О ПОЛОЖЕНИИ
О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
ПО ОПЛАТЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
С КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
18 февраля 1994 г.
N 13-1/204
(Д)
При этом направляем Положение о порядке проведения операций по
оплате расчетных документов с корреспондентских счетов коммерческих
банков.
Просим обеспечить четкое выполнение всех содержащихся в нем
указаний Центрального банка Российской Федерации.
Доведите настоящее Положение до коммерческих банков.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации А.В. Войлуков
N 13-1/204
18 февраля 1994 г.
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
ПО ОПЛАТЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
С КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
В целях обеспечения деятельности коммерческих банков в пределах
имеющихся у них кредитных ресурсов (в дополнение к телеграмме
Росцентрбанка от 20 ноября 1993 года N 248-93) Центральный банк
устанавливает следующий порядок оплаты расчетных документов с
корреспондентских счетов коммерческих банков.
1. Все платежи с корреспондентского счета коммерческого банка
(кредитного учреждения), включая погашение кредитов Центрального банка
России, процентов по ним, а также перечисление средств в фонд
обязательных резервов, осуществляются в пределах остатка средств на
этом счете на начало операционного дня. При наличии в
расчетно-кассовом центре технических возможностей учета сумм,
поступающих в пользу коммерческого банка в течение текущего рабочего
дня, операции по корреспондентскому счету коммерческого банка могут
проводиться с учетом этих сумм. О наличии такой возможности в
расчетно-кассовых центрах Главные территориальные управления
информируют Департамент методологии и организации расчетов
Центрального банка Российской Федерации.
Порядок осуществления платежей с корреспондентского счета
коммерческого банка в пределах остатка средств на этом счете
распространяется на корреспондентские субсчета филиалов всех
коммерческих банков.
2. При отсутствии или недостаточности средств на
корреспондентском счете в исключительных случаях с разрешения
руководителя Главного территориального управления (Национального
банка) коммерческому банку может быть предоставлен централизованный
кредит для осуществления безотлагательных платежей, связанных с
поддержанием жизнеобеспечиавющих отраслей хозяйства, при условии
полного отсутствия кредитного риска, т.е. обязательного возврата этого
кредита и процентов по нему в установленный срок.
Право на получение указанного кредита имеют коммерческие банки,
соблюдающие установленные Центральным банком РФ экономические
нормативы и выполняющие обязательные резервные требования.
Кредит предоставляется только головному коммерческому банку
сроком до семи рабочих дней в размере, не превышающем 25 процентов
средств коммерческого банка, перечисленных в фонд обязательных
резервов, за счет централизованных кредитных ресурсов, полученных
Главными территориальными управлениями в соответствии с лимитными
извещениями Центрального банка Российской Федерации на неотложные
нужды.
Выдача указанного в настоящем пункте кредита оформляется
бухгалтерскими проводками: в расчетно-кассовом центре дебет - 822,
кредит 161, в коммерческом банке дебет - 161, кредит 824.
Филиалам коммерческих банков такой кредит не предоставляется.
За пользование указанным кредитом устанавливается процентная
ставка в размере 1,2 учетной ставки Центрального банка.
Для выдачи кредита Главное территориальное управление
(Национальный банк) заключает с коммерческим банком кредитный договор,
в котором предусматриваются все вышеназванные условия предоставления
кредита, залог и гарантии, в установленном законодательством порядке,
а также обязательное право расчетно-кассового центра на списание
средств с корреспондентского счета коммерческого банка на погашение
кредита и процентов по нему при наступлении сроков в бесспорном
порядке после удовлетворения первоочередных претензий в соответствии с
законодательством. При наличии свободных средств на корреспондентском
счете кредит может быть погашен досрочно по поручению коммерческого
банка.
В случаях невозврата в установленный срок кредита,
предусмотренного настоящим пунктом, коммерческий банк лишается права
на получение такого кредита в течение 90 дней после погашения этой
просроченной задолженности.
