О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ
РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫВАЕМЫХ
ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ ДЛЯ ОПЛАТЫ РАСХОДОВ
НА СОДЕРЖАНИЕ ИХ ЗАГРАНИЧНЫХ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ
ПРИКАЗ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
22 апреля 1997 г.
N 02-193
(Д)
1. Утвердить Положение "О порядке выдачи разрешений на открытие и
ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами - резидентами
для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств"
(далее Положение).
2. Ввести в действие Положение с 30 апреля 1997 года.
3. В связи с введением в действие Положения утрачивает силу
"Временный порядок предоставления главными управлениями (национальными
банками) Центрального банка Российской Федерации разрешений на
проведение отдельных видов валютных операций" в части, касающейся
выдачи разрешений на открытие резидентами счетов в иностранной валюте
в иностранных банках для оплаты текущих расходов на содержание на
территории иностранных государств представительств этих резидентов.
Первый заместитель
Председателя Банка России А.А.Хандруев
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
22 апреля 1997 г.
N 436
О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ
ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫВАЕМЫХ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ-РЕЗИДЕНТАМИ
ДЛЯ ОПЛАТЫ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ ИХ
ЗАГРАНИЧНЫХ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ
На основании пункта 2 статьи 5 Закона Российской Федерации "О
валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. Банк
России устанавливает следующий порядок выдачи разрешений на открытие и
ведение счетов представительств юридических лиц-резидентов Российской
Федерации для оплаты расходов на содержание их заграничных
представительств.
I. Основные понятия
В настоящем положении используются основные понятия в следующих
значениях:
1.1. Представительство - представительство юридического
лица-резидента, находящееся за пределами Российской Федерации.
1.2. Банк-нерезидент - банк в стране места нахождения
представительства, в котором открывается счет для оплаты расходов на
содержание представительства юридического лица-резидента.
1.3. Валютный счет за границей - счет в иностранной валюте,
открываемый юридическим лицом-резидентом в банке-нерезиденте по месту
нахождения его представительства за границей в целях оплаты расходов
на содержание представительства.
1.4. Смета - смета расходов на содержание представительства,
составляемая на один год в соответствии с установленным
законодательством порядком и утверждаемая полномочным органом
юридического лица-резидента.
1.5. Территориальные учреждения (ТУ) - Главные территориальные
управления (Национальные банки) Центрального банка Российской
Федерации.
1.6. Разрешение - разрешение на открытие валютного счета за
границей, выдаваемое Территориальным учреждением юридическому
лицу-резиденту.
II. Общие положения
2.1. В целях оплаты расходов на содержание представительства
юридическое лицо-резидент, имеющее валютные счета в уполномоченных
банках Российской Федерации, может открыть валютный счет в
банке-нерезиденте, или в филиале российского уполномоченного банка за
границей.
Такие валютные счета используются исключительно в целях оплаты
расходов на содержание представительств за границей, если иное не
разрешено Банком России.
2.2. Не допускается проведение юридическими лицами-резидентами
расчетов по коммерческим операциям, а также осуществление расходов по
операциям, не предусмотренным сметой, с использованием валютных счетов
за границей.
2.3. Средства на валютные счета за границей в пределах сметы
переводятся с текущих валютных счетов юридических нерезидентов,
учредивших представительства, открытых в уполномоченных банках
Российской Федерации.
Юридические лица-резиденты имеют права приобретать иностранную
валюту через уполномоченные банки Российской Федерации для перевода на
валютные счета за границей для оплаты расходов на содержание
представительств.
2.4. Операции по валютным счетам за границей отражаются в
бухгалтерском учете юридических лиц-резидентов в соответствии с
требованиями законодательства Российской Федерации.
III. Операции, провозимые по валютным счетам за границей,
открываемым в соответствии с разрешениями
3.1. На валютный счет за границей могут зачисляться:
а) средства в иностранной валюте, переводимые с текущих валютных
счетов юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках Российской
Федерации в пределах, установленных сметой;
б) неиспользованная наличная иностранная валюта, ранее снятая со
счета;
в) проценты, начисляемые банком-нерезидентом на остаток средств
на счете;
г) средства, ранее ошибочно списанные со счета.
