Страницы: 1 2
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ЧАСТЬ 2)
ПОЛОЖЕНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
25 марта 1997 г.
N 56
(Д)
3. Порядок заключения операционной кассы.
3.1. По окончании операций с наличными деньгами и другими
ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у
них денежную наличность вместе с кассовыми документами и
справками.
3.2. Заведующий кассой, приняв деньги, справки и документы от
кассовых работников, проверяет: заверены ли операционными работниками
суммы кассовых оборотов, указанные в справках о сумме принятых денег и
количестве поступивших в кассу денежных документов и справках о сумме
выданных денег и полученной сумме под отчет, правильно ли выведены в
справки остатки денег с учетом записей в своей книге учета принятых и
выданных денег )ценностей), соответствуют ли количество и сумма
сданных кассовыми работниками документов данным справок, включая
справки кассовых работников операционных касс вне кассового узла.
Сверяет соответствие суммы денег, принятой от кассовых работников
данным справок, распечаток банкоматов, контрольных ведомостей по
пересчету денежной наличности, журнала учета принятых сумок с
ценностями и порожних сумок и расписывается на справках, в журнале и
контрольных ведомостях.
Справка о принятых вечерней кассой сумках с ценностями и порожних
сумках, журнал учета принятых сумок с денежной наличностью и порожних
сумок и контрольные ведомости по пересчету денежной наличности
передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который проверяет
полноту поступлений денег в операционную кассу и подписывает справку о
принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних
сумках.
Затем заведующий кассой по данным справок кассовых
работников, осуществлявших операции по приему и выдаче денег, справки
о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и
порожних сумках, а также по данным расходных и приходных кассовых
ордеров, на основании которых деньги операционной кассы были
выданы или приняты им лично, составляет сводную справку о кассовых
оборотах за день. Сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета.
Сверка оформляется подписью главного бухгалтера (его заместителя) на
сводной справке о кассовых оборотах, которая помещается вместе
со справками о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу
денежных документов, справками о сумме выданных денег и порученной
сумме под отчет, справкой о принятых вечерней кассой сумках с
денежной наличностью и порожних сумках, журналом учета принятых
сумок с ценностями и порожних сумок, распечатками банкоматов в
кассовые документы дня.
3.3. После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой
записывает в книгу учета денежной наличности и других ценностей
(приложение N 20) общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней
остаток денежной наличности в операционной кассе кредитной
организации, а также остаток других ценностей на начало следующего
дня, которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за
сохранность ценностей.
3.4. В случае расхождения между остатком денег в операционной
кассе и данными бухгалтерского учета заведующий кассой немедленно
ставит об этом в известность руководителя и главного бухгалтера
кредитной организации (их заместителей). После выявления причин
расхождения и повреждения излишка или недостачи денег в кассе об этом
составляет акт.
3.5. После сводки кассы заведующий кассой передает кассовые
документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному
из кассовых работников.
При формировании кассовые документы подбираются по балансовым
счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходу и
расходу операционной кассы. Внебалансовые документы подбираются по
номерам внебалансовых счетов - сначала приходные, затем
расходные.
Кассовые документы должны быть сформированы не позднее
следующего дня в отдельные папки за каждый день. Суммовые данные
сброшюрованных документов подсчитываются на вычислительной машине
с выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельно по
приходу и расходу кассовых и внебалансовых ордеров, подписанные
работником, производившим подсчет, помещаются в папке впереди
документов.
На лицевой стороне папки документов ставится штамп или
наклеивается ярлык (приложение N 21).
После сверки суммы кассовых документов с книгой учета денежной
наличности и других ценностей на лицевой стороне папки заверяется
кассовым работником, формировавшим ее, заведующим кассой.
Кассовые документы, срок хранения которых превышает пять лет,
брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными сроками
их хранения, о чем на лицевой стороне папки кассовых документов
делается отметка.
3.6. Не позднее следующего дня итоги документов должны быть
сверены бухгалтером кредитной организации (его заместителем) с данным
бухгалтерского учета и заверены его подписью.
Кассовые документы за последние двенадцать месяцев хранятся под
ответственностью заведующего кассой в хранилище ценностей.
4. Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты.
4.1. В кредитных организациях на территории Российской Федерации
применяется единый порядок формирования и упаковки денежной
наличности, установленный настоящим Положением.
4.2. Банкноты сортируются по достоинствам и годам образца,
монета - по достоинствам. Рассортированные по достоинствам и
годам образца банкноты формируются и упаковываются кассирами
отдельно.
4.2. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются в
корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки
крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью установленного
образца, имеющей стандартные реквизиты: "Банкноты Банка России"
сумма, количество и достоинство банкнот, год образца, "Без гарантии.
При получении пересчитывать". На бандероли проставляются:
наименование кредитной организации (кредитной организации и
филиала), номер корреспондентского счета (субсчета) в
расчетно-кассовом центре, банковский индентификационный код
расчетно-кассового центра, дата, именной штамп и подпись
кассового работника, производившего сортировку и пересчет
банкнот.
4.3. Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в полную
пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками
из картона.
Верхняя накладка имеет стандартные реквизиты: "Банкноты Банка
России", сумма, количество и достоинство банкнот, год образца. При
формировании пачки банкнот на верхней накладке проставляются:
наименование кредитной организации (кредитной организации и
филиала), номер корреспондентского счета (субсчета) в
расчетно-кассовом центре, банковский индентификационный код
расчетно-кассового центра, дата упаковки, именной штамп и подпись
кассового работника, сосчитавшего и формировавшего банкноты в
пачки.
4.5. Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя
сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки. На верхней
накладке неполной пачки проставляются наименование кредитной
организации (кредитной организации и филиала), номер
корреспондентского счета (субсчета) в расчетно-кассовом центре,
банковский индентификационный код расчетно-кассового центра, дата,
именной штамп и подпись кассового работника; заполняются от руки
реквизиты: "Банкноты Банка России", сумма, количество и достоинство
банкнот, год образца.
4.6. Полные и неполные корешки разного достоинства формируются в
сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов. На
верхних накладках сборных пачек указываются: наименование кредитной
организации (филиала), код образца выпуска, количество и сумма банкнот
каждого достоинства, общая сумма, дата, именной штамп и подпись
кассового работника, производившего пересчет и упаковку пачки, а также
надпись "Сборная".
4.7. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно,
обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной
вязкой на четыре глухих узла. Концы шпагата продеваются через пломбу и
перекрещиваются, пломба отжимается пломбиром. Оттиск на пломбе имеет
реквизиты: сокращенное название кредитной организации (филиала) или
номер корреспондентского счета (субсчета) и номер пломбира кассового
работника.
4.8. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно или
кольцевой бандеролью, упаковывается в полиэтиленовый рукав,
(пакет).
На сварочном шве рукава (пакета) проставляется оттиск клише с
реквизитами: наименование кредитной организации (филиала) или номер
корреспондентского счета (субсчета).
4.9. Монета расфасовывается кассовыми работниками по достоинствам
в полные и неполные мешки. Максимальная сумма вложения в один мешок
составляет для монет достоинством: 1 руб. - 2000 рублей, 5 руб. -
7500 рублей, 10 руб. - 15000 рублей, 20 руб. - 20000 рублей, 50 руб. -
50000 рублей, 100 руб. - 100000 рублей.
4.10. Монета упаковывается в мешки без наружных швов.
Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов
и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением
пломбы. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются: наименование
кредитной организации (кредитной организации и филиала),
номер корреспондентского счета (субсчета), банковский
индентификационный код расчетно-кассового центра, дата упаковки,
сумма, достоинство монеты, именной штамп и подпись кассового
работника.
При частичном изъятии или дополнительном вложении ее в мешок
остаток монеты пересчитывается кассовым работником по кружкам. Мешок
заново пломбируется, к нему прикрепляется ярлык за подписью кассового
работника, сформировавшего его.
4.11. Пачки с банкнотами, предназначенные для выдачи клиентам в
тот же день, могут обвязываться шпагатом крестообразно без наложения
на концы шпагата полипропиленовой лентой мешки с монетой могут
обвязываться шпагатом с прикреплением ярлыка без наложения на концы
шпагата пломбы.
5. Порядок кассового обслуживания кредитных
организаций расчетно-кассовыми центрами.
5.1. Прядок кассового обслуживания кредитных организаций, имеющих
корреспондентские счета (субсчета) в расчетно-кассовых центрах.
5.1.1. Кассовое обслуживание кредитной организации в
расчетно-кассовом центре осуществляется на основании договора,
заключенного между кредитной организацией и территориальным
учреждением Банка России или расчетно-кассовом центром (приложение
N 22). Договор составляется в трех экземплярах, один из которых
предается кредитной организации.
5.1.2. Кредитная организация представляет в
расчетно-кассовый центр заверенные руководителем и главным
бухгалтером кредитной организации реквизиты, проставляемые на
накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех
изменениях реквизитов кредитная организация сообщает в
расчетно-кассовый центр.
5.1.3. Поступления и выдачи наличных денег из касс
расчетно-кассового центра отражаются по корреспондентским счетам
(субсчетам) кредитной организации в день совершения операций.
5.1.4. Сдаваемая денежная наличность формируется и упаковывается
кассовыми работниками кредитной организации в полные и неполные пачки
в порядке, предусмотренном в разделе 4.
5.1.5. Заведующий кассой кредитной организации согласовывает
с руководителем расчетно-кассового центра дату и время сдачи
денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую
сдаче.
5.1.6. Выдача денежной наличности, отправляемой в
расчетно-кассовый центр, производится под расписку в расходном
кассовом ордере кассовому работнику кредитной организации или
инкассаторам (в дальнейшем по тексту - представитель кредитной
организации), которые принимают денежную наличность по надписям на
верхних накладках с проверкой количества корешков, наличия реквизитов
и целости упаковки.
