Страницы: 1 2
ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ,
РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ЧАСТЬ 1)
ПРАВИЛА
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
18 июня 1997 г.
N 61
(Д)
Утверждены
Приказом Банка России
от 18 июня 1997 года
N 02-263
ПЛАН
СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Обозначения:
А - активный счет;
П - пассивный счет;
СБ - счет открывается только в Сберегательном банке Российской
Федерации и его учреждениях;
РФ - Российская Федерация;
ОРЦБ - организованный рынок ценных бумаг;
РЦ ОРЦБ - расчетный центр ОРЦБ.
Счета для нерезидентов Российской Федерации специально оговорены
этим словом. Без указания слова "нерезидент" счета используются для
учета операций резидентов Российской Федерации.
А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
--------------------------------------------------------------------------
|Номер счета | Наименование разделов и счетов |Признак|Номер счета |
| 1 (2) | баланса |счета |действующего|
| порядка | |А, П |Плана счетов|
|------------|--------------------------------------|-------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----|------|--------------------------------------|-------|------------|
| | | Раздел 1 | | |
| | | | | |
| | | КАПИТАЛ И ФОНДЫ | | |
| | | | | |
|102 | |Уставный капитал акционерных банков, | | |
| | |сформированный за счет обыкновенных | | |
| | |акций | | |
| | | | | |
| | |принадлежащих: | | |
| | | | | |
| |10201 |Российской Федерации | П |010 |
| | | | | |
| |10202 |субъектам Российской Федерации и | П |010 |
| | |местным органам власти | | |
| | | | | |
| |10203 |государственным предприятиям и | П |010 |
| | |организациям | | |
| | | | | |
| |10204 |негосударственным организациям | П |010 |
| | | | | |
| |10205 |физическим лицам | П |010 |
| | | | | |
| |10206 |нерезидентам | П |010 |
| | | | | |
|103 | |Уставный капитал акционерных банков,| | |
| | |сформированный за счет | | |
| | |привилегированных акций | | |
| | | | | |
| | |принадлежащих: | | |
| | | | | |
| |10301 |Российской Федерации | П |010 |
| | | | | |
| |10302 |субъектам Российской Федерации и | П |010 |
| | |местным органам власти | | |
| | | | | |
| |10303 |государственным предприятиям и | П |010 |
| | |организациям | | |
| | | | | |
| |10304 |негосударственным организациям | П |010 |
| | | | | |
| |10305 |физическим лицам | П |010 |
| | | | | |
| |10306 |нерезидентам | П |010 |
| | | | | |
|104 | |Уставный капитал неакционерных банков | | |
| | | | | |
| | |Доли, принадлежащие: | | |
| | | | | |
| |10401 |Российской Федерации | П |010 |
| | | | | |
| |10402 |субъектам Российской Федерации и| П |010 |
| | |местным органам власти | | |
| | | | | |
| |10403 |государственным предприятиям и | П |010 |
| | |организациям | | |
| | | | | |
| |10404 |негосударственным организациям | П |010 |
| | | | | |
| |10405 |физическим лицам | П |010 |
| | | | | |
| |10406 |нерезидентам | П |010 |
| | | | | |
|105 | |Собственные доли уставного капитала| | |
| | |(акции), выкупленные банком | | |
| | | | | |
| |10501 |Собственные акции, выкупленные у| А |034 |
| | |акционеров | | |
| | | | | |
| |10502 |Собственные доли уставного капитала| А |новый |
| | |неакционерного банка, выкупленные у| | |
| | |участников | | |
| | | | | |
|106 | |Добавочный капитал | | |
| | | | | |
| |10601 |Прирост стоимости имущества при | П |012 |
| | |переоценке | | |
| | | | | |
| |10602 |Эмиссионный доход | П |012 |
| | | | | |
| |10603 |Стоимость безвозмездно полученного| П |новый |