3.2. С валютного счета за границей могут списываться:
а) средства на содержание представительства (коммунальные
платежи), аренда помещений, транспорта и т. д.);
б) средства, снимаемые наличными для выплаты заработной платы,
для оплаты расходов, связанных с командированием сотрудников
юридического лица - резидента по территории страны местонахождения
представительства и за ее пределами, а также для оплаты иных расходов,
предусмотренных сметой;
в) суммы, переводимые на текущий валютный счет юридического лица
- резидента в уполномоченном банке Российской Федерации;
г) средства, ранее ошибочно зачисленные на счет;
д) банковские расходы по ведению счета.
3.3. Не допускается снятие с валютных счетов за границей наличных
средств на иные цели, кроме предусмотренных сметой.
IV. Порядок выдачи разрешений
4.1. Разрешения на открытие и ведение валютных счетов за границей
выдаются Территориальными учреждениями Банка России по месту
государственной регистрации юридического лица.
В случаях, если представительство создается юридическими лицами -
резидентами для проведения по валютным счетам за границей расчетов по
операциям, не являющимся операциями по содержанию представительств,
разрешения выдаются Департаментом валютного регулирования и валютного
контроля Банка России.
4.2. Основанием для открытия валютных счетов за границей является
договор банковского счета, заключаемый между юридическим
лицом-резидентом и банком-нерезидентом.
Заключать договор банковского счета юридическое лицо - резидент
имеет право только при наличии к него соответствующего разрешения.
4.3. В разрешении указываются реквизиты уполномоченного банка, в
котором открыт валютный счет юридического лица-резидента, с которого
осуществляются переводы средств в иностранной валюте на валютный счет
за границей.
4.4. Для получения разрешения юридическому лицу-резиденту,
учредившему представительство за границей, необходимо представить в
адрес ТУ следующие документы:
- заявление на получение разрешения на имя начальника
соответствующего ТУ Банка России;
- заверенные нотариально копии устава, учредительного договора и
свидетельства о регистрации юридического лица-резидента;
- справку из уполномоченного банка, в котором открыт валютный
счет юридического лица-резидента, о наличии валютного счета и об
отсутствии нарушений валютного законодательства при проведении
операций по счету;
- справку из налогового органа по месту регистрации заявителя в
Российской Федерации в качестве налогоплательщика об отсутствии у
заявителя задолженности по расчетам с бюджетом;
- справку из государственного органа по статистике о присвоении
кодов;
- решение высшего руководящего органа заявителя о создании
представительства за границей;
- копию положения о представительстве;
- смету, утвержденную уполномоченным органом юридического
лица-резидента;
- проект договора банковского счета.
В случае возникновения в процессе работы с документами вопросов,
касающихся юридического статуса представительства, а также возможных
нарушений валютного законодательства ТУ вправе затребовать
дополнительную информацию и документы.
Разрешению присваивается идентификационный номер (описание
идентификационных номеров дано в Приложении N 2).
При подаче заявления на получение разрешения юридическое
лицо-резидент и ТУ заполняют Раздел I "Карточки учета разрешения на
совершение капитальной операции и открытие счета в иностранном банке",
а при оформлении разрешения - Раздел II указанной Карточки учета
разрешения (Приложение N 1).
Оригинал заполненной Карточки учета разрешения направляется в
Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России
в электронном виде по каналам связи в срок не более двух недель с даты
выдачи соответствующего разрешения.
4.5. Основаниями для отказа в выдаче разрешения ТУ являются:
- несоответствие представленных документов требованиям
законодательства Российской Федерации;
- наличие фактов нарушения заявителем валютного законодательства
Российской Федерации;
- наличие у юридического лица-резидента задолженности по расчетам
с бюджетом (в данном случае рассмотрение заявления в ТУ откладывается
до погашения заявителем задолженности с письменным уведомлением об
этом заявителя либо получения им разрешения Госналогслужбы России на
отсрочку погашения задолженности).