3. При отсутствии средств на корреспондентском счете и
непогашении в установленный срок кредитов, предоставленных
коммерческому банку Центральным банком, в том числе и кредита,
указанного в пункте 2 настоящего Положения, задолженность переносится
с балансового счета N 822 на вновь открываемый в 10 разделе Плана
счетов бухгалтерского учета в банках СССР, коммерческих и
кооперативных банках (письмо Госбанка СССР от 21 декабря 1989 года
N 254) активный балансовый счет N 621 "Просроченная задолженность по
кредитам Центрального банка РФ". Учет просроченных процентов по
централизованным кредитам производится по вновь открываемому активному
балансовому счету N 622 "Просроченные проценты по кредитам
Центрального банка РФ". В балансе коммерческого банка эти операции
отражаются соответственно по дебету балансового счета N 824 и кредиту
вновь открываемых балансовых счетов N 623 "Просроченные
централизованные кредитные ресурсы" и N 624 "Просроченные проценты за
централизованные ресурсы". Указанные операции на корреспондентском
счете коммерческого банка не отражаются.
С просроченной задолженности, учитываемой на балансовых счетах
N N 621, 622 взимаются проценты в размере двойной действующей учетной
ставки Центрального банка России. По ранее предоставленным кредитам,
по которым кредитным договором не предусматривался пересмотр
процентной ставки за кредит в связи с изменением учетной ставки
Центрального банка России, двойная процентная ставка определяется
исходя из ставки, предусмотренной кредитным договором.
Списание средств с корреспондентского счета коммерческого банка в
погашение просроченной задолженности производится по мере поступления
средств на этот счет в бесспорном порядке после удовлетворения
первоочередных платежей в соответствии с законодательством. При этом в
первую очередь погашаются просроченные проценты, затем просроченные
кредиты.
Лимиты по централизованным кредитным ресурсам в сумме
задолженности, перенесенной на балансовый счет N 621, возвращаются
Центральному банку по мере ее погашения. Просроченная задолженность по
процентам, учитываемая в расчетно-кассовом центре на балансовом счете
N 622, лимитом Центрального банка РФ не подтверждается.
Проценты по кредитам Центрального банка России начисляются и
взыскиваются с коммерческих банков один раз в месяц в
общеустановленном порядке в соответствии с письмом Госбанка СССР от 22
января 1991 года N 338, что предусматривается в кредитном
договоре.
При отсутствии средств на корреспондентском счете коммерческого
банка сумма предъявляемых ко взысканию процентов отражается в
расчетно-кассовом центре по дебету балансового счета N 622 и кредиту
счета N 943, в коммерческом банке - по дебету счета N 904, кредиту
счета N 624.
Проценты, начисленные на задолженность, учитываемую на балансовых
счетах в расчетно-кассовом центре N N 621 и 622, в комбанке N N 623 и
624 относятся соответственно на счета в расчетно-кассовом центре
N 622, в комбанке N 624.
При погашении просроченной задолженности по кредитам Центрального
банка РФ делаются бухгалтерские проводки: в расчетно-кассовом центре
дебет - 161, кредит - 621, в комбанке дебет - 623, кредит - 161.
При погашении просроченной задолженности по процентам за кредиты
Центрального банка РФ делаются бухгалтерские проводки: в
расчетно-кассовом центре - дебет - 161, кредит - 622, дебет - 943,
кредит - 904; в коммерческом банке: кредит - 161, дебет - 624, кредит
- 904, дебет - 970.
При наличии просроченной задолженности коммерческого банка по
ссудам, ранее предоставленным ему Центральным банком, новые
централизованные кредиты, в том числе и указанный в пункте 2
настоящего Положения, коммерческому банку не предоставляются.
Остатки задолженности по балансовым счетам N N 621, 622, 623, 624
в отчетность по формам N 707, 721 не включаются.
4. Расчетно-кассовые центры осуществляют ежедневный контроль за
проведением операций по оплате расчетных документов с
корреспондентских счетов коммерческих банков в соответствии с
изложенными выше условиями. Ответственность за обеспечение и
организацию работы возлагается на начальника РКЦ, обязанности по
выполнению этой работы, а также анализу состояния корреспондентских
счетов коммерческих банков и выработке необходимых решений,
возлагаются на конкретных кредитных и операционных работников
расчетно-кассового центра.
5. Главные территориальные управления (национальные банки)
организуют практическое применение настоящего Положения, оказывают
методологическую и практическую помощь расчетно-кассовым центрам и
несут ответственность за выполнение указаний Центрального банка по
обеспечению установленного режима работы корреспондентских счетов
коммерческих банков.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка Российской Федерации
А.В.ВОЙЛУКОВ |