| | |имущества | | |
| | | | | |
|107 | |Фонды | | |
| | | | | |
| |10701 |Резервный фонд | П |011 |
| | | | | |
| |10702 |Фонды специального назначения | П |016 |
| | | | | |
| |10703 |Фонды накопления | П |018 |
| | | | | |
| |10704 |Другие фонды | П |новый |
| | | | | |
| | | Раздел 2 | | |
| | | | | |
| | | ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ | | |
| | | МЕТАЛЛЫ | | |
| | | | | |
| | | ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА | | |
| | | | | |
|202 | |Наличная валюта и платежные документы | | |
| | | | | |
| |20202 |Касса кредитных организаций | А |031, |
| | | | |060 |
| | | | | |
| |20203 |Платежные документы в иностранной| А |060 |
| | |валюте | | |
| | | | | |
| |20204 |Денежные средства в пути | А |032, |
| | | | |061 |
| | | | | |
| |20205 |Платежные документы в иностранной| А |061 |
| | |валюте в пути | | |
| | | | | |
| |20206 |Касса обменных пунктов | А |035, |
| | | | |062 |
| | | | | |
| |20207 |Денежные средства в операционных| А |033, |
| | |кассах, находящихся вне помещений| |064 |
| | |банков | | |
| | | | | |
| |20208 |Денежные средства в банкоматах | А |036, |
| | | | |063 |
| | | | | |
| |20209 |Денежные средства, отправленные в| А |041 |
| | |другие банки, учреждения своего банка,| | |
| | |сданные в РКЦ | | |
| | | | | |
| |20210 |Платежные документы в иностранной| А |новый |
| | |валюте, отосланные в другие банки,| | |
| | |учреждения своего банка | | |
| | | | | |
| | | ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И | | |
| | | ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ | | |
| | | | | |
|203 | |Драгоценные металлы | | |
| | | | | |
| |20301 |Золото монетарное | А |050 |
| | | | | |
| |20302 |Золото немонетарное | А |050 |
| | | | | |
| |20303 |Другие драгоценные металлы (кроме| | |
| | |золота) | А |049 |
| | | | | |
| |20304 |Драгоценные металлы, переданные для| | |
| | |реализации | А |051 |
| | | | | |
| |20305 |Драгоценные металлы в пути | А |новый |
| | | | | |
| |20306 |Драгоценные металлы отосланные | А |049, |
| | | | |050 |
| | | | | |
| |20307 |Драгоценные металлы, переданные| А |052 |
| | |монетным дворам | | |
| | | | | |
| |20308 |Драгоценные металлы в монетах и| А |046, |
| | |памятных медалях | |053 |
| | | | | |
| |20309 |Счета клиентов (кроме банков) в| П |048, |
| | |драгоценных металлах | |066 |
| | | | | |
| |20310 |Счета клиентов - нерезидентов (кроме| П |048, |
| | |банков) в драгоценных металлах | |066 |
| | | | | |
| |20311 |Драгоценные металлы, предоставленные| А |049, |
| | |клиентам (кроме банков) | |050 |
| | | | | |
| |20312 |Драгоценные металлы, предоставленные| А |049, |
| | |клиентам - нерезидентам (кроме банков)| |050 |
| | | | | |
| |20313 |Депозитные счета банков в драгоценных| П |048, |
| | |металлах | |066 |
| | | | | |
| |20314 |Депозитные счета банков - нерезидентов| П |048, |
| | |в драгоценных металлах | |066 |
| | | | | |
| |20315 |Депозитные счета в драгоценных | А |049, |
| | |металлах в банках | |050 |
| | | | | |
| |20316 |Депозитные счета в драгоценных | А |049, |
| | |металлах в банках - нерезидентах | |050 |
| | | | | |
| |20317 |Просроченная задолженность по | А |049, |
| | |операциям с драгоценными металлами | |050 |
| | | | | |
| |20318 |Просроченная задолженность по | | |
| | |операциям с драгоценными металлами по | А |049, |
| | |нерезидентам | |050 |
| | | | | |
| |20319 |Просроченные проценты по операциям с| А |049, |
| | |драгоценными металлами | |050 |
| | | | | |
| |20320 |Просроченные проценты по операциям с| | |