4.6. ТУ Банка России рассматривает заявления юридических
лиц-резидентов на выдачу разрешений на основании анализа
представленных заявителем документов. Срок рассмотрения заявлений
составляет не более 30 дней с момента регистрации заявлений в ТУ.
В случае представления неполного комплекта документов при
неправильно оформленных документов, равно как и в случае необходимости
запроса дополнительных документов или информации, касающейся
деятельности юридического лица-резидента или его представительства, ТУ
в течение 10 рабочих дней от даты регистрации заявления направляет в
адрес заявителя запрос дополнительных документов.
В этом случае срок рассмотрения заявления продлевается на 30
рабочих дней от даты представления последнего документа, указанного в
запросе ТУ.
По истечении указанного срока ТУ обязано выдать разрешение или
направить в адрес заявителя мотивированный отказ в выдаче разрешения.
Образец разрешения представлен в Приложении N 3 к настоящему
Положению.
4.7. Юридическое лицо-резидент представляет в уполномоченный банк
оригинал и копию разрешения. На последнем листе оригинала разрешения
уполномоченным банком ставится отметка о принятии разрешения к
исполнению, заверенная подписями должностных лиц и скрепленная печатью
банка.
Оригинал разрешения с отметкой уполномоченного банка о принятии к
исполнению возвращается к юридическому лицу-резиденту.
Копия разрешения находится в уполномоченном банке, осуществляющем
переводы средств с валютного счета юридического лица-резидента в
течение всего срока действия разрешения.
Срок действия разрешения составляет три года с даты выдачи (с
даты регистрации исходящего письма о выдаче разрешения в ТУ) при
соблюдении резидентом условий разрешения и валютного законодательства
Российской Федерации. Разрешение продлевается на три года путем выдачи
ТУ дополнения к ранее выданному разрешению.
Дополнение к разрешению о продлении срока его действия на три
года выдается в сроке не более тридцати дней с даты регистрации в ТУ
заявления юридического лица-резидента при отсутствии фатов нарушения
им условий разрешения и законодательства Российской Федерации.
4.8. В случае закрытия счета в уполномоченном банке, принявшем
разрешение к исполнению, а также в случае закрытия валютного счета за
границей и открытия соответствующих счетов в другом уполномоченном
банке и/или банке-нерезиденте, юридическое лицо-резидент обязано в
10-дневный срок представить в ТУ заявку на выдачу дополнения к
разрешению. В заявке указываются причины закрытия счетов и реквизиты
уполномоченного банка и/или банка-нерезидента. ТУ оформляет дополнение
к разрешению, содержащее реквизиты банков, открывающих соответствующие
счета.
V. Порядок представления отчетности, аннулирования
и отзыва разрешения
5.1. Юридическое лицо-резидент ежеквартально (не позднее 25-го
числа месяца, следующего за отчетным кварталом) представляет в адрес
ТУ подписанный главой представительства и заверенный руководителем и
главным бухгалтером "Отчет о состоянии счета представительства в
банке-нерезиденте", приведенный в Приложении N 4.
5.2. По окончании деятельности представительства валютный счет за
границей закрывается, остаток по счету переводится на текущий валютный
счет резидента в уполномоченном банке Российской Федерации в течение
30 рабочих дней с даты документа, являющегося основанием для закрытия
представительства.
Оригинал разрешения ТУ представляется резидентом в ТУ с отметкой
уполномоченного банка о прекращении операций по разрешению.
Разрешение аннулируется ТУ с письменным уведомлением об этом
юридического лица-резидента.
Средства, полученные от реализации имущества представительства,
переводятся на счета юридического лица-резидента в уполномоченных
банках Российской Федерации не позднее 180 дней с даты документа,
являющегося основанием для закрытия представительства.
5.3. Разрешение может быть отозвано выдавшим его Территориальным
учреждением или Департаментом валютного регулирования и валютного
контроля Банка России в следующих случаях:
- если разрешение было выдано на основании неполных или
недостоверных сведений;
- в случае установления фактов нарушения юридическим
лицом-резидентом условий разрешения, а также нарушений им условий
настоящего Положения;
- в случае вступления в силу решения суда о признании
юридического лица-резидента несостоятельным (банкротом);
- непредставления или несвоевременного представления юридическим
лицом-резидентом отчетности по разрешению или иной информации,
связанной с проведением операций по валютному счету за границей,
затребованной выдавшим разрешение ТУ или Департаментом валютного
регулирования и валютного контроля Банка России.
