по счетам в национальной валюте. Нарушений
правильности составления Сберегательным банком Российской Федерации
Расчета на 1 марта и на 1 апреля 1998 года не установлено.
В день утверждения акта о проверке, т.е. 22 мая, сумма
выявленного недовзноса в размере 2 тыс. руб., а также сумма
начисленного неуплаченного штрафа за нарушение порядка резервирования
должны быть отражены территориальным учреждением Банка России по
внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками
(согласно п. 3.6 (а), 3.7 Положения).
Вариант N 2.2. По результатам проведенной проверки правильности
составления Сберегательным банком Российской Федерации Расчета на 1
мая 1998 года выявлена сумма излишне внесенных обязательных резервов в
размере 2 тыс. руб. по счетам в национальной валюте. Нарушений
правильности составления Сберегательным банком Российской Федерации
Расчета на 1 марта и на 1 апреля 1998 года не установлено.
Территориальное учреждение Банка России 22 мая должно отразить
сумму излишне внесенных обязательных резервов по внебалансовым счетам
соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.6 (б)
Положения). В соответствии с пп. 4.9.1 Положения выявленный перевзнос
должен быть возвращен территориальным учреждением Банка России на
корреспондентский счет головного офиса Сберегательного банка
Российской Федерации не позднее следующего рабочего дня после
утверждения акта о проверке, т.е. не позднее 25 мая. При этом излишне
внесенная сумма обязательных резервов должна быть отнесена в дебет
пассивного внебалансового счета N 91005 "Сумма перевзноса кредитной
организацией в обязательные резервы по счетам в национальной валюте"
(отдельный лицевой счет) в корреспонденции со счетом N 99998 "Счет для
корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи" в день
возврата средств Сберегательному банку Российской Федерации - в нашем
примере 25 мая.
Вариант N 2.3. По итогам проведенной проверки выявлен недовзнос в
обязательные резервы в размере 0,5 тыс. руб. по счетам в национальной
валюте по результатам регулирования на 1 апреля 1998 года, после
которого уже производилось очередное регулирование обязательных
резервов (на 1 мая). Нарушений правильности составления Расчета на 1
марта и на 1 мая 1998 года не установлено.
Территориальное учреждение Банка России 22 мая должно на сумму
выявленного недовзноса начислить штраф (за период с 16 апреля по 14
мая включительно), который отражается по внебалансовым счетам
соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.7
Положения).
Приложение 8
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
РЕГЛАМЕНТ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОНТРОЛЯ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ
БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. В целях осуществления контроля за полнотой выполнения
Сберегательным банком Российской Федерации (далее - Сбербанк России)
установленных обязательных резервных требований территориальные
учреждения Банка России <*> ежемесячно по состоянию на 1-е число
текущего месяца осуществляют в территориальных банках Сбербанка России
проверки правильности отражения привлеченных денежных средств
юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и
иностранной валюте в соответствии с нормативными актами Банка России:
--------------------------------
<*> Под территориальным учреждением Банка России понимается
территориальное учреждение Банка России по месту нахождения
территориального банка Сбербанка России. Территориальное учреждение
Банка России вправе поручить проведение проверок своим структурным
подразделениям. Московское главное территориальное управление
Центрального банка Российской Федерации осуществляет проверки по
головному офису Сбербанка России, Московскому банку Сбербанка России,
Московскому областному банку Сбербанка России.
- на счетах бухгалтерского учета, пассивные остатки которых
включаются в расчет обязательных резервов;
- на счетах бухгалтерского учета, пассивные остатки которых не
включаются в расчет обязательных резервов;
- на отдельных балансовых счетах и отдельных лицевых счетах
балансовых счетов, остатки которых исключаются из пассивных остатков
соответствующих балансовых счетов, включаемых в расчет обязательных
резервов.
При необходимости территориальные учреждения Банка России вправе
проверить отделения (филиалы) территориальных банков Сбербанка России.
2. В ходе проверки территориальное учреждение Банка России
запрашивает у территориального банка Сбербанка России информацию о
размере обязательств, включаемых в Расчет регулирования размера
обязательных резервов в соответствии с разделом 2 настоящего
Положения, приходящихся на долю территориального банка Сбербанка
России, на проверяемую дату (по форме Приложения 9 к Положению) (далее
- Справка) и проверяет правильность расчета этих данных (с учетом
выявленных в ходе проверки нарушений).
3. Проведение проверки и оформление ее результатов должно быть
произведено в сроки начиная с 25-го числа текущего месяца по 5-е число
следующего месяца.
4. Результаты проверки оформляются актом, который содержит
сведения о несоответствии размера обязательств, включаемых в Расчет, и
/ или других нарушениях, допущенных территориальным банком Сбербанка
России (либо информацию об отсутствии таковых).
Акт проверки составляется в четырех экземплярах и заверяется
печатью территориального банка Сбербанка России и подписями
руководителя и главного бухгалтера. Со стороны территориального
учреждения Банка России акт проверки заверяется подписью(ями)
должностного(ых) лица, осуществляющего(их) проверку, и утверждается
руководителем территориального учреждения Банка России.
Справка является неотъемлемой частью акта проверки и заверяется
печатью территориального банка Сбербанка России и подписями
руководителя и главного бухгалтера. Со стороны территориального
учреждения Банка России Справка заверяется подписью(ями)
должностного(ых) лица, осуществляющего(их) проверку.