| | |драгоценными металлами по нерезидентам| А |049, |
| | | | |050 |
| | | | | |
|204 | |Природные драгоценные камни | | |
| | | | | |
| |20401 |Природные драгоценные камни | А |047 |
| | | | | |
| |20402 |Природные драгоценные камни, | А |051 |
| | |переданные для реализации | | |
| | | | | |
| |20403 |Природные драгоценные камни в пути | А |новый |
| | | | | |
| |20404 |Природные драгоценные камни отосланные| А |новый |
| | | | | |
| | | Раздел 3 | | |
| | | | | |
| | | МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ | | |
| | | | | |
| | | МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ | | |
| | | | | |
|301 | |Корреспондентские счета | | |
| | | | | |
| |30102 |Корреспондентские счета кредитных| А |161, |
| | |организаций в Банке России | |164, |
| | | | |165 |
| | | | | |
| |30104 |Корреспондентские счета центров| А |162 |
| | |взаимных расчетов, клиринговых | | |
| | |организаций в Банке России | | |
| | | | | |
| |30106 |Корреспондентские счета расчетных| А |163 |
| | |центров ОРЦБ в Банке России | | |
| | | | | |
| |30109 |Корреспондентские счета кредитных| П |168, |
| | |организаций - корреспондентов | |081 |
| | | | | |
| |30110 |Корреспондентские счета в кредитных| А |167, |
| | |организациях - корреспондентах | |080 |
| | | | | |
| |30111 |Корреспондентские счета банков -| П |632 |
| | |нерезидентов в рублях | | |
| | | | | |
| |30112 |Корреспондентские счета банков -| П |073 |
| | |нерезидентов в СКВ | | |
| | | | | |
| |30113 |Корреспондентские счета банков -| П |087 |
| | |нерезидентов в иностранных валютах с| | |
| | |ограниченной конвертацией | | |
| | | | | |
| |30114 |Корреспондентские счета в банках -| А |072 |
| | |нерезидентах в СКВ | | |
| | | | | |
| |30115 |Корреспондентские счета в банках -| А |082 |
| | |нерезидентах в иностранных валютах с| | |
| | |ограниченной конвертацией | | |
| | | | | |
|302 | |Счета банков по другим операциям | | |
| | | | | |
| |30202 |Обязательные резервы кредитных| А |816 |
| | |организаций по счетам в валюте РФ,| | |
| | |перечисленные в Банк России | | |
| | | | | |
| |30204 |Обязательные резервы кредитных| А |681 |
| | |организаций по счетам в иностранной| | |
| | |валюте, перечисленные в Банк России | | |
| | | | | |
| |30205 |Счета банков для расчетов чеками | П |821 |
| | | | | |
| |30206 |Средства банков, внесенные для| А |821 |
| | |расчетов чеками | | |
| | | | | |
| |30208 |Накопительные счета кредитных| А |655 |
| | |организаций при выпуске акций | | |
| | | | | |
| |30210 |Счета кредитных организаций по| А |678 |
| | |кассовому обслуживанию филиалов | | |
| | | | | |
| |30211 |Взаимные расчеты по зачету требований | - |871 |
| | |одногородних банков и их учреждений | | |
| | | | | |
| |30213 |Счета участников расчетов в расчетных,| А |новый |
| | |клиринговых палатах | | |
| | | | | |
| |30214 |Счета участников расчетов расчетных,| П |новый |
| | |клиринговых палат | | |
| | | | | |
| |30215 |Счета клиринговых палат для завершения| А |новый |
| | |ими расчетов по клирингу | | |
| | | | | |
| |30218 |Взаимные расчеты по зачету требований| - |новый |
| | |участников расчетов (клиринга) | | |
| | | | | |
| |30219 |Счета в кредитных организациях для | - |новый |
| | |взаимозачета, проводимого клиринговыми| | |
| | |палатами | | |
| | | | | |
|303 | |Расчеты с филиалами | | |
| | | | | |
| |30301 |Расчеты с филиалами, расположенными в| П |089, |
| | |Российской Федерации | |890, |
| | | | |893 |
| | | | | |
| |30302 |Расчеты с филиалами, расположенными в| А |089, |