5.1.7. Сдача денег в приходную кассу расчетно-кассового центра
производится по объявлению на взнос наличными. Представитель кредитной
организации для сдачи наличных денег в приходную кассу заполняет
объявление на взнос наличными и передает его операционному работнику
расчетно-кассового центра.
5.1.8. Кассир приходной кассы расчетно-кассового центра принимает
от представителя кредитной организации полные и неполные пачки
банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целостности
упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише),
наличия необходимых реквизитов и их соответствия реквизитам
кредитной организации; мешки с монетой - с проверкой наличия
реквизитов на ярлыках, правильности и целости упаковки и
пломбы.
5.1.9. При соответствии фактически принятой суммы денег сумме,
указанной в объявлении на взнос наличными, кассир приходной кассы
подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер к нему,
ставит печать на квитанции и выдает вносителю денег.
При выявлении расхождения между суммой наличных денег и суммой,
указанной в объявлении на взнос наличными, вносителю денег
предлагается заново заполнить объявление на взнос наличными на
фактически вносимую сумму.
5.1.10. Денежная наличность, принятая расчетно-кассовыми центрами
от кредитных организаций, подлежит пересчету, сортировке, формированию
и упаковке. Представитель кредитной организации может присутствовать
при обработке пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке этой
кредитной организации.
5.1.11. На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой
в упаковке кредитной организации излишек, недостачу, платежный и
сомнительный денежный знак в расчетно-кассовом центре составляется акт
0482145 в двух экземплярах.
Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, в
упаковке которой выявлен кассовый просчет. На выявленный сомнительный
денежный знак акт 0482145 направляется кредитной организации вместе с
первым экземпляром акта экспертизы. К первому экземпляру акта 0482145
прилагаются: верхняя и нижняя накладки от пачки, все бандероли от
корешков (полной величины), обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка
с оттисками клише) или ярлык от мешка с монетой и обвязка с пломбой, в
которых был обнаружен излишек, недостача, неплатежный или сомнительный
денежный знак.
На основании акта 0482145 сумма излишков, обнаруженных в
упаковке кредитной организации, зачисляется на ее корреспондентский
счет (субсчет), сумма недостач, неплатежных денежных знаков
списывается в безакцепторном порядке с корреспондентского счета
(субсчета) этой кредитной организации. Списание суммы сомнительных
денежных знаков производится на основании акта экспертизы о
признании их неплатежными, поддельными или требующими дальнейших
исследований.
5.1.12. Для подкрепления операционной кассы кредитная организация
получает в расчетно-кассовом центре по денежному чеку наличные
деньги только в упаковке учреждений Банка России или предприятий
Гознака.
5.1.13. Представитель кредитной организации предъявляет денежный
чек операционному работнику расчетно-кассового центра, который после
соответствующей проверки выдает лицу, получающему деньги, контрольную
марку от денежного чека для предъявления в кассу расчетно-кассового
центра.
5.1.14. Выдача денег может производиться по предварительной
заявке кредитной организации на основании денежного чека (контрольная
марка от чека остается у представителя кредитной организации),
полученного операционным работником расчетно-кассового центра от
кредитной организации на кануне дня выдачи.
5.1.15. Выдача банкнот производится полными и неполными пачками,
отдельными корешками и листами; монеты - мешками.
Неполные корешки, а также пачки банкнот и мешки с монетой в
поврежденной упаковке выдаются кассиром расходной кассы
расчетно-кассового центра полистным и поштучным пересчетом.
5.1.16. Представитель кредитной организации, не отходя от кассы,
в присутствии кассира расчетно-кассового центра проверяет полные и
неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные
в пачку корешки и отдельные банкноты полистным пересчетом,
монету проверяет по количеству мешков и суммам, указанным на
ярлыках.
5.1.17. Представитель кредитной организации имеет право
пересчитывать полученные в расчетно-кассовом центре упакованные в
полные и неполные пачки банкноты полистно, упакованную в мешки
монету - по кружкам. Доставка денег в помещение для пересчета денег
клиентом и их пересчет представителем кредитной организации
осуществляется в присутствии одного из кассовых работников
расчетно-кассового центра.
При полистном и поштучном пересчете денег получателем верхняя и
нижняя накладки, бандероли, обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка
с оттисками клише), ярлык от мешка сохраняется до окончания пересчета
всей пачки с банкнотами или мешка с монетой.
В случае обнаружения получателем денег недостачи или излишка, он
сообщает об этом кассовому работнику расчетно-кассового центра, в
присутствии которого производится пересчет. Кассовый работник
расчетно-кассового центра в присутствии представителя кредитной
организации после повторного пересчета составляет акт 0482145.
Сумма недостачи возмещается кредитной организации, сумма излишка
зачисляется в расчетно-кассовом центре на счет N 960 "Операционные и
разные доходы".
5.1.18. Заявление кредитной организации о недостаче полученных
в расчетно-кассовом центре денег не подлежат удовлетворению, если
деньги не были пересчитаны представителем кредитной организации в
расчетно-кассовом центре.
5.1.19. Полученная в расчетно-кассовом центре денежная наличность
принимается заведующим кассой кредитной организации. Прием банкнот
осуществляется с проверкой количества корешков, правильности и
целостности упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише),
правильности оформления реквизитов, отдельных листов - полистным
пересчетом; монеты - по надписям на ярлыках, прикрепленных к
мешкам.
Принятая заведующим кассой кредитной организации денежная
наличность приходуется в кассу кредитной организации на основании
приходного кассового ордера.
5.1.20. Кредитная организация может произвести в
расчетно-кассовом центре обмен банкнот на монету необходимых
достоинств.
Получив от представителя кредитной организации банкноты и
проверив их платежеспособность, кассир разменной кассы
расчетно-кассового центра выдает ему монету необходимых
достоинств.
5.2. Порядок кассового обслуживания филиалов кредитных
организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в
расчетно-кассовых центрах.
5.2.1. Для кассового обслуживания филиала, не имеющего
корреспондентского субсчета в рассчетно-кассовом центре, открывается
лицевой счет на балансовом счете N 678 "Кассовое обслуживание филиалов
кредитных организаций", на который зачисляются средства, поступающие
от кредитной организации для подкрепления операционных касс своих
филиалов. Кредитная организация для открытия лицевого счета филиала,
не имеющего корреспондентского субсчета в рассчетно-кассовом центре,
представляет в в рассчетно-кассовый центр по месту его нахождения
заверенные карточки с образцами подписей должностных лиц этого филиала
и оттисками печати.
5.2.2. Кассовое обслуживание филиала, не имеющего
корреспондентского субсчета в рассчетно-кассовом центре,
осуществляется на основании договора, заключаемого между филиалом,
имеющим на это право в соответствии с доверенностью кредитной
организации, и территориальным учреждением Банка России или
вассчетно-кассовым центром по месту нахождения филиала. Договор
составляется в четырех экземплярах, два из которых передаются
кредитной организации и ее филиалу, не имеющему корреспондентского
счета в рассчетно-кассовом центре.
5.2.3. Договор на кассовое обслуживание должен предусматривать
следующие положения:
- рассчетно-кассовый центр принимает от филиала, не имеющего
корреспондентского субсчета в рассчетно-кассовом центре, денежную
наличность в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в тот
же день по факту пересчета перечисляет в рассчетно-кассовый центр по
месту нахождения кредитной организации для зачисления на ее
корреспондентский счет;
- рассчетно-кассовый центр извещает филиал, не имеющий
корреспондентского субсчета в рассчетно-кассовом центре, о поступлении
денежных средств для подкрепления операционной кассы на его лицевой
счет балансового счета N 678 "Кассовое обслуживание филиалов" в тот же
день;
- филиал, не имеющий корреспондентского субсчета в
рассчетно-кассовом центре, получает в рассчетно-кассовом центре
денежную наличность не позднее следующего операционного дня после
зачисления средств, перечисленных кредитной организацией, на его
лицевой счет;
- выдача денежной наличности филиалу, не имеющему
корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре, производится
по денежному чеку в сумме, перечисленной на его лицевой счет.
5.2.4. При заключении договора на кассовое обслуживание кредитная
организация дает гарантию рассчетно-кассовому центру по недостачам,
неплатежным и поддельным денежным знакам, выявленным в пачках банкнот
и мешках с монетой, сформированных кассовыми работниками филиала, не
имеющего корреспондентского субсчета в рассчетно-кассовом центре, и
проставляемые филиалом на верхних накладках, бандеролях, ярлыках,
пломбах и сварных швах, заверенные рассчетно-кассовым центром по месту
нахождения кредитной организации.
5.2.5. Сдача денежной наличности филиалом, не имеющим
корреспондентского субсчета в рассчетно-кассовом центре, производится
в рассчетно-кассовый центр по объявлению на взнос наличными
0402001, в котором дополнительно указываются: номер
корреспондентского счета и банковский индентификационный код
кредитной организации.
Филиал, не имеющий корреспондентского субсчета в
рассчетно-кассовом центре, проставляет на накладках пачек банкнот,
бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой следующие реквизиты:
наименования кредитной организации и филиала не имеющего
корреспондентского субсчета в рассчетно-кассовом центре, номер
корреспондентского счета кредитной организации в рассчетно-кассовом
центре и банковский индентификационный код расчетно-кассового центра,
осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, дату и
именной штамп кассового работника, считавшего и формировавшего пачку
или мешок; на пломбе, сварочном шве полиэтиленовой упаковки -
сокращенное наименование кредитной организации или номер ее
корреспондентского счета. На пломбе также проставляется номер пломбира
кассового работника.