К акту проверки при необходимости прилагаются соответствующие
документы или их копии, заверенные печатью территориального банка
Сбербанка России и подписью должностного лица территориального банка
Сбербанка России.
Акт проверки является документом, содержащим сведения
ограниченного распространения, и подлежит оформлению и передаче в
соответствии с соответствующими нормативными актами Банка России.
5. Территориальное учреждение Банка России оставляет у себя
первый экземпляр акта, второй экземпляр передает территориальному
банку Сбербанка России, третий экземпляр направляет Сбербанку России.
Четвертый экземпляр акта территориальное учреждение Банка России не
позднее последнего рабочего дня срока проведения проверки,
установленного п. 3 настоящего Регламента, направляет в Московское
главное территориальное управление Центрального банка Российской
Федерации.
Одновременно территориальное учреждение Банка России информирует
по телефону / факсимильной связи Московское главное территориальное
управление Центрального банка Российской Федерации о направлении акта
(с указанием даты и номера письма).
6. Московское главное территориальное управление Центрального
банка Российской Федерации осуществляет контроль за правильностью
выполнения Сбербанком России обязательных резервных требований в
порядке, изложенном в разделе 4 Положения, с учетом следующего.
6.1. На основании актов проверок, полученных от территориальных
учреждений Банка России (по форме Приложения 9 к Положению), сводит
представленные данные о размере обязательств территориальных банков
Сбербанка России и осуществляет проверку их соответствия данным,
содержащимся в Расчете, представленном Сбербанком России на отчетную
дату.
При их соответствии требования считаются выполненными.
6.2. При несоответствии указанных данных осуществляет проверку
правильности составления Сбербанком России Расчета на отчетную дату (с
выходом в головной офис Сбербанка России), по результатам которой
составляет акт проверки в порядке, установленном пунктом 4.1
Положения.
6.3. На основании акта проверки осуществляет перерасчет
обязательных резервов, подлежащих депонированию Сбербанком России. При
наличии по результатам проверки недовзноса в обязательные резервы
осуществляет взыскание недовзноса, а также начисление и взыскание
штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования в порядке,
установленном разделом 4 Положения. При наличии по результатам
проверки перевзноса в обязательные резервы осуществляет его возврат в
порядке, установленном разделом 4 Положения.
6.4. За допущенные нарушения в учете, выявленные территориальными
учреждениями Банка России при проверках, не приведшие к недовзносу в
обязательные резервы, применяет к Сбербанку России меры воздействия в
соответствии со ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)".
6.5. Сбербанк России в случае расхождения данных представленного
им расчета регулирования размера обязательных резервов и сводных
данных территориальных учреждений Банка России представляет
Московскому главному территориальному управлению Центрального банка
Российской Федерации письменное объяснение причин расхождения,
принимает меры по устранению отмеченных в актах недостатков.
6.6. Допускается наличие расхождений данных представленного
расчета регулирования размера обязательных резервов и сводных данных
территориальных учреждений Банка России, полученных в результате
округления данных о размере привлеченных средств, участвующих в
Расчете. При этом Сбербанк России представляет Московскому главному
территориальному управлению Центрального банка Российской Федерации
письменное объяснение с указанием причин и суммы расхождения. Сумма
недовзноса в обязательные резервы, полученная в результате округления
данных о размере привлеченных средств, участвующих в Расчете, не
рассматривается как нарушение установленного Банком России порядка
обязательного резервирования.
Приложение 9
к Положению Банка России
от 4 ноября 1996 года
N 51
СПРАВКА
О РАЗМЕРЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ВКЛЮЧАЕМЫХ В РАСЧЕТ
РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ В СООТВЕТСТВИИ
С РАЗДЕЛОМ 2 ПОЛОЖЕНИЯ, ПРИХОДЯЩИХСЯ НА ДОЛЮ
------------------------------------------------------
(наименование территориального банка Сбербанка России)
НА "--" -------------- ---- ГОДА
(в руб.)
------------------------------------------------------------------------
| | По данным | По |
| | территориального | результатам |
| | банка Сбербанка | проведенной |
| | России | проверки |
|-------------------------------------|------------------|-------------|
| 1. Привлеченные средства на | | |
| балансовых счетах, участвующих в | | |
| расчете обязательных резервов | | |
| (согласно Разд. 2 Положения), - | | |
| ВСЕГО | | |
|-------------------------------------|------------------|-------------|
| в том числе: | | |
| 1.1. привлеченные средства | | |
| юридических лиц в рублях | | |
|-------------------------------------|------------------|-------------|
| 1.2. привлеченные средства | | |
| физических лиц в рублях | | |
|-------------------------------------|------------------|-------------|
| 1.3. привлеченные средства | | |
| юридических и физических лиц в | | |
| иностранной валюте | | |
------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
| Руководитель | Главный бухгалтер |
| территориального банка | территориального банка |
| Сбербанка России | Сбербанка России |
| ----------------------- | ----------------------- |
| (подпись, Ф.И.О.) | (подпись, Ф.И.О.) |
| М.П. | |
|------------------------------------------|-------------------------|
| Уполномоченное(ые) должностное(ые) | |
| лицо(а) территориального учреждения | |
| (РКЦ) Банка России, | |
| осуществляющее(ие) проверку | |
| (должность) | ----------------------- |
| | (подпись, Ф.И.О.) |
----------------------------------------------------------------------
|