| | |Российской Федерации | |890, |
| | | | |893 |
| | | | | |
| |30303 |Расчеты с филиалами, расположенными за| П |новый |
| | |границей | | |
| | | | | |
| |30304 |Расчеты с филиалами, расположенными за| А |новый |
| | |границей | | |
| | | | | |
|304 | |Расчеты на организованном рынке ценных| | |
| | |бумаг | | |
| | | | | |
| |30401 |Счета участников РЦ ОРЦБ | П |411 |
| | | | | |
| |30402 |Счета участников РЦ ОРЦБ | А |411 |
| | | | | |
| |30403 |Средства участников РЦ ОРЦБ для| П |412 |
| | |обеспечения расчетов по операциям на| | |
| | |ОРЦБ | | |
| | | | | |
| |30404 |Средства участников РЦ ОРЦБ для| А |412 |
| | |обеспечения расчетов по операциям на| | |
| | |ОРЦБ | | |
| | | | | |
| |30405 |Средства участников РЦ ОРЦБ,| П |432 |
| | |депонируемые в расчетном центре| | |
| | |для гарантийного обеспечения расчетов| | |
| | |по операциям на секторах ОРЦБ | | |
| | | | | |
| |30406 |Средства участников РЦ ОРЦБ,| А |432 |
| | |депонируемые в расчетном центре| | |
| | |для гарантийного обеспечения расчетов| | |
| | |по операциям на секторах ОРЦБ | | |
| | | | | |
| |30407 |Расчеты по зачету обязательств и| | |
| | |требований расчетных центров ОРЦБ по| | |
| | |итогам операций их участников на ОРЦБ | - |303 |
| | | | | |
| |30408 |Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам| П |новый |
| | |операций на ОРЦБ | | |
| | | | | |
| |30409 |Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам| А |новый |
| | |операций на ОРЦБ | | |
| | | | | |
|306 | |Расчеты по ценным бумагам | | |
| | | | | |
| |30601 |Средства клиентов по брокерским| П |812 |
| | |операциям с ценными бумагами и другими| | |
| | |финансовыми активами | | |
| | | | | |
| |30602 |Расчеты кредитных организаций -| А |904 |
| | |доверителей (комитентов) по брокерским| | |
| | |операциям с ценными бумагами и другими| | |
| | |финансовыми активами | | |
| | | | | |
| |30603 |Расчеты с эмитентами по обслуживанию | П |904 |
| | |выпусков ценных бумаг | | |
| | | | | |
| |30604 |Расчеты с Министерством финансов РФ по| П |904 |
| | |ценным бумагам | | |
| | | | | |
| |30605 |Расчеты с Министерством финансов РФ по| А |904 |
| | |ценным бумагам | | |
| | | | | |
| | | МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И | | |
| | | ДЕПОЗИТЫ | | |
| | | | | |
|312 | |Кредиты, полученные кредитными| | |
| | |организациями от Банка России | | |
| | | | | |
| |31201 |на 1 день | П |824 |
| | | | | |
| |31202 |на срок от 2 до 7 дней | П |824 |
| | | | | |
| |31203 |на срок от 8 до 30 дней | П |824 |
| | | | | |
| |31204 |на срок от 31 до 90 дней | П |824 |
| | | | | |
| |31205 |на срок от 91 до 180 дней | П |824 |
| | | | | |
| |31206 |на срок от 181 дня до 1 года | П |824 |
| | | | | |
|313 | |Кредиты, полученные кредитными| | |
| | |организациями от кредитных организаций| | |
| | | | | |
| |31301 |кредит, полученный при недостатке| П |новый |
| | |средств на корреспондентском счете| | |
| | |("овердрафт") | | |
| | | | | |
| |31302 |на 1 день | П |054, |
| | | | |823 |
| | | | | |
| |31303 |на срок от 2 до 7 дней | П |054, |
| | | | |823 |
| | | | | |
| |31304 |на срок от 8 до 30 дней | П |054, |
| | | | |823 |
| | | | | |
| |31305 |на срок от 31 до 90 дней | П |054, |
| | | | |823 |
| | | | | |
| |31306 |на срок от 91 до 180 дней | П |054, |
| | | | |823 |
| | | | | |
| |31307 |на срок от 181 дня до 1 года | П |054, |
| | | | |823 |
| | | | | |
| |31308 |на срок от 1 года до 3 лет | П |054, |
| | | | |823 |
| | | | | |
| |31309 |на срок свыше 3 лет | П |054, |
