ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
17 марта 1997 г.
N 88К
(Д)
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 8
декабря 1992 года N 1556 "О Федеральном казначействе", положением о
Федеральном казначействе Российской Федерации, утвержденным
постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации
от 27 августа 1993 года N 864, приказами Росминфина от 13 января 1995
года N 9, N 10, Росминфин и Росцентрбанк в дополнение к совместным
телеграммам об открытии счетов по учету средств федерального бюджета с
правом осуществления операций по этим счетам управлениями Федерального
казначейства Росминфина до особых указаний устанавливают следующий
временный порядок финансирования расходов федерального бюджета через
территориальные отделения Федерального казначейства Росминфина:
1. В РКЦ Главного управления (Национального банка) Росцентрбанка,
в случаях их отсутствия - временно других кредитных организациях на
территории соответствующего района, города, других
административно-территориальных единицах после утверждения этих
кредитных организаций решением правительственной комиссии по вопросам
финансовой и денежно-кредитной политики и на основании разрешения
Главного управления Федерального казначейства Росминфина на ведение
счета по учету средств федерального бюджета этими кредитными
организациями, открывается отдельный лицевой счет Росминфина на
балансовом пассивном счете N 120 символом 99 "Средства федерального
бюджета". Указанный счет в РКЦ Росцентрбанка открывается при
представлении территориальными отделениями Федерального казначейства
Росминфина приказа Росминфина о предоставлении права и доверия на
осуществление операций средствами федерального бюджета
территориальными отделениями Федерального казначейства Росминфина,
заявления на открытие счета, карточки с образцами подписей и оттиска
печати, заверенной начальником вышестоящего территориального
управления Федерального казначейства Росминфина, в случае отсутствия
РКЦ Росцентрбанка временно других кредитных организациях территории
соответствующего района, города, других
административно-территориальных единицах после утверждения этих
кредитных организаций решением правительственной комиссии по вопросам
финансовой и денежно-кредитной политики также представляется
письменное разрешение Главного управления Федерального казначейства
Росминфина на ведение счета по учету средств федерального бюджета
этими кредитными организациями.
Территориальные отделения Федерального казначейства Росминфина с
момента открытия указанного счета ведут учет операций и составляют
баланс, отчетность об исполнении федерального бюджета в соответствии с
временными методическими указаниями по бухучету отчетности исполнения
федерального бюджета в органах Федерального казначейства в условиях
эксперимента (приложение к письму Росминфина от 28 января 1994 года
N 3 - 2 - 18).
Территориальные отделения Федерального казначейства Росминфина
также составляют оперативный еженедельный отчет о финансировании
расходов и федеральных программ в разрезе бюджетных единиц по
подразделениям бюджетной классификации Российской Федерации, формы,
сроки представления баланса и отчетности будут сообщены Росминфином
дополнительно.
2. Территориальное управление Федерального казначейства
Росминфина перечисляет платежными поручениями с балансового пассивного
счета N 120 символом 99 "Средства федерального бюджета" средства для
финансирования расходов федерального бюджета на отдельные лицевые
пассивные счета балансового счета N 120 символом 99, открытые
территориальным отделениям Федерального казначейства Росминфина в РКЦ
Главного управления (Национального банка) Росцентрбанка, в случаях их
отсутствия - временно других кредитных организациях на территории
соответствующего района, города, других
административно-территориальных единицах после утверждения этих
кредитных организаций решением правительственной комиссии по вопросам
финансовой и денежно-кредитной политики согласно письменному
разрешению Главного управления Федерального казначейства Росминфина на
совершение операций средствами федерального бюджета. Одновременно
территориальное управление Федерального казначейства Росминфина
направляет территориальным отделениям Федерального казначейства
Росминфина письменные указания о финансировании расходов в разрезе
конкретных организаций, учреждений, предприятий и федеральных программ
согласно подразделениям бюджетной классификации Российской Федерации,
строго соответствующие указаниям Главного управления Федерального
казначейства Росминфина.
Финансирование расходов федерального бюджета отдельного лицевого
счета балансового пассивного счета N 120 символом 99 осуществляется
территориальными отделениями Федерального казначейства Росминфина в
пределах остатка средств на этом счете, в строгом соответствии с
письменными указаниями вышестоящего территориального управления
Федерального казначейства Росминфина путем перечисления этими
территориальными отделениями Федерального казначейства платежными
поручениями бюджетных средств на текущие счета по учету средств
федерального бюджета учреждений, предприятий, организаций,
осуществляющих расходы за счет бюджетных ассигнований и расположенных
на территории, обслуживаемой соответствующими территориальными
отделениями Федерального казначейства Росминфина.
Территориальные отделения Федерального казначейства Росминфина
осуществляют контроль и несут ответственность за выполнение письменных
указаний вышестоящего территориального управления Федерального
казначейства Росминфина, полнотой и правильностью оформления платежных
поручений на перечисление средств учреждениям, организациям,
предприятиям, осуществляющим расходы за счет бюджетных ассигнований на
соответствующей территории.
Последующий контроль за своевременным, правильным совершением
операций по счетам Росминфина, целевым расходованием средств
производится на основании телеграммы от 21 декабря 1993 года
Росминфина, Росгосналогслужбы, от 22 декабря 1993 года Росцентрбанка
N 3-1-07, N НП6-13/424, N 284-93 и письма от 31 мая 1996 года
Росминфина, Росгосналогслужбы, Росцентрбанка N 3-Б1-01, N ВГ-6-09/376,
N 287.
РКЦ Росцентрбанка, при их отсутствии временно другие кредитные
учреждения после утверждения их решением правительственной комиссии по
вопросам финансовой и денежно-кредитной политики согласно письменному
разрешению Главного управления Федерального казначейства Росминфина на
совершение операций средствами федерального бюджета, обслуживающие
территориальные отделения Федерального казначейства Росминфина,
представляют выписки по лицевым счетам, совершенным операциям
казначейства в установленном порядке.
С момента открытия отдельного лицевого счета Росминфина на
балансовом пассивном счете N 120 символом 99 "Средства федерального
бюджета" территориальным отделениям Федерального казначейства
Росминфина РКЦ Росцентрбанка, другие кредитные учреждения после
утверждения их решением правительственной комиссии по вопросам
финансовой и денежно-кредитной политики одновременно с отсылкой
Главному управлению (Национальному банку) Росцентрбанка отчета об
исполнении федерального бюджета по формам NN 746, 412, 414
территориальным отделениям Федерального казначейства Росминфина
передают копию отчета об исполнении федерального бюджета. При этом
отчет об исполнении федерального бюджета местному финансовому органу
не представляется. Сверка отчетных данных по доходам, поступившим в
бюджетную систему, производится в соответствии с указаниями от 29
января 1997 года Росминфина, Росгосналогслужбы, Росцентрбанка
N 3-Б1-01, N ВП-6-28/85, N 401.
3. Соответствующие указания срочно доведите до отделений
Федерального казначейства, финансовых органов, РКЦ Росцентрбанка,
кредитных организаций.
Первый заместитель
Министра финансов
Российской Федерации В.А.Петров
Первый заместитель
Председателя
Центрального банка
Российской Федерации А.А.Хандруев |