5.2.6. Денежная наличность принимается в приходную кассу
рассчетно-кассового центра в порядке, предусмотренном
пп.5.1.8.-5.1.9., и в тот же день пересчитывается полистно и по
кружкам. На обнаруженные при пересчете излишек, недостачу, неплатежный
и сомнительный денежный знак составляется акт 0482145 в четырех
экземплярах. Первый экземпляр акта направляется кредитной
организации, второй экземпляр - филиалу, не имеющему
корреспондентского субсчета в рассчетно-кассовом центре, третий - в
рассчетно-кассовый центр по месту нахождения кредитной организации,
четвертый экземпляр остается в рассчетно-кассовом центре по месту
нахождения филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в
рассчетно-кассовом центре.
Перечисление денежных средств, скорректированных по факту пересчета, в
рассчетно-кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для
зачисления ее на корреспондентский счет производятся в день их
поступления в кассу рассчетно-кассового центра по месту нахождения
филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в рассчетно-кассовом
центре.
5.2.7. Для пополнения операционной кассы филиала, не имеющего
корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре, кредитная
организация представляет в рассчетно-кассовый центр по месту своего
нахождения платежное поручение на перечисление средств с
корреспондентского счета. В графе поручения "Назначение платежа"
делается надпись: "Перечисление средств для выплаты наличных денег в
соответствии с установленной очередностью".
Выдача денежной наличности филиалу, не имеющему
корреспондентского субсчета в рассчетно-кассовом центре, производится
по денежному чеку в порядке, предусмотренном пп.5.1.12., 5.1.13.,
5.1.15.-5.1.18.
Филиал, не имеющий корреспондентского субсчета в
расчетно-кассовом центре, получив в расчетно-кассовом центре денежную
наличность, посылает извещение кредитной организации о получении
денежных средств.
6. Доставка и индексация денежной
наличности и других ценностей.
Операции по доставке и инкассации денег и других ценностей
производятся бригадами инкассаторов. Количественный состав бригады
инкассаторов определяется в зависимости от объема работы и сложности
выполнения указанных операций. Один из членов бригады назначается
старшим бригады.
При инкассации ценностей другой инкассатор назначается
инкассатором-сборщиком. Если операции по инкассации производятся двумя
работниками, обязанности старшего бригады выполняются
водителем-инкассатором. Перед выездом на маршрут старший бригады
инкассаторов получает порожние сумки, инкассатор-сборщик -
доверенность на получение ценностей (приложение N 23), печать и
явочные карточки.
Для доставки ценностей старший бригады получает доверенность на
прием и доставку ценностей (приложение N 24) или доверенность на
получение ценностей и явочную карточку.
Выдача и прием доверенностей, явочных карточек, печатей, сумок,
производится руководителем подразделения инкассации (дежурным
инкассатором) под расписку в журнале учета выдачи и приема явочных
карточек, печатей, ключей и доверенностей (приложение N 25).
Если доставка и инкассация денег и других ценностей из филиалов,
операционных касс вне кассовых узлов производится по описи, явочные
карточки не оформляются.
6.1. Подкрепление денежной наличностью и другими ценностями
филиалов и операционных касс вне кассового узла.
6.1.1. Подкрепление кредитными организациями денежной наличностью
и другими ценностями филиалов, а также одним филиалом кредитной
организации другого филиала этой кредитной организации производится на
основании письма за подписями руководителя филиала, главного
бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью кредитной
организации.
Операционная касса вне кассового узла кредитной организации
подкрепляется на основании заявки кассового работника этой кассы.
6.1.2. В кредитной организации-отправителе на необходимую сумму
подкрепления выписывается расходный ордер.
6.1.3. Выдача денежной наличности и других ценностей
инкассаторам, кассовому работнику операционной кассы вне кассового
узла производится заведующим кассой.
При получении денег и ценностей инкассаторы предъявляют
удостоверения личности и доверенность. Прием денег и ценностей
инкассаторами, кассовым работником операционной кассы вне
кассового узла осуществляется по пачкам с проверкой правильности и
целостности упаковки, наличия на верхних накладках необходимых
реквизитов, целостности пломб и четкости оттисков пломбиров на клише,
по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости упаковки и
пломбы.
6.1.4. Обнаруженные в момент приема пачки и мешки с монетой,
имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
6.1.5. На рублевую денежную наличность, иностранную валюту и
ценности, отправляемые через инкассаторов, составляющие отдельные
описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной
организации и его подпись скрепляется печатью. В описях
указываются:
- на рублевую денежную наличность - достоинство банкнот (монеты),
сумма по каждому достоинству и общая сумма денег;
- на иностранную валюту и платежные документы в иностранной
валюте - наименование (код) валюты, сумма номиналов по каждому виду
наличной иностранной валюты, сумма рублевого эквивалента, определяемая
по курсу Банка России на дату отправления валюты, и общая сумма в
рублях;
- на ценности - вид, наименование ценностей, их номинальная или
условная оценка, общая сумма вложения.
Описи составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр описи
отправляется в кредитную организацию-получатель, операционную кассу
вне кассового узла, второй экземпляр остается в кредитной
организации-отправителе, третий экземпляр после выполнения задания
инкассаторами передается подразделению инкассации.
6.1.6. После проверки инкассаторы под контролем заведующего
кассой или специально выделенного кассового работника кредитной
организации-отправителя упаковывают денежную наличность и другие
ценности в сумки, которые опломбировываются заведующим кассой. На
ярлыке к сумке проставляются : сумма вложения, дата, подпись и
именной штамп заведующего кассой кредитной
организации-отправителя.
Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и другие
ценности вкладываются в отдельные сумки.
В случае выдачи денежной наличности и ценностей, упакованных в
сумки, заведующий кассой или специально выделенный работник кредитной
организации-отправителя подготавливает необходимую для подкрепления
сумму и вкладывает в сумку. Сумка упаковывается вышеизложенным
порядком.
Инкассаторы принимают сумки по надписям на ярлыках с проверкой их
целостности, наличия целых и четких оттисков пломб.
6.1.7. В приеме денег и ценностей старший бригады инкассаторов,
кассовый работник операционной кассы вне кассового узла расписывается
в расходном ордере. На втором экземпляре описи расписываются все
инкассаторы.
6.1.8. Доставка денежной наличности в операционную кассу вне
кассового узла кредитной организации непосредственно кассовым
работником этой кассы производится в сопровождении специально
выделенных работников, обеспечивающих безопасность кассового работника
и сохранность ценностей.
6.1.9. Прием денег и других ценностей, доставленных
инкассаторами, осуществляется заведующим кассой кредитной
организации-получателя, кассовым работником операционной кассы вне
кассового узла по пачкам с проверкой количества корешков в них,
правильности и цельности упаковки, наличия четких и целых оттисков
пломб (клише), наличия необходимых реквизитов; по надписям на ярлыках
к мешкам с монетой с проверкой правильности и целостности упаковки и
пломбы.
Пачки и мешки с монетой, доставленные инкассаторами в
поврежденной упаковке, принимаются полистным пересчетом и пересчетом
по кружкам в присутствии инкассаторов. О результатах пересчета
составляется акт в 3-х экземплярах. Акт подписывается всеми лицами,
присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте
указываются: дата приема, кем и в чьем присутствии был произведен
пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были
деньги или ценности, сумма по данным описи и фактическая сумма
вложенных денег или ценностей. Первый экземпляр помещается в кассовые
документы для кредитной организации-получателя, операционной кассы вне
кассового узла, второй экземпляр передается кредитной
организации-отправителю, третий экземпляр передается подразделению
инкассации.
6.1.10. По окончании приема денег и ценностей заведующий кассой
кредитной организации-получателя, кассовый работник операционной кассы
вне кассового узла и инкассаторы расписываются на первом и третьем
экземплярах описи. Первый экземпляр описи помещается в кассовые
документы для кредитной организации-получателя, хранится в отдельном
деле операционной кассы вне кассового узла; третий экземпляр описи
передается инкассаторам.
Для зачисления принятых денег в кассу кредитной
организации-получателе выписывается приходный ордер.
6.2. Доставка денежной наличности организациям.
6.2.1. Накануне доставки наличных денег организация предъявляет
операционному работнику кредитной организации денежный чек.
Контрольная марка от чека остается у клиента.
6.2.2. Подготовку денежной наличности для доставки клиентам
производит заведующий кассой или специально выделенный кассовый
работник. Подготовленная отдельно по каждому документу денежная
наличность вкладывается в сумку. Сумка снабжается ярлыком и
пломбируется кассовым работником, упаковавшим сумку. На ярлыке
проставляется: наименование организации, дата упаковки, сумма
вложенных денег, подпись и именной штамп кассового работника.
6.2.3. Заведующий кассой выдает инкассаторам для доставки
клиентам наличные деньги и денежный чек после предъявления ими
удостоверения личности и доверенности.
Инкассаторы принимают сумки с денежной наличностью по надписям на
ярлыках, прикрепленных к сумкам, с проверкой их целости, наличия целых
и четких оттисков пломб. Обнаруженные инкассаторами в момент приема
сумки, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
В приеме денег старший бригады инкассаторов расписывается в
расходном кассовом ордере.
6.2.4. В организации прием доставленных денег производится
кассиром или комиссией уполномоченных лиц, назначаемой письменным
распоряжением руководителя организации. В состав комиссии включается
кассир организации.
6.2.5. Инкассаторы предъявляют кассиру организации (комиссии
уполномоченных лиц) и удостоверения личности и явочную карточку.
Представители организации инкассаторам - распоряжение руководителя
организации о включении в их состав комиссии, документы,
удостоверяющие их личности, и контрольную марку для сверки ее номера с
номером денежного чека.
6.2.6. Кассир организации (комиссия уполномоченных лиц)проверяет
целость упаковки сумки с денежной наличностью, сверяет соответствие
оттиска пломбира на пломбе к сумке имеющемуся образцу и принимает
полные и неполные пачки банкнот по количестве корешков в них,
отдельные корешки и банкноты - полистным пересчетом, мешки с монетой -
по надписям на ярлыках. После этого сверяет сумму принятых денег с
суммой, указанной в денежном чеке, расписываются на денежном чеке
и заполняют явочную карточку. В явочной карточке проставляется
номер сумки, время приема и сумма принятой денежной наличности.