| | | | |823 |
| | | | | |
|314 | |Кредиты, полученные от банков -| | |
| | |нерезидентов | | |
| | | | | |
| |31401 |кредит, полученный в порядке расчетов| П |новый |
| | |по корреспондентскому счету| | |
| | |("овердрафт") | | |
| | | | | |
| |31402 |на 1 день | П |075, |
| | | | |604 |
| | | | | |
| |31403 |на срок от 2 до 7 дней | П |075, |
| | | | |604 |
| | | | | |
| |31404 |на срок от 8 до 30 дней | П |075, |
| | | | |604 |
| | | | | |
| |31405 |на срок от 31 до 90 дней | П |075, |
| | | | |604 |
| | | | | |
| |31406 |на срок от 91 до 180 дней | П |075, |
| | | | |604 |
| | | | | |
| |31407 |на срок от 181 до 1 года | П |075, |
| | | | |604 |
| | | | | |
| |31408 |на срок от 1 года до 3 лет | П |075, |
| | | | |604, |
| | | | |751 |
| | | | | |
| |31409 |на срок свыше 3 лет | П |075, |
| | | | |604, |
| | | | |751 |
| | | | | |
|315 | |Депозиты и иные привлеченные средства | | |
| | |банков | | |
| | | | | |
| |31501 |до востребования | П |новый |
| | | | | |
| |31502 |на 1 день | П |новый |
| | | | | |
| |31503 |на срок от 2 до 7 дней | П |новый |
| | | | | |
| |31504 |на срок от 8 до 30 дней | П |новый |
| | | | | |
| |31505 |на срок от 31 до 90 дней | П |новый |
| | | | | |
| |31506 |на срок от 91 до 180 дней | П |новый |
| | | | | |
| |31507 |на срок от 181 до 1 года | П |новый |
| | | | | |
| |31508 |на срок от 1 года до 3 лет | П |новый |
| | | | | |
| |31509 |на срок свыше 3 лет | П |новый |
| | | | | |
| |31510 |для расчетов с использованием| П |новый |
| | |пластиковых карт | | |
| | | | | |
|316 | |Депозиты и иные привлеченные средства | | |
| | |банков - нерезидентов | | |
| | | | | |
| |31601 |до востребования | П |новый |
| | | | | |
| |31602 |на 1 день | П |новый |
| | | | | |
| |31603 |на срок от 2 до 7 дней | П |новый |
| | | | | |
| |31604 |на срок от 8 до 30 дней | П |новый |
| | | | | |
| |31605 |на срок от 31 до 90 дней | П |новый |
| | | | | |
| |31606 |на срок от 91 до 180 дней | П |новый |
| | | | | |
| |31607 |на срок от 181 до 1 года | П |новый |
| | | | | |
| |31608 |на срок от 1 года до 3 лет | П |новый |
| | | | | |
| |31609 |на срок свыше 3 лет | П |новый |
| | | | | |
| |31610 |для расчетов с использованием | П |новый |
| | |пластиковых карт | | |
| | | | | |
|317 | |Просроченная задолженность по| | |
| | |полученным межбанковским кредитам | | |
| | | | | |
| |31701 |по кредитам, полученным от Банка| П |623 |
| | |России | | |
| | | | | |
| |31702 |по кредитам, полученным от кредитных| П |новый |
| | |организаций | | |
| | | | | |
| |31703 |по кредитам, полученным от банков -| П |новый |
| | |нерезидентов | | |
| | | | | |
|318 | |Просроченные проценты по полученным| | |
| | |межбанковским кредитам | | |
| | | | | |
| |31801 |по кредитам, полученным от Банка| П |624 |
| | |России | | |
| | | | | |
| |31802 |по кредитам, полученным от кредитных| П |новый |
| | |организаций | | |
| | | | | |
| |31803 |по кредитам, полученным от банков -| П |новый |
| | |нерезидентов | | |
| | | | | |
|319 | |Депозиты, размещенные в Банке России | | |
| | | | | |
| |31901 |Депозиты, размещенные в Банке России | А |новый |
| | | | | |
|320 | |Кредиты, предоставленные банкам | | |
| | | | | |
| |32001 |кредит, предоставленный при недостатке| А |новый |
| | |средств на корреспондентском счете | | |
| | |("овердрафт") | | |
| | | | | |
| |32002 |на 1 день | А |054, |
| | | | |822 |
| | | | | |
| |32003 |на срок от 2 до 7 дней | А |054, |
| | | | |822 |
| | | | | |
| |32004 |на срок от 8 до 30 дней | А |054, |
| | | | |822 |