5.4. При отзыве разрешения проведение операций по валютному счету
за границей приостанавливается до устранения причин отзыва разрешения.
В этом случае ТУ направляет уведомление об отзыве разрешения в
адрес юридического лица-резидента, а также в адрес уполномоченного
банка с указанием о приостановлении переводов средств на валютные
счета за границей.
5.5. Вопрос об возобновлении действия ранее отозванного
разрешения рассматривается выдававшим разрешение ТУ на основании
представления юридическим лицом-резидентом в адрес ТУ заявления и
документов, подтверждающих устранение причин, явившихся основанием для
отзыва разрешения. Срок рассмотрения заявления на возобновление
действия разрешения - 3 месяца с даты регистрации в ТУ заявления и
указанных выше документов.
Первый заместитель
Председателя Центрального банка
Российской Федерации А.А.Хандруев
Приложение 1
Карточка учета разрешения на совершение валютной
операции, связанной с движением капитала,
и открытие счета в иностранном банке
1. Наименование операции _____________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
2. Дата поступления заявки к исполнителю _____________________________
3. Дата поступления последних дополнительных документов от заявителя
по запросу ГУ (НБ) ___________________________________________________
4. Полное наименование предприятия-резидента и его юридический адрес
(N телефона, факса - заполняется при наличии этих данных в
представленных документах)
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
5. Код СОАТО предприятия-резидента ___________________________________
6. Код ОКПО предприятия-резидента ____________________________________
7. Полное наименование нерезидента (ов) - контрагента (ов) по операции
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
8. Страна (ы) местонахождения нерезидента (ов) - контрагента (ов) по
операциям ____________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
9. Исходящий номер письма о выдаче разрешения
______________________________________________________________________
10. Номер разрешения _______ " ____ " ___________ / __________
11. Дата выдачи разрешения ___________________________________________
12. Срок действия разрешения _________________________________________
13. (Сноска 1) Название Банка (филиала) нерезидента __________________
14. (Сноска 1) Страна местонахождения иностранного Банка _____________
15. (Сноска 2) Сумма валютной операции в единицах соответствующей
валюты
----------------------------------------------------------------------
| Наименование валюты | Цифровой | Сумма денежных средств |
| | код валюты | |
|-------------------------|------------|-----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------------|------------|-----------------------------|
| | | |
|-------------------------|------------|-----------------------------|
| | | |
|-------------------------|------------|-----------------------------|
| | | |
|-------------------------|------------|-----------------------------|
| | | |
|-------------------------|------------|-----------------------------|
| | | |
|-------------------------|------------|-----------------------------|
| | | |
----------------------------------------------------------------------
16. Номер дела и тома, в котором находится копия разрешения
______________________________________________________________________
17. Периодичность отчетности 1 (разовая), 2 (мес.), 3 (кварт.), 4
(годовая) (ненужное зачеркнуть)
18. Идентификационные сведения:
- Код СОАТО и наименование учреждения выдавшего разрешение
( __________ ) _______________________________________________________
- Исполнитель (Ф.И.О.) _____________________ подпись _________________
19. Примечание _______________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
--------------------
Сноска 1. Для операций открытия счета в Банке-нерезиденте.
Сноска 2. Для всех операций, кроме операций по открытию счета в
Банке-нерезиденте.
Приложение 2
Описание идентифицированных кодов разрешений
Код типа выданного разрешения состоит из двух разрядов.
В первом разряде ставится цифра 1 или 2, или 2, что означает:
1 - юридические лица, не являющиеся уполномоченными банками
Российской Федерации;
2 - уполномоченные банки Российской Федерации;
3 - физические лица.
Во втором разряде ставится цифра 1 или 2, или 3, что означает:
1 - операции со странами СНГ;
2 - операции со странами дальнего зарубежья;
3 - операции внутри России.