6.2.7. При предъявлении инкассаторами сумки в нарушенной упаковке
составляется акт в трех экземплярах и подписывается всеми лицами,
присутствовавшими при приеме денег. Первый экземпляр акта передается
кредитной организации, второй - подразделению инкассации , третий
экземпляр остается в организации.
6.2.8. Оформленный денежный чек инкассаторы передают работнику
кредитной организации для записи в кассовом журнале по расходу и
отражения по счетам бухгалтерского учета. После этого чек передается
заведующему кассой.
6.3. Инкассация денежной наличности и других ценностей.
6.3.1. В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется
список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых
инкассаторами кредитной организации (приложение N 26).
6.3.2. Организации представляют в подразделение инкассации
образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбироваться сумки.
Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование организации
или ее фирменный знак. Все экземпляры образцов оттисков пломбиров
заверяются пломбиром руководителя подразделения инкассации путем
наложения пломбы кредитной организации на шпагат ниже пломбы
клиента.
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается организации
для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями,
второй экземпляр - в кассовое подразделение кредитной организации для
осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов.
6.3.3. На каждую организацию для инкассации рублевой денежной
наличности ежемесячно выписывается явочная карточка с присвоением ей
номера, указанного в списке. Для инкассации наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте используется
явочная карточка с надписью "Валютная". В графе "Сумма денег
(ценностей), вложенных в сумку" указывается общая сумма рублевого
эквивалента вложенной в сумку наличной иностранной валюты,
предъявляемая по курсу Банка России на дату формирования сумки.
6.3.4. Количество сумок, выдаваемых организации, определяется
объемом инкассируемой выручки. На каждой сумке проставляется
порядковый номер.
Сумки, используемые для инкассации иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте, имеют надпись "Валюта" и другие
отличительные знаки и символы.
6.3.5. Руководитель подразделения инкассации составляет маршруты
и знаки заездов инкассаторов в организации. Время заезда и
периодичность обслуживания кредитной организацией по согласованию с
клиентом.
6.3.6. Руководитель подразделения инкассации заполняет справку о
выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и передает ее в
кассовое подразделение кредитной организации.
6.3.7. Кассир организации к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с
рублевой денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость.
Банкноты и монета вкладываются кассиром организации в отдельные
сумки.
К сумке с иностранной валютой и платежными документами в
иностранной валюте оформляется препроводительная ведомость (приложение
N 27).
Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в
сумку; второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору
при получении им сумки; третий экземпляр - копия препроводительной
ведомости - остается у клиента.
6.3.8. Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром
организации таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие.
6.3.9. Перед получением ценностей инкассатор-сборщик предъявляет
кассиру организации удостоверение личности, доверенность на получение
ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир организации
предъявляет образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями и два
экземпляра препроводительной ведомости.
6.3.10. Инкассатор-сборщик принимает сумку с ценностями с
проверкой целостности упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб,
соответствия их имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения
препроводительной ведомости и передает кассиру организации порожнюю
сумку и явочную карточную карточку для заполнения. Затем инкассатор
проверяет соответствие суммы, указанной в явочной карточке кассиром,
суммам в накладной и копии препроводительной ведомости, сумм цифрами и
прописью, номера сумки, указанного в явочной карточке и
сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки, после чего на
копии препроводительной ведомости расписывается, ставит печать и дату
приема сумки.
6.3.11. Исправления при заполнения явочной карточки не
допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на
свободном поле явочной карточки делается новая запись, заверенная
подписью кассира организации.
Производить запись в явочной карточке инкассатору не
разрешается.
6.3.12. В случае выявления нарушения целостности сумки или
неправильного оформления сопроводительных документов прием ценностей
прекращается. В присутствии инкассатора устраняется лишь те ошибки и
дефекты, исправление которых не нарушает график работы бригадира
инкассаторов.
В остальных случаях прием ценностей в организации осуществляется
повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем
делается соответствующая запись в явочной карточке.
В случае отказа от сдачи денежной наличности кассир организации
делает запись в явочной карточке "Отказ" и заверяет ее своей
подписью.
6.3.13. В спецавтомобиле старший бригады инкассаторов принимает
от инкассатора-сборщика сумку с ценностями в порядке, предусмотренном
в п.6.3.10., возвращает ему накладную, явочную карточку и выдает
порожнюю сумку следующей обслуживаемой организации. Сумка с ценностями
вкладывается в сейф, металлический ящик или, при их отсутствии, в
мешок на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью
старшего бригады инкассаторов.
6.3.14. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной
наличностью в кассовое подразделение кредитной организации в порядке,
предусмотренном разделами 2.2.-2.3.
6.3.15. После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает
руководителю подразделения инкассации второй экземпляр журнала учета
принятых сумок с денежной наличностью и порожних сумок.
6.3.16. Инкассация денежной наличности и других ценностей из
филиалов, операционных касс вне кассового узла кредитной организации
осуществляется на основании препроводительных ведомостей в
вышеизложенном порядке по описи.
Опись составляется заведующим кассой филиала, кассовым работником
операционной кассы вне кассового узла. Первый экземпляр описи
вкладывается в сумку с ценностями. При инкассации операционной кассы
вне кассового узла в сумку вместе с описью вкладывается сводная
справка о кассовых оборотах. Второй экземпляр описи остается в
филиале, операционной кассе вне кассового узла; третий экземпляр описи
передается инкассаторам.
Оформление описи, прием денежной наличности и других ценностей
инкассаторами в филиале, операционной кассе вне кассового узла
производятся в порядке, предусмотренном в пп. 6.1.3., 6.1.5., 6.1.6.
Выдача денег и ценностей инкассаторам в филиале осуществляется под
расписку в расходном ордере.
Доставленные в кредитную организацию в течение операционного дня
сумки с денежной наличностью и другими ценностями сдаются заведующему
кассой. На сумму доставленных денег или ценностей оформляется
приходный ордер.
Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные в
кредитную организацию по окончании операционного дня, сдаются в
вечернюю кассу или, при ее отсутствии, хранятся под ответственностью
инкассаторов.
6.4. Хранение ценностей под ответственностью инкассаторов.
6.4.1. При отсутствии в кредитной организации вечерней кассы по
письменному распоряжению руководителя кредитной организации хранение
денег и других ценностей может осуществляться под ответственностью
инкассаторов.
6.4.2. Руководитель подразделения инкассации перед началом работы
бригады инкассаторов выдает старшему бригады и инкассатору-сборщику
ключи от сейфа под расписку в журнале учета выдачи и приема явочных
карточек, печатей, ключей и доверенностей.
6.4.3. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями
вкладываются инкассаторами в сейф вместе с сопроводительными
документами, печатью и доверенностью. Сейф закрывается старшим бригады
инкассаторов и инкассатором-сборщиком на ключи и сдается под охрану в
порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя
кредитной организации, под расписку в контрольном журнале приема под
охрану и сдачи из-под охраны ценностей. Указанный журнал хранится у
старшего бригады инкассаторов.
Перед каждым вложением сумок с денежной наличностью и другими
ценностями в сейф инкассаторы сверяют фактическое количество сумок с
данными сопроводительных документов.
6.4.4. Инкассаторы производят закрытие сейфов и сдачу их под
охрану после доставки сумок с каждого заезда (маршрута).
6.4.5. Вложение сумок в сейфы , вскрытие сейфов для последующего
вложения сумок, изъятие сумок для сдачи в кассовое подразделение
кредитной организации производится в присутствии всех членов бригады о
чем производится запись в контрольном журнале приема под охрану и
сдачи из-под охраны хранилища ценностей за подписями инкассаторов и
представителя охраны.
6.4.6. Сумки с ценностями, доставленные разными бригадами
инкассаторов, хранятся в отдельных сейфах.
6.4.7. Прием сумок с денежной наличностью и другими ценностями от
инкассаторов утром следующего рабочего дня производится в порядке,
предусмотренном п.2.3.3.
Доверенность, явочные карточки и ключи от сейфа сдаются
руководителю подразделения инкассации под расписку в журнале учета
выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и
доверенностей.
7. Хранение денег и других ценностей.
7.1. Наличные деньги операционной кассы и другие ценности
кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей.
7.2. Вход в хранилище оборудуется бронированной дверью
специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.
Ключи от хранилища ценностей у заведующего кассой и руководитель
кредитной организации. Если имеется третий ключ, он находится у
главного бухгалтера.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей,
производят опечатывание хранилища ценностей. Для опечатывания хранилищ
используется опечатывание хранилищ ценностей. Для опечатывание
хранилищ используется сургуч.
В течение рабочего дня при временном отсутствии должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей, хранилище может
опломбироваться.
7.3. Хранилища ценностей могут не опечатываться, если их охранная
сигнализация сдается на пункт централизованной охраны, оборудованный
системой охраны на базе ПЭВМ с круглосуточным режимом работы.
7.4. Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с
подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и
опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность
ценностей.
Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме,
подписанным должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, сдается на хранение в один из ближайших филиалов кредитной
организации или на договорных условиях в другую кредитную организацию,
о чем кредитной организации, сдавшей пакет, выдается квитанция
0402004. В сопроводительном письме указывается, что обратная выдача
пакета с дубликатами ключей допускается при наличии письменного
требования кредитной организации, подписанного должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью
кредитной организации.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение филиалу или
другой кредитной организации вместе с копиями описи и
сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя кредитной
организации.
Пакет с дубликатами ключей, принятых на хранение филиалом
или другой кредитной организацией, помещается в хранилище
ценностей.