| | | | | |
| |32005 |на срок от 31 до 90 дней | А |054, |
| | | | |822 |
| | | | | |
| |32006 |на срок от 91 до 180 дней | А |054, |
| | | | |822 |
| | | | | |
| |32007 |на срок от 181 дня до 1 года | А |054, |
| | | | |822 |
| | | | | |
| |32008 |на срок от 1 года до 3 лет | А |054, |
| | | | |822 |
| | | | | |
| |32009 |на срок свыше 3 лет | А |054, |
| | | | |822 |
| | | | | |
| |32010 |Резервы под возможные потери | П |945 |
| | | | | |
|321 | |Кредиты, предоставленные банкам - | | |
| | |нерезидентам | | |
| | | | | |
| |32101 |кредит, предоставленный при недостатке| А |новый |
| | |средств на корреспондентском счете | | |
| | |("овердрафт") | | |
| | | | | |
| |32102 |на 1 день | А |075, |
| | | | |615 |
| | | | | |
| |32103 |на срок от 2 до 7 дней | А |075, |
| | | | |615 |
| | | | | |
| |32104 |на срок от 8 до 30 дней | А |075, |
| | | | |615 |
| | | | | |
| |32105 |на срок от 31 до 90 дней | А |075, |
| | | | |615 |
| | | | | |
| |32106 |на срок от 91 до 180 дней | А |075, |
| | | | |615 |
| | | | | |
| |32107 |на срок от 181 дня до 1 года | А |075, |
| | | | |615 |
| | | | | |
| |32108 |на срок от 1 года до 3 лет | А |075, |
| | | | |615 |
| | | | | |
| |32109 |на срок свыше 3 лет | А |075, |
| | | | |615 |
| | | | | |
| |32110 |Резервы под возможные потери | П |945 |
| | | | | |
|322 | |Депозиты и иные размещенные средства в| | |
| | |кредитных организациях | | |
| | | | | |
| |32201 |до востребования | А |новый |
| | | | | |
| |32202 |на 1 день | А |новый |
| | | | | |
| |32203 |на срок от 2 до 7 дней | А |новый |
| | | | | |
| |32204 |на срок от 8 до 30 дней | А |новый |
| | | | | |
| |32205 |на срок от 31 до 90 дней | А |новый |
| | | | | |
| |32206 |на срок от 91 до 180 дней | А |новый |
| | | | | |
| |32207 |на срок от 181 до 1 года | А |новый |
| | | | | |
| |32208 |на срок от 1 года до 3 лет | А |новый |
| | | | | |
| |32209 |на срок свыше 3 лет | А |новый |
| | | | | |
| |32210 |для расчетов с использованием| | |
| | |пластиковых карт | А |новый |
| | | | | |
| |32211 |Резервы под возможные потери | П |новый |
| | | | | |
|323 | |Депозиты и иные размещенные средства в| | |
| | |банках - нерезидентах | | |
| | | | | |
| |32301 |до востребования | А |новый |
| | | | | |
| |32302 |на 1 день | А |новый |
| | | | | |
| |32303 |на срок от 2 до 7 дней | А |новый |
| | | | | |
| |32304 |на срок от 8 до 30 дней | А |новый |
| | | | | |
| |32305 |на срок от 31 до 90 дней | А |новый |
| | | | | |
| |32306 |на срок от 91 до 180 дней | А |новый |
| | | | | |
| |32307 |на срок от 181 до 1 года | А |новый |
| | | | | |
| |32308 |на срок от 1 года до 3 лет | А |новый |
| | | | | |
| |32309 |на срок свыше 3 лет | А |новый |
| | | | | |
| |32310 |для расчетов с использованием| А |новый |
| | |пластиковых карт | | |
| | | | | |
| |32311 |Резервы под возможные потери | П |новый |
| | | | | |
|324 | |Просроченная задолженность по| | |
| | |предоставленным межбанковским кредитам| | |
| | | | | |
| |32401 |по кредитам, предоставленным банкам | А |056, |
| | | | |621, |
| | | | |627 |
| | | | | |
| |32402 |по кредитам, предоставленным банкам -| А |новый |
| | |нерезидентам | | |
| | | | | |
| |32403 |Резервы под возможные потери | П |945 |
| | | | | |
|325 | |Просроченные проценты по | | |
| | |предоставленным межбанковским кредитам| | |
| | | | | |
| |32501 |по кредитам, предоставленным банкам | А |058, |
| | | | |622, |
| | | | |628 |
| | | | | |
| |32502 |по кредитам, предоставленным банкам -| А |новый |
| | |нерезидентам | | |
| | | | | |