Код вида операции - проставляются следующие двузначные цифры:
61 - отсрочка получения платежа по экспорту на срок свыше 5 лет;
62 - отсрочка получения платежа по экспорта на срок менее 5 лет;
71 - предварительная оплата импорта на срок свыше 5 лет;
72 - предварительная оплата импорта на срок менее 5 лет;
82 - открытие счетов представительств в иностранных банках за
рубежом в валюте, котируемой ЦБ РФ;
91 - открытие счетов представительств в иностранных банках за
рубежом в валюте, не котируемой ЦБ РФ;
Порядковый номер разрешения - проставляется четырехзначный
порядковый номер (например, 0025 или 0120).
Год выдачи разрешения - проставляется двузначный номер (например
96 или 97).
Код ОКПО территориального учреждения ЦБ РФ, выдавшего разрешение
- проставляется восьмизначный номер.
Символьный идентификатор - проставляется символ, определяющий тип
выдаваемого документа:
р - для разрешений;
Пример: 12-82-0001/96/09125000р - разрешение на открытие текущего
счета юридическим лицом в стране дальнего зарубежья, выданное Главным
управлением ЦБ РФ по Иркутской области в 1996 году.
Приложение 3
Бланк Территориального Наименование
учреждения юридического
лица-резидента
Почтовый адрес
юридического лица-резидента
РАЗРЕШЕНИЕ N 12-82-0001/96/09125000р
(Наименование ТУ Банка России) разрешает (Наименование и
юридический адрес резидента) проведение операций по открытию и ведению
счета с целью оплаты расходов на содержание представительства
(Наименование юридического лица-резидента) в (Наименование страны
регистрации представительства) в банке (Наименование банка-нерезидента
и реквизиты счета).
Переводы средств на счет осуществляются с текущего валютного
счета (Наименование юридического лица-резидента) в (Наименование и
юридический адрес уполномоченного банка, NN текущих счетов
юридического лица-резидента).
При проведении валютных операций по счету (Наименование
юридического лица-резидента) должен соблюдать следующие условия.
На счет могут зачисляться:
- средства в иностранной валюте, переводимые с текущего валютного
счета (Наименование юридического лица-резидента) в (Наименование
уполномоченного банка) в суммах, равных разнице суммы лимитов и суммы,
находящейся на счете по состоянию на 1-е число каждого месяца;
- неиспользованная наличная иностранная валюта, ранее снятая со
счета;
- проценты, начисляемые (Наименование банка-нерезидента на
остаток средств на счете);
- средства, ранее ошибочно списанные со счета.
Со счета могут списываться:
- средства на содержание представительства (Наименование
юридического лица-резидента) (коммунальные платежи, аренда помещений,
транспорт и т.д.);
- средства, снимаемые наличными для выплаты заработной платы, для
оплаты расходов, связанных с командированием сотрудников (Наименование
юридического лица-резидента по территории страны местонахождения
представительства и за ее пределами, а также для оплаты иных расходов,
предусмотренных сметой;
- суммы, превышающие лимит остатка средств на счете и
переводимые на текущий валютный счет (Наименование юридического
лица-резидента) в (Наименование уполномоченного банка);
- средства, ранее ошибочно зачисленные на счет;
- банковские расходы по ведению счета.
(Наименование ТУ Банка России) устанавливает лимит остатка
средств на счете в пределах 1/4 суммы, утвержденной уполномоченным
органом (Наименование юридического лица-резидента) сметы расходов на
содержание представительства.
Указанные в настоящем разрешении условия ведения счета сообщаются
(Наименование юридического лица-резидента) иностранному банку.
(Наименование юридического лица-резидента) в течение месяца с
даты выдачи настоящего разрешения представляет в адрес (Наименование
ТУ Банка России) копии соглашений с иностранными банками о ведении
счетов.
Проведение иных операций по счету не допускаются.
Права, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче
третьим лицам.
Средства на счете включаются в общий баланс (Наименование
юридического лица-резидента). (Наименование юридического
лица-резидента) в пятидневный срок с даты выдачи настоящего разрешения
представляет информацию о наличии счетов в адрес налогового органа в
Российской Федерации по месту регистрации (Наименование юридического
лица-резидента) в качестве налогоплательщика. Копию настоящего
разрешения с соответствующей отметкой налогового органа (Наименование
юридического лица-резидента) представляет в адрес (Наименование ТУ
Банка России) одновременно с первым отчетом о проведении операций по
счету.