В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей
составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт
приобщается к внебалансовому расходному ордеру.
Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов,
тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей
кассовыми работниками, а также неиспользуемые в работе и неисправные
ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными
лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с
описью в хранилище ценностей.
Хранилище печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов,
ключей от средств хранения, используемых должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками,
должно исключать возможность использования их другими лицами.
7.5. Перед открытием хранилища ценностей должностные лица,
ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя
охраны проверяют не имеют ли повреждений двери, замки, после чего
расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под
охраны хранилища ценностей.
В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается
должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на
ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей
хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.
7.6. В хранилище деньги и другие ценности хранятся в
металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются
на ключ заведующим кассой.
Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные
документы в иностранной валюте, другие ценности хранятся
раздельно.
Предварительно подготовленные денежная наличность и другие
ценности для выдачи клиентам на следующий рабочий день хранятся
отдельно от наличных денег и ценностей операционной кассы.
7.7. Банкноты Банка России хранятся упакованными в пачки по годам
образца и достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам.
7.8. Иностранная валюта и платежные документы в иностранной
валюте - по наименованиям валют и достоинствам.
7.9. Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в
порядке поступления, внутри одной даты в порядке номеров ценностей. К
упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык 0482102
(приложение N 28) с указанием в нем: владельца ценностей, рода и
номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы.
7.10. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в
пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где
они имеются).
7.11. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их
видам в пачки.
По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек с чековыми и
квитанционными книжками в присутствии должностных лиц, ответственных
за сохранность ценностей, или специально выделенного кассового
работника проверяется количество книжек в каждой пачке, количество
листов в каждой книжке и последовательность их номеров. На чеках и
квитанциях книжек проставляется штамп с наименованием кредитной
организации, банковским индентификационным кодом и номером
корреспондентского счета.
7.12. Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются
в книге учета денежной наличности и других ценностей. Учет иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте, а также ценных
бумаг может осуществляться в отдельных книгах.
Книги ведутся заведующим кассой.
7.13. До закрытия хранилища ценностей производятся записи общих
остатков ценностей на начало следующего дня в книгах учета ценностей
по каждому счету.
Правильность остатков, выведенных в книгах ежедневно
удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность
ценностей. Оговорки и исправления в книгах заверяются подписями трех
должностных лиц.
Книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании
дня - в хранилище ценностей.
7.14. Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные
за сохранность ценностей, проверяют:
- все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;
- соответствуют ли фактическое наличие операционной кассы и других
ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах
учета ценностей.
Остатки ценностей, записанные в книгах учета ценностей, главный
бухгалтер сверяет с данными остатков соответствующих субсчетов
бухгалтерского учета;
- все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки,
используемые для хранения ценностей, по окончании операций, независимо
от наличия в них ценных вещей, закрыты на ключ.
7.15. Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными
за сохранность ценностей в присутствии представителя охраны, которой
расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачу из-под
охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный
журнал хранится у заведующего кассой.
8. Ревизия ценностей.
8.1. ревизия банкнот, монеты и других ценностей, находящихся в
кассах, банкоматах и операционных кассах вне кассового узла кредитной
организации, и проверка порядка их хранения производится:
- не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на
1 января;
- при смене и временной смене должностных лиц, ответственных за
сохранность ценностей;
- в других случаях по усмотрению руководителя кредитной
организации.
8.2. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится по
письменному распоряжению руководителя кредитной организации комиссией,
состав которой определяется указанным распоряжением.
8.3. К проведению ревизии привлекаются подготовленные работники,
не связанные с выполнением операций с ценностями, один из которых
назначается ее руководителем.
8.4. Ревизия осуществляется внезапно без предварительного
оповещения должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, и
членов комиссии.
8.5. Ревизия проводится с проверкой всех ценностей п о состоянию
на одну и туже дату и в такой же последовательности, которая
исключила бы возможность скрытия хищений и недостач денег и
ценностей.
8.6. Проведение ревизий и проверок ценностей в хранилище не
должно нарушать нормального кассового обслуживания клиентов кредитной
организации.
8.7. Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает своей
печатью хранилище ценностей, а также металлические шкафы, стеллажи,
сейфы, тележки, находящиеся в хранилище, независимо от наличия в них
ценностей на момент начала ревизии, берет под свой контроль все
деньги и ценности, выясняет не имеется ли денег, ценных сумок с
денежной наличностью в вечерней и приходной кассах, кассе пересчета,
под ответственностью кассовых и инкассаторских работников, и при
их наличии производит их обревизование наряду с другими
ценностями.
8.8. Ревизия денег и ценностей производится в следующем
порядке:
- банкноты Банка России проверяются по пачкам и количеству
корешков в них, а также выборочно полистно. При этом неполные пачки
банкнот и неполные корешки проверяются полистно;
- монета проверяется по надписям на ярлыках и мешкам, а также
выборочно по кружкам;
- иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте
проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках, прикрепленным к
мешкам, а также выборочно полистным пересчетом и пересчетом по
кружкам;
-чековые, вкладные книжки и другие бланки строгой отчетности,
упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на
верхних накладках пачек и , кроме того, выборочно поштучным и
полистным пересчетом;
- другие ценности проверяются по надписям на накладках,
бандеролях и ярлыках по их номинальной или условной оценке и выборочно
полистным и поштучным пересчетом.
Размер выборочного полистного и поштучного пересчета определяется
руководителем кредитной организации или руководителем ревизии, если
ему предоставлено это право в распоряжении на проведение ревизии.
Пачки банкнот, мешки с монетой и другие ценности в поврежденной
упаковке и с неправильно оформленными накладками (ярлыками)
подвергаются полистному пересчету и пересчету по кружкам.
Выдача денег на полистный и поштучный пересчет и их прием после
обработки производится под расписку в книге учета принятых и выданных
денег (ценностей).
8.9. После пересчета банкнот, монеты и других ценностей,
находящихся в хранилище, ревизирующие производят сверку оказавшихся в
наличии ценностей с данными книг учета ценностей, ежедневного баланса,
аналитического учета и, кроме того проверяют, все ли изъятые для
ревизии ценности вложены обратно на хранение.
8.10. О произведенной ревизией ценностей составляется акт за
подписями всех работников, участвующих в ревизии, и должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
Причины всех выявленных расхождений фактического наличия
ценностей с данными учета выясняются немедленно и указываются в акта
или оформляются объяснительными записками. Принимаются меры к
устранению этих расхождений. На излишек ценностей составляется
приходный кассовый ордер, недостача на основании расходного кассового
ордера относится на счет N 904 "прочие дебиторы и кредиторы" по
лицевому счету кассового работника, у которого обнаружена недостача, и
учитывается на этом счете до полного ее погашения. Во всех случаях
принимаются меры к взысканию выявленной недостачи.
Суммы расписок и других документов, не проведенных по
бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и
считаются недостачей. Суммы выявленных излишков кассы зачисляются на
счет N 960 "Операционные и разные расходы".
В акте произведенной ревизии должны быть приведены следующие
данные:
- суммы денег и ценностей, числящихся на день ревизии по
бухгалтерскому учету и в книгах учета ценностей;
- фактическая сумма ценностей;
- обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и ценностей,
а также нарушения правил ведения кассовых операций;
- правильность оформления кассовых документов; ведения книг учета
ценностей; соблюдения предельной суммы денег в операционной
кассе;
- особые замечания членов комиссии, если эти замечания имеются.
При проведении ревизии в связи со сменой или временной сменой
должностного лица, ответственного за сохранность ценностей, о передаче
денег и ценностей, находящихся в хранилище, ключей и печатей от
хранилища делается запись в акте.
8.11. Результаты проведенной ревизии или проверки
рассматриваются руководителем кредитной организации и даются
указания должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей,
по устранению выявленных недостатков. Материалы ревизий и
проверок хранятся у руководителей кредитной организации в отдельном
деле.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации С.К. Дубинин
Приложение N 1
(к пп. 1.3, 1.5)
I. ТРЕБОВАНИЯ К УСТРОЙСТВУ И ТЕХНИЧЕСКОЙ УКРЕПЛЕННОСТИ
КАССОВОГО УЗЛА В ЗДАНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.
1. Кассовый узел кредитной организации включает в себя следующие
помещения:
- хранилище ценностей (кладовая с предкладовой или сейфовая
комната);
- операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и
другие);
- кассу пересчета;
- вечернюю кассу;
- помещение по приему-выдаче денег инкассаторам;
- комнаты для выполнения депозитных операций;
- хранилище ценностей клиентов;
- кабинеты руководителей кассового и инкассаторского
подразделений;
- кладовую упаковочных материалов;
- кладовую для хранения архива кассовых документов;
- комнаты гигиены, отдыха и санузел.
Кассовый узел может включить и другие функционально необходимые
или вспомогательные помещения.
2. Кассовый узел располагается изолированно от других помещений
кредитной организации, компактную и, как правило, на первом этаже
здания вблизи бухгалтерии для обеспечения оперативной работы с учетно-
операционной документацией.
Состав помещений кассового узла и их площади определяется
руководителем кредитной организации, исходя из имеющихся возможностей
и обеспечения санитарных норм.
Планировка помещений кассового узла не допускает возможности
нахождения в них лиц, не являющихся сотрудниками кассового
подразделения.
3. Комната для выполнения депозитных операций и хранилище
ценностей клиентов располагаются таким образом, чтобы исключался
доступ клиентов ив другие помещения кассового узла.
4. Для клиентов кредитной организации предусматривается кассовый
зал, который включает помещение для ожидания и примыкающие к каждой
операционной кассе комнаты (кабины) для обслуживания клиентов. Площадь
кассового зала определяется как сумма площадей:
- помещения для ожидания - из расчета не менее 8 кв.м на одну
операционную кассу;
- комнаты (кабины) для обслуживания клиентов определяется
пулезащитной перегородкой с окном из бронестекла и устройством (лотком
или бункером) для передачи ценностей. Пулезащитная перегородка имеет
высоту два метра. Выше ее устанавливаются защитные конструкции,
обеспечивающие безопасность кассира при нападении. Требуемый класс
устойчивости бронестекла устанавливается заданием на проектирование
технической укрепленности здания кредитной организации. Класс
устойчивости перегородки устанавливается не ниже, чем у применяемого
бронестекла.
Окно между операционной кассой и комнатой (кабиной) для
обслуживания клиентов располагается таким образом, чтобы обеспечить
возможность визуального контроля процесса пересчета денег клиентами.
Для общения кассира с клиентом предусматривается переговорное
устройство.
Наружные окна или световые фонари, если они находятся в кассовом
коридоре или примыкают к операционной кассе, имеют пулеустойчивое
остекление того же класса, что и остекление, определяющее кассовые
кабины от помещения для клиентов или оборудуются металлическими
решетками.
Помещения касс проектируются площадью не менее 6 кв.м. Двери
оперативных касс со стороны закассового коридора устанавливаются
шириной не менее 0,9 м. Закассовый коридор, шириной не менее 1,4 м,
отделяется от стальной части кассового узла запираемой на замок
дверью. Перегородки между кабинами операционных касс устраиваются на
высоту не менее 2,0 м от пола. Остекление перегородки производится от
поверхности стола на всю ее высоту.
Для обслуживания инкассаторских машин предусматриваются отдельные
операционные кассы, примыкающие к боксам для погрузки-разгрузки этих
машин. Площадь таких касс определяется технологическим заданием в
зависимости от расчетного объема размещаемых в них денег. Для передачи
ценностей в этих кассах предусматриваются передаточные окна-шлюзы с
бронестеклами с обеих сторон, открываемыми поочередно.
6. В кассовом узле создаются необходимые условия для
автоматизации и механизации кассовой работы.
Рекомендуется следующее оснащение рабочего места кассового
работника: специально оборудованный стол, стул поворотный,
счетно-денежная машина, средство для транспортировки денег закрытого
типа, металлический шкаф или сейф, калькулятор с пишущим устройством,
прибор (приборы) для определения подлинности банкнот, средства
упаковки банкнот и монеты. Кроме этого, в зависимости от выполнения
кассовым работником операций, его рабочее место может оснащаться
дополнительными приборами и техническими средствами.
7. При проектировании хранилища ценностей кредитной организации
необходимо кладовую, предкладовую и смотровые коридоры по периметру
кладовой включить в единый конструктивно-планировочный блок. Оболочка
кладовой ценностей имеет класс устойчивости к взлому не ниже V(таблица
3 ГОСТА Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы
испытаний на устойчивость к взлому и огнестойкость").
Площадь кладовой ценностей в здании кредитной организации
рекомендуется иметь 10 кв.м (для нового строительства) и не менее 8
кв.м (в условиях реконструкции).
Размер дверного проема ценностей определяется с учетом габаритов
средств для транспортных ценностей.
Двери кладовых ценностей выполняются сбонированными и
соответствующими по классу устойчивости к взлому оболочке кладовой
ценностей. Бронированная дверь закрывается не менее чем на два ключа.
Кроме бронированной двери в дверном проеме кладовой ценности
устанавливается также решетчатая дверь, изготовленная из стальных
прутьев диаметром не менее 16 мм, с ячейками 150х150 мм, открывающаяся
внутрь кладовой и закрывающаяся на замок с обеих сторон.
Не рекомендуется располагать кладовые ценностей примыкающими к
наружным стенам здания кредитной организации и к стенам помещений,
принадлежащим другим организациям.
Между оболочкой кладовой ценностей и стенами (перегородками)
смежных помещений или наружных стен устраивается смотровой коридор
шириной не менее 0,8м. Вход в смотровой коридор оборудуется из
предкладовой и защищается металлическими решетчатыми дверьми,
закрывающимися на замки.
Предкладовая и смотровой коридор защищаются отдельными рубежами
охранной сигнализации, которые выводятся на приемно-контрольные
приборы поста охраны. Вход в предкладовую может оснащаться средствами
контроля доступа и видеоконтроля. Площадь предкладовой рекомендуется
иметь не менее 6 кв.м.
Под кладовой ценностей устраивается фундаментальная плита из
монолитного бетона толщиной не менее 200 мм или каменной кладки
толщиной не менее 500 мм.
Устройство технического подполья и подвала под кладовой
ценностей, а также оконных проемов в стенах кладовых, предкладовых и
смотровых коридоров не допускается.
Если над кладовой ценностей находится чердак, совмещенная кровля,
технические помещения или помещения, принадлежащие другому владельцу,
то между поверхностью оболочки кладовой ценности и перекрытием
(покрытием) оставляется зазор высотой не менее 0,25 м, просматриваемый
со стороны предкладовой и смотрового коридора.
8. Кладовая ценностей оборудуется не менее чем двумя-тремя
самостоятельными рубежами охранной сигнализации.
Первый рубеж защищает дверь и дверной проем кладовой ценностей.
Для этого применяются извещатели, блокирующие открывание бронедвери, и
извещатели, блокирующие дверной проем "на проход".
Если двери кладовой сдаются на пункт централизованной охраны
(ПЦО), то извещатели, блокирующие входную дверь и дверной проем
кладовой, включаются в один шлейф.
Второй рубеж защищает "на пролом" периметр (стены, пол и потолок)
кладовой ценностей.
Третий рубеж защищает объем помещения кладовой ценностей.
Двумя рубежами охранной сигнализации оборудуются кладовые
ценностей, имеющие по всему периметру смотровые коридоры,
заблокированные охранной сигнализацией.
При двух рубежной защите кладовой ценностей техническими
средствами охраны в первый рубеж охранной сигнализации включаются
извещатели, блокирующие дверь, дверной проем и периметр кладовой, а во
второй рубеж- объем кладовой.
Охранные извещатели, образующие самостоятельные рубежи, имеют
различные физические принципы действия.
9. В зданиях, приспосабливаемых для кредитных организаций, а
также в случаях, когда строительство хранилища ценностей невозможно
из-за отсутствия площадей, может быть оборудована сейфовая комната
для хранения ценностей в сейфах класса устойчивости к взлому не ниже
IV (таблица 3 ГОСТ Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей.
Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и
огнестойкость.").
Ограждающие конструкции сейфовой комнаты имеют класс устойчивости
не ниже II (таблица 3 ГОСТ Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей.
Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и
огнестойкость."). При наличии окон они оборудуются внутренними
металлическими решетками.
Площадь помещения сейфовой комнаты выбирается, исходя из
количества располагаемых в нем сейфов и удобства производства операций
с ценностями. Сейфовая комната имеет один вход.
10. Сейфовые комнаты оборудуются тремя рубежами охранной
сигнализации.
В обязательном порядке охранной сигнализацией защищаются дверь,
окна (при их наличии), объем сейфовой комнаты и сейфы.
11. Для хранения денежной наличности, принятой вечерней кассой,
или ценностей, находящихся под ответственностью инкассаторов могут
использоваться отдельные сейфы, оборудованные охранной
сигнализацией.
12. По решению руководителя кредитной организации охраной
сигнализацией могут оборудоваться и другие помещения кассового
узла.
13. Извещатели охранной сигнализации подключаются к
приемно-контрольным приборам, установленным на посту охраны кредитной
организации.
На ПЦО выводится первый рубеж сигнализации кладовой ценностей и
сигнализация блокировки сейфов в сейфовых комнатах.
14. Тревожной сигнализацией оборудуются все помещения, в которых
производятся операции с ценностями и их транспортировка. Сигнал
"тревога" выводится на пост охраны кредитной организации и в дежурную
часть органа внутренних дел, или на ПЦО в случае централизованной
охраны.
15. Автоматической пожарной сигнализацией оборудуются все
помещения кредитной организации.
Противопожарные мероприятия проектируются в соответствии с
требованиями СНиП 2.01.02-85 "Противопожарные нормы", СНиП 2.04.05-91
"Отопление, вентиляция и кондиционирование".
Кладовые ценностей оборудуются установками автоматического
пожаротушения при объеме помещения более 150 куб м.
Если хранение ценностей организовано в металлических шкафах или
контейнерах, то в кладовых ценностей, независимо от их объема,
установки пожаротушения могут не применяться.
16. При оборудовании в здании кредитной организации комнаты
хранения оружия применяются требования МВД России к техническому
оборудованию помещения, предназначенного для хранения огнестрельного
оружия.
17. Хранилища ценностей клиентов включает кладовую (с
индивидуальными сейфами) и предкладовую, которые оборудуются в
соответствии с пп. 7,8. в хранилищах с количеством сейфовых ячеек
более 1000 могут устраиваться дополнительно следующие помещения:
- кабинет с рабочим местом сотрудника и основной картотекой;
- помещение ожидания для клиентов;
- специальные кабины для индивидуальной работы клиентов.
18. Пост охраны, расположенный при входе в кредитную организацию,
оборудуется в пулезащитном исполнении, со средствами связи и тревожной
сигнализацией.
19. При расположении кредитной организации в здании учреждения
Центрального банка Российской Федерации вид охраны и техническую
укрепленность определяет учреждение Банка России.
II. Требования к устройству и технической укрепленности
операционных касс вне кассового узла кредитной организации.
1. Площадь операционной кассы, расположенной вне кассового узла
кредитной организации, определяется из расчета размещения рабочего
места кассира, сейфа для хранения ценностей и места для обслуживания
клиента.