(Наименование юридического лица-резидента) ежеквартально (не
позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом),
а также по первому требованию (Наименование ТУ Банка России) или
Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России
обязан представлять в адрес (Наименование ТУ Банка России) или
Департамента (Наименование ТУ Банка России) отчет о состоянии счета с
указанием сумм и источников поступлений средств на счет, сумм и
направлений (целей) из использования одновременно с представлением
указанного отчета (Наименование юридического лица-резидента)
представляет в адрес (Наименование ТУ Банка России) отчет в форме
таблицы, данной в приложении к настоящему разрешению.
На (Наименование уполномоченного банка) возлагается обязанность
проверять правильность составления отчетов на основании выписок по
лицевым счетам по состоянию на первый день квартала, следующего за
отчетным (выписки предоставляются (Наименование юридического
лица-резидента) иностранными банками, в которых открыт счет).
Оригинал настоящего разрешения находится в (Наименование
уполномоченного банка) в течение всего срока действия разрешения.
Настоящее разрешение может быть отозвано (Наименование ТУ Банка
России) с письменным уведомлением об этом (Наименование юридического
лица-резидента) в случае несоблюдения им изложенных в разрешении
условий, а также нарушения (Наименование юридического лица-резидента)
валютного законодательства Российской Федерации.
Срок действия настоящего разрешения - до трех лет с даты выдачи
разрешения.
приложение на 3 стр. (приложение н N 4 к настоящему Положению).
Руководитель
Территориального учреждения Подпись
Приложение 4
Форма N 82/91
--------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Номер | Дата | Дата |
|-----------------------------------------------------| разрешения | оформления | отправки |
| Территории | Предприятия | Иностранного | | разрешения | отчета |
| по СОАТО | по ОКПО | государства (территории) | | | |
|------------|-------------|--------------------------|------------|------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------------|-------------|--------------------------|------------|------------|----------|
| | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------
Сводный отчет
о состоянии представительского счета в банке-нерезиденте
за ________ кв. 199 _ г.
Кем представляется ___________________________________________________
наименование предприятия
Местонахождение представительства ____________________________________
юридический адрес представительства
Банк-нерезидент ______________________________________________________
наименование банка-нерезидента и страна его места нахождения
Номер представительского
счета в банке-нерезиденте ____________________________________________
Кому представляется Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ по
Управление (отдел) валютного регулирования и
валютного контроля
Тыс. единиц валютного регулирования и валютного контроля
------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Валюта страны | Доллары |
| п/п | | регистрации | США |
| | | Представительства | |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| | Код валюты | | 840 |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 1 | Остаток средств на счете в банке-нерезиденте на | | |
| | начало отчетного периода | | |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 2 | Зачислено средств на счет в банке-нерезиденте за | | |
| | отчетный период, всего | | |
| | в том числе: | | |
| |----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| | 2.1. переведено средств с текущего счета | | |
| | предприятия в банке-резиденте | | |
| |----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| | 2.2. другие поступления средств | | |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 3 | Израсходовано средств со счета в банке-нерезиденте | | |
| | за отчетный период, всего | | |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 4 | Остаток средств на сете в банке-нерезиденте на | | |
| | конец отчетного периода | | |
|-----|----------------------------------------------------|-------------------|---------|
| 5 | Лимит остатка средств, установленный Банком | | |
| | России | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель предприятия ____________
подпись
Главный бухгалтер ____________
подпись
М.П.
Исполнитель ______________________ (Ф.И.О. полностью) тел. ________
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ-РЕЗИДЕНТОМ
СВОДНОГО ОТЧЕТА О СОСТОЯНИИ
ПРЕДСТАВИТЕЛЬСКОГО СЧЕТА В БАНКЕ-НЕРЕЗИДЕНТЕ
Сводный отчет о состоянии представительского счета резидента в
банке-нерезиденте представляется предприятиями (организациями) в
подразделение валютного регулирования и валютного контроля
территориального учреждения Банка России ежеквартально, не позднее 25
числа месяца, следующего за отчетным периодом.