2. Рабочее место кассира от клиента отделяется пулезащитной
перегородкой с окном из бронестекла и устройством (лотком или
бункером) для передачи ценностей. Пулезащитная перегородка имеет
высоту два метра. Выше ее устанавливаются защитные конструкции,
обеспечивающие безопастность кассира при нападении. Требуемый класс
устойчивости перегородки и бронестекла устанавливается заданием на
проектирование технической укрепленности операционной кассы вне
кассового узла.
3. Стены, пол и потолок операционной кассы вне кассового узла
соответствуют классу устойчивости к взлому не ниже III (таблица 3
ГОСТА Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы
испытаний на устойчивость к взлому и огнестойкость").
4. В случае соседства операционной кассы вне кассового узла с
помещениями (с котельными, бойлерными, техническими подвалами,
подъездами жилых зданий, бесхозными строениями и т.п.) стены,
перекрытия, полы и перегородки с внутренней стороны имеют конструкции
не ниже IV класса устойчивости к взлому (таблица 3) ГОСТА Р 50862-96
"Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на
устойчивость к взлому и огнестойкость").
5. Оконные проемы помещений первого этажа операционной кассы вне
кассового узла оборудуются металлическими решетками. Решетки
изготовляются из стальных прутьев диаметром не менее 16 мм, образующих
ячейки 150х150 мм, сварные в местах пересечения прутьев. Концы
прутьев решетки заделываются в стену на глубину не менее 80 мм и
заливаются цементным раствором или привариваются к металлическим
конструкциям.
При невозможности выполнить это, решетка обрамляется уголком
75х75 мм и приваривается по периметру к прочно заделанным в стену на
глубину 80 мм стальным анкерам диаметром не менее 12 мм и длиной не
менее 120 мм (к закладным деталям из стальной полосы 100х50х6 мм,
пристреливаемых к бетонным поверхностям четырьмя дюбелями) с шагом не
более 500 мм на защищаемых поверхностях. Минимальное количество
анкеров - не менее двух на каждую сторону.
Допускается применение декоративных решеток или жалюзи, которые
по прочности и по защите от проникновения не уступают вышеуказанным
решеткам. В зависимости от применяемой конструкции оконных рам решетки
могут устанавливаться как с внутренней стороны помещения, так и между
рамами.
6. Вход к рабочему месту кассира оборудуется дверью IV классу
устойчивости к взлому ГОСТа Р 50862-96 "Сейфы и хранилища ценностей.
Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и
огнестойкость", закрывающей на внутренний замок.
Входная (наружная) дверь в операционную кассу вне кассового узла
выполняется не ниже III класса устойчивости к взлому ГОСТа Р 50862-96
"Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на
устойчивость к взлому и огнестойкость" и имеет не менее двух врезанных
несамозащелкивающихся замков, установленных на расстоянии не менее 300
мм друг от друга.
Помещение операционной кассы вне кассового узла подлежит
оборудованию двумя рубежами охранной сигнализации.
Первым рубежом охранной сигнализации блокируются:
- оконные проемы - на "открывание" и разрушение стекла;
- стены, пол, потолок операционной кассы вне кассового узла,
вентиляционные короба, дымоходы - на разрушение и ударное воздействие,
входные двери - на "открывание" и "пролом".
Вторым рубежом охранной сигнализации блокируются сейфы, в которых
хранятся ценности.
На рабочем месте кассира устанавливается кнопка (педаль)
тревожной сигнализации.
Сигналы тревоги от всех рубежей охранной и тревожной сигнализаций
выводятся на пункт централизованной охраны (ПЦО) или в дежурную часть
органа внутренних дел.
Если в операционной кассе вне кассового узла денежная наличность
в нерабочее время не хранится (сдается в кредитную организацию), то
касса оборудуется только тревожной сигнализацией, которая выводится на
ПЦО или в дежурную часть органа внутренних дел.
Операционная касса вне кассового узла оборудуется пожарной
сигнализацией, которая включается в общую систему автоматической
пожарной сигнализации здания.
Приложение N 2
(к п. 1.10.)
ПРИЗНАКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ
1. ПЛАТЕЖЕСПОСОБНЫМИ являются банкноты и монета, имеющие силу
законного средства платежа на территории Российской Федерации, не
имеющие признаков подделки либо переделки, не утратившие своей
платежности.
2. Все организации, предприятия и учреждения независимо от форм
собственности и сферы деятельности обязаны принимать во все виды
платежей; кредитные организации, кроме того, обязаны принимать для
зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и к обмену, а
предприятия связи - для переводов:
- платежные банкноты, в т.ч. имеющие незначительные повреждения:
загрязненные, изношенные, надорванные: имеющие потертости, небольшие
отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов
(если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не
свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края или защитную
нить (для банкнот, в оформление которых входит защитная нить);
- платежеспособную монету, т.е. сохранившую изображение на аверсе
реверсе, в т.ч. имеющую незначительные повреждения.
3. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое
обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену,
а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от
юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие
повреждения или дефекты:
а) утратившие значительную часть, но не 45% от своей площади;
б) разорванные и склеенные, если части безусловно принадлежат
одной банкноте;
в) изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, на
которых отчетливо просматриваются изображения;
г) имеющие брак предприятий Объединения "Гознак".
Плата за производимый обмен не взимается.
4. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое
обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену,
а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от
юридических и физических лиц подлинную монету, имеющую следующие
повреждения:
а) изменившую первоначальную форму (погнутая, сплющенная,
надпиленная и т.п.);
б) имеющую следы воздействия высоких температур и агрессивных
сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет).
Плата за производимый обмен не взимается.
5. Все поступающие в кредитные организации денежные знаки с
повреждениями, указанными в пп. 2-4, отсортировываются, в обращение не
выпускаются и сдаются в учреждения Банка России.
6. Банкноты и монета, утратившие силу законного средства платежа,
имеющие признаки погашения платежеспосбности, признаки подделки
(переделки), а также повреждения, не указанные в пп. 2-4, являются
НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНЫМИ и обмену не подлежат.
7. При затруднении в определении платежеспособности денежных
знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в учреждения
Банка России.
ПРИМЕЧАНИЯ:
Под ПЕРЕДЕЛКОЙ понимается изменение первоначального вида
подлинной банкноты с целью извлечения незаконной прибыли. Переделкой
считается наклейка, надрисовка, напечатка текста и цифр, изменяющих
номинал банкноты таким образом, что внешний вид внесенных изменений
сходен с видом соответствующих реквизитов подлинной банкноты, и такая
переделанная банкнота может быть принята в обращении за подлинную; а
также изменение года образца на вышедшей из обращения банкноте.
Банкноты, имеющие признаки переделки, должны рассматриваться как
поддельные и сдаваться в территориальные органы внутренних дел в
установленном порядке.
2. Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот
Банка России используются специальные сетки.
Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего
образца и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны
совпадали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью
не сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты
совмещаются с нижней и правой границами сетки, при этом ее ориентация
значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число
клеток, через которое прошла линия контура суммируется и делится
пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки,
оставшихся закрытыми при наложении банкноты. от полученного результата
отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту
в том случае, если полученный результат больше или равен 110.
При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах
банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые
банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах считаются
полностью заполненными.
Заполненные сетки хранятся в отдельном деле кассового
подразделения кредитной организации и могут быть представлены по
требованию расчетно-кассового центра либо межрегионального хранилища
Центрального хранилища Банка России. Сетка подписывается заполнившим
ее кассовым работником и заверяется заведующим кассой кредитной
организации.
3. При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей (в
т.ч. - различных номиналов) необходимо иметь ввиду, что она подлежит
обмену в том случае, если имеется одна часть, занимающая не менее 55%
от площади банкноты или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих
одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55%
от первичного формата банкноты. При этом количество частей, на которые
разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При анализе
фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные
знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера и т.п.
Исследованная банкнота наклеивается на бумажную сетку для определения
остаточной площади таким образом, чтобы была видна ее сторона, на
которую нанесены серийные номера.
Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в т.ч.
- различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет не менее
55% от первоначального формата банкноты, соответствующей определенному
номиналу, то каждая часть рассматривается как отдельная часть и
подлежит обмену.
Подлежащие обмену банкноты обмениваются кредитными организациями
вне зависимости от предъявленной к обмену суммы.
4. К ИЗМЕНИВШИМ ОКРАСКУ относятся банкноты, обесцвеченные,
стираные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, залитые красящими
веществами, обугленные. При анализе возможности их обмена следует
выбрать любой сохранившийся фрагмент графического оформления, по цвету
и характеру изображения которого можно установить подлинность
(соответствие способов изготовления) и принадлежность банкноты к
определенным году образца и достоинству.
5. УТРАТИВШИМ СИЛУ ЗАКОННОГО СРЕДСТВА ПЛАТЕЖА считаются денежные
знаки, выведенные из наличноденежного обращения, погашенные, имеющие
надпись "ОБРАЗЕЦ".
6. О факте приема обожженных (обугленных) банкнот кредитные
организации могут извещать территориальные органы внутренних дел по их
просьбе.