При составлении отчета необходимо руководствоваться данными
синтетического и аналитического учета, приходных (расходных) ордеров,
других платежных документов, выписок со счетов в банке-нерезиденте,
других финансовых документов.
Идентификационная часть отчета содержит сведения о выданном
разрешении на открытие представительского счета резидента в
банке-нерезиденте, о получившем разрешение предприятии-резиденте и
банке-нерезиденте.
Под банками-нерезидентами понимаются банки, созданные в
соответствии с законодательством иностранных государств, с
местонахождением за пределами Российской Федерации.
В графе 1 указываются первые четыре (4) цифры кода территории, на
которой зарегистрировано предприятие-резидент.
В графе 2 указывается код ОКПО предприятия-резидента.
В графе 3 указывается цифровой код страны открытия
представительского счета в соответствии с Кодами названий стран (ГОСТ
7.67-94, ИПК Издательство стандартов, 1995). Под страной понимаются
независимые государства, подопечные территории, отдельные территории.
В графах 4 - 5 указываются номер и дата (число, месяц, год)
оформления Банком России разрешения.
В графе 6 указывается дата (число, месяц, год) направления отчета
в адрес территориального учреждения Банка России.
Наименования предприятия - резидента и банке-нерезидента
указываются как полностью, так и в принятом сокращении.
В левом нижнем углу отчета проставляется круглая печать
предприятия-резидента.
Основная часть отчета содержит сведения о фактическом движении
средств в иностранной валюте на представительском счете за отчетный
период.
Отчетные сведения проставляются в графе иностранной валюты, в
которой разрешено открытие счета в банке-нерезиденте (в тысячах единиц
валюты).
В графе 4 проставляется долларовый эквивалент приведенных в графе
3 данных, рассчитанный по курсу, установленному Банком России на дату
совершения банковских операций.
В случае, если в соответствии с разрешением Банка России валютой
счета являются доллары США, в графе 3 в каждой ячейке проставляется
символ "Х".
В строке 0 проставляется код валюты, в которой разрешено открытие
счета в банке-нерезиденте (в соответствии с Общероссийским
классификатором валют ОК 014-94).
В строке 1 указывается сумма средств в иностранной валюте,
находящаяся на счете в банке-нерезиденте на начало отчетного периода
(согласно выписке со счета, выданной банком-нерезидентом).
В строке 2 указывается сумма средств в иностранной валюте,
поступившая на счете в банке-нерезиденте за отчетный период (в
соответствии с приходными ордерами, другими платежными документами в
отметками банка-нерезидента об исполнении).
В строке 2.1 указывается сумма средств в иностранной валюте,
перечисленная с текущих счетов резидента в уполномоченных банках
Российской Федерации на счет в банке-нерезиденте в уполномоченных
банках Российской Федерации на счет в банке-нерезиденте за отчетный
период (в соответствии с копиями распоряжений предприятия-резидента с
отметками банком об исполнении).
В строке 2.2 указывается сумма других средств в иностранной
валюте, зачисленных на счет в банке-нерезиденте в соответствии с
установленным Банком России режимом пополнения счета.
В строке 3 указывается сумма средств в иностранной валюте,
списанная со счета в банке-нерезиденте в соответствии с установленным
Банком России режимом расходования средств счета (в соответствии с
копиями расходных ордеров с отметками банков об исполнении).
В строке 4 указывается сумма средств в иностранной валюте,
находящаяся на счете в банке-нерезиденте на конец отчетного периода
(согласно выписке со счета, выданной банком-нерезидентом).
Информация, приведенная в строках 1 - 4 должна подтверждаться
копиями платежных документов по каждой операции с отметками банков об
исполнении.
Контрольная формула: стр. 4 = стр. 1 + стр. 2 - стр. 3
В строке 5 указывается максимальный размер остатка средств в
иностранной валюте на счете в банке-нерезиденте, установленный
разрешением Банка России на открытие данного счета. |