СЕТКА
ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНОСТИ БАНКНОТ
БАНКА РОССИИ ОБРАЗЦА 1995 ГОДА
ДОСТОИНСТВАМИ 100000, 50000 И
10000 РУБЛЕЙ
---T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--¬
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
L--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+---
2002 0клеток 20 соответствуют 100% площади
Дата поступления банкноты:_______________________
Реквизиты банкноты: год выпуска:__________________
достоинство____________, серия____________, номер___________
Площадь банкноты составляет:_______________________________%
Определение платежности провел:_____________________________
________________
(Подпись)
СЕТКА
ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНОСТИ БАНКНОТ
БАНКА РОССИИ ОБРАЗЦА 1995 ГОДА
ДОСТОИНСТВАМИ 5000 И 10000 РУБЛЕЙ
---T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--¬
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
L--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+---
Дата поступления банкноты:_______________________
Реквизиты банкноты: год выпуска:__________________
достоинство____________, серия____________, номер___________
Площадь банкноты составляет:_______________________________%
Определение платежности провел:_____________________________
________________
(Подпись)
СЕТКА
ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНОСТИ БАНКНОТ
БАНКА РОССИИ ОБРАЗЦА 1993 ГОДА
ДОСТОИНСТВАМИ 50000, 10000,
5000 И 1000 РУБЛЕЙ
---T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--¬
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
L--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+---
20020 клеток 20 соответствуют 100% площади
Дата поступления банкноты:_______________________
Реквизиты банкноты: год выпуска:__________________
достоинство____________, серия____________, номер___________
Площадь банкноты составляет:_______________________________%
Определение платежности провел:_____________________________
________________
(Подпись)
СЕТКА
ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНОСТИ БАНКНОТ
БАНКА РОССИИ ОБРАЗЦА 1993 ГОДА
ДОСТОИНСТВАМИ 5000, 2000, 1000 РУБЛЕЙ
---T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--¬
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
1¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦--¦
L--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+---
20020 клеток 20 соответствуют 100% площади
Дата поступления банкноты:_______________________
Реквизиты банкноты: год выпуска:__________________
достоинство____________, серия____________, номер___________
Площадь банкноты составляет:_______________________________%
Определение платежности провел:_____________________________
________________
(Подпись)
Приложение N 3
(к п.1.12)
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
о полной материальной ответственности
"__"______________199_г. N______________
гор.____________________
В соответствии со статьей 121 Кодекса законов о труде
Российской Федерации, утвержденного Указом Президиума Верховного
Совета РСФСР от 30 декабря 1976 г. (в ред. Закона Российской
Федерации от 25.09.92 г. N 3543-1), письменные договоры о полной
материальной ответственности могут быть заключены с работниками
(достигнувшими 18-летнего возраста), занимающими должности или
выполняющими работы, непосредственно связанные с хранением,
обработкой, продажей (отпуском), перевозкой или применением в
процессе производства переданных им ценностей, если должности,
занимаемые работниками, или выполняемые ими работы
предусмотрены в специальном перечне, утвержденном в установленном
порядке.
В целях обеспечения сохранности материальных ценностей
______________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
в лице________________________________________________________________
(руководитель кредитной организации или его заместитель),
_____________________________________________, именуемого в дальнейшем
"администрация", с одной стороны, ____________________________________
(наименование кредитной организации)
и работник в лице_____________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
именуемый в дальнейшем "работник", с другой стороны, заключили
настоящий договор о следующем:
1. Работник, занимающий должность________________________________
(наименование должности)
или выполняющий работу________________________________________________
(наименование работы)
непосредственно связанную с хранением, обработкой, пересчетом,
проведением экспертизы, приемом, выдачей и перемещением ценностей,
принимает на себя полную материальную ответственность за
необеспечение сохранности вверенных ему ценностей и в связи с
изложенным обязуется:
а) бережно относиться к переданным ему материальным ценностям и
принимать меры к предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать администрации кредитной организации о
всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему
ценностей;
в) строго соблюдать установленные правила совершения операций с
ценностями и их хранения;
г) возмещать суммы допущенных по его вине недостач и не
выявленных им неплатежных и поддельных денежных знаков;
д) не разглашать нигде, никогда и ни в какой мере известные
ему сведения об операциях по хранению ценностей, их отправке,
перевозке, охране, сигнализации, а также служебных поручениях по
кассе.
2. Администрация обязуется:
а) создавать работнику условия, необходимые для нормальной
работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных
ценностей;
б) знакомить работника с действующим законодательством о
материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный
организации, предприятию, учреждению, а также с нормативными
документами по вопросам приема, выдачи, обработки и перевозки
ценностей;
3. В случае необеспечения по вине работника сохранности
вверенных ему материальных ценностей определение размера ущерба,
причиненного кредитной организации, и его возмещение производятся
в соответствии с действующим законодательством Российской
Федерации.
4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб
причинен не по его вине.
5. Действие настоящего договора распространяется на все время
работы с вверенными работнику ценностями.
Составлен в 2 экземплярах:
Первый экземпляр - администрации;
Второй экземпляр - работнику.
Адреса сторон договора:
Администрации_________________________________________________________
______________________________________________________________________
Работника_____________________________________________________________
______________________________________________________________________
Администрация_________________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Работник______________________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Приложение N 4
(к п. 1.14)
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
о коллективной (бригадной) материальной ответственности
"__"______________199_г. N______________
гор.____________________
В целях обеспечения сохранности ценностей
______________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
в лице________________________________________________________________
(руководитель кредитной организации или его заместитель)
_____________________________________________, именуемого в дальнейшем
(фамилия, имя, отчество)
"администрация", с одной стороны,_____________________________________
(наименование кредитной организации)
и работники в лице:
бригадира_____________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
членов бригады________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
именуемая в дальнейшем "бригада", с другой стороны, заключили
настоящий договор о следующем:
1. Бригада принимает на себя коллективную материальную
ответственность за все переданные ей для обработки, приема, выдачи,
хранения и перемещения ценности и обязуется принимать меры к
предотвращению ущерба.
2. Члены бригады имеют право:
- заявлять отвод отдельным членам бригады (в том числе и
бригадиру), которые, по их мнению, не могут обеспечить сохранность
ценностей (Вопрос об обоснованности разрешается руководителем
кредитной организации.);
В случае обоснованности заявленного отвода администрация
принимает меры к выводу работника из состава бригады и в
установленном порядке разрешает вопрос о его дальнейшей работе.
- участвовать в обсуждении всех вопросов работы бригады,
связанных с исполнением договора о коллективной (бригадной)
материальной ответственности.
3. Члены бригады обязуются:
- бережно относиться к вверенным им ценностям и принимать меры к
предотвращению ущерба;
- своевременно сообщать администрации кредитной организации о
всех обстоятельствах, угрожающих сохранности вверенных им
ценностей;
- строго соблюдать установленные правила совершения операций с
ценностями и их хранения;
- возмещать суммы допущенных по вине членов бригады недостач и
невыявленных ими неплатежных и поддельных денежных знаков;
- не допускать нигде и в какой мере разглашения сведений об
известных им операциях по хранению, приему, выдаче, обработке
ценностей, их отправке и переработке, охране и сигнализации, а также о
связанных с ними служебных поручениях.
4. Администрация обязуется:
- создавать условия, необходимые для нормальной работы и
обеспечения полной сохранности вверенных бригаде ценностей;
- знакомить работников с действующим законодательством о
материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный
организации, предприятию, учреждению, а также с нормативными
документами по вопросам приема, выдачи, обработки и перевозки
ценностей.
5. В случае необеспечения по вине членов бригады сохранности
вверенных им материальных ценностей определение размера ущерба,
причиненного кредитной организации, и его возмещение производятся
в соответствии с действующим законодательством Российской
Федерации.
6. Члены бригады освобождаются от материальной ответственности,
если будет доказано, что ущерб причинен не по вине бригады, или будет
установлен непосредственный виновник причиненного ущерба из числа
членов бригады, на которого и возлагается материальная ответственность
за ущерб.
7. Действие настоящего договора распространяется на период работы
с ценностями в данной бригаде.
Составлен в 2 экземплярах:
Первый экземпляр - администрации;
Второй экземпляр - бригадиру.
Адреса сторон договора:
Администрации_________________________________________________________
Бригадира_____________________________________________________________
Членов бригады________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Администрация_________________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Бригадир______________________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
Члены бригады_________________________________________________________
(подпись расшифровка подписи)
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Приложение N 5
(к п.п.2.1.1-2.1.6,
2.2.4, 2.2.7,
2.4.6, 5.7, 5.9)
ОБЪЯВЛЕНИЕ N -----¬ ----------------¬
на взнос наличными ¦ ¦ ¦ 0402001 ¦
________________ 19__г. L----- L----------------
Для зачисления на ----------------¬
счет N ¦ ¦
От кого____________________________________________ +---------------+
Банк получателя____________________________________ ¦ сумма цифрами ¦
Получатель_________________________________________ L----------------
--------------------------------------------------------------------¬
¦ ¦
¦Сумма прописью руб. коп. ¦
L--------------------------------------------------------------------
Назначение взноса___________________________________________________
Подпись вносителя Бухгалтер
Деньги принял
кассир
------------------------------¬--------------------------------------¬
КВИТАНЦИЯ N ¦ ¦ ¦ 0402001 ¦
________________ 19__г. L----- L----------------
Для зачисления на ----------------¬
счет N ¦ ¦
От кого____________________________________________ +---------------+
Банк получателя____________________________________ ¦ сумма цифрами ¦
Получатель_________________________________________ L----------------
--------------------------------------------------------------------¬
¦ ¦
¦Сумма прописью руб. коп. ¦
L--------------------------------------------------------------------
Назначение взноса___________________________________________________
Подпись вносителя Бухгалтер
Деньги принял
кассир
------------------------------¬--------------------------------------¬
ОРДЕР N ¦ ¦ ¦ 0402001 ¦
________________ 19__г. L----- L----------------
ДЕБЕТ сумма
--------------T---------------¬
¦сч. N ¦ ¦
От кого_____________________________ L-------------+ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
------¬--------------+ общая ¦
Банк получателя_______________ ¦ код ¦¦ +-------T-------+
L------¦ ¦частные¦символы¦
Получатель____________________________¦ +-----T-+-------+
¦ +-----+-+-------+
¦ +-----+-+-------+
¦ +-----+-+-------+
¦ сч.N +-----+-+-------+
--------------------------------------+-------------+-----+-+-------+
Назначение взноса ¦вид ¦ ¦ ¦
¦опер.¦ ¦ ¦
+-----+-+-------+
¦назн.¦ ¦ ¦
¦плат.¦ ¦ ¦
+-----+-+-------+
Страницы: 1 2 |