| | | Раздел 4 | | |
| | | | | |
| | | ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ | | |
| | | | | |
| | | СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ | | |
| | | | | |
|401 | |Средства федерального бюджета | | |
| | | | | |
| |40101 |Налоги, распределяемые органами | П |090 |
| | |федерального казначейства | | |
| | | | | |
| |40102 |Доходы федерального бюджета | П |100 |
| | | | | |
| |40103 |Доходы федерального бюджета, | А |100 |
| | |перечисленные на финансирование | | |
| | |расходов | | |
| | | | | |
| |40104 |Доходы федерального бюджета, | А |100 |
| | |перечисляемые на транзитный счет в | | |
| | |учреждения Банка России | | |
| | | | | |
| |40105 |Средства федерального бюджета | П |120 |
| | | | | |
| |40106 |Средства федерального бюджета,| П |120 |
| | |выделенные государственным | | |
| | |предприятиям, организациям и | | |
| | |учреждениям | | |
| | | | | |
| |40107 |Средства федерального бюджета,| П |120 |
| | |выделенные негосударственным | | |
| | |предприятиям, организациям и | | |
| | |учреждениям | | |
| | | | | |
| |40108 |Источники финансирования отдельных | П |145 |
| | |государственных программ и мероприятий| | |
| | |за счет средств федерального бюджета | | |
| | |на возвратной основе | | |
| | | | | |
| |40109 |Финансирование отдельных | А |145 |
| | |государственных программ и мероприятий| | |
| | |за счет средств федерального бюджета | | |
| | |на возвратной основе | | |
| | | | | |
| |40110 |Средства Минфина России для | П |170 |
| | |финансирования капитальных вложений | | |
| | | | | |
| |40111 |Финансирование капитальных вложений за| А |180 |
| | |счет средств Минфина России | | |
| | | | | |
|402 | |Средства бюджетов субъектов Российской| | |
| | |Федерации и местных бюджетов | | |
| | | | | |
| |40201 |Средства бюджетов субъектов Российской| П |131 - |
| | |Федерации | |134 |
| | | | | |
| |40202 |Средства бюджетов субъектов Российской| П |131 - |
| | |Федерации, выделенные государственным| |134 |
| | |предприятиям, организациям и| | |
| | |учреждениям | | |
| | | | | |
| |40203 |Средства бюджетов субъектов Российской| П |130- |
| | |Федерации, выделенные | |134 |
| | |негосударственным предприятиям, | | |
| | |организациям и учреждениям | | |
| | | | | |
| |40204 |Средства местных бюджетов | П |130 |
| | | | | |
| |40205 |Средства местных бюджетов, выделенные| П |130 |
| | |государственным предприятиям,| | |
| | |организациям и учреждениям | | |
| | | | | |
| |40206 |Средств местных бюджетов, выделенные | П |130 |
| | |негосударственным предприятиям,| | |
| | |организациям и учреждениям | | |
| | | | | |
| |40207 |Средства для расчетов по облигационным| П |135 |
| | |займам субъектов РФ и муниципальных| | |
| | |образований | | |
| | | | | |
|403 | |Прочие средства бюджетов | | |
| | | | | |
| |40301 |Суммы по поручениям избирательных| П |141 |
| | |комиссий | | |
| | | | | |
| |40302 |Средства, поступающие во временное| П |144 |
| | |распоряжение бюджетных организаций | | |
| | | | | |
| |40306 |Средства Министерства финансов| | |
| | |Российской Федерации для расчетов по| П |752 |
| | |иностранным кредитам | | |
| | | | | |
| |40307 |Кредиты, полученные от иностранных| П |751 |
| | |государств | | |
| | | | | |
| |40308 |Кредиты, предоставленные иностранным| А |790 |
| | |государствам | | |
| | | | | |
| |40309 |Средства Российского фонда | П |693 |
| | |федерального имущества | | |
| | | | | |
|404 | |Средства государственных внебюджетных| | |
| | |фондов | | |
| | | | | |
| |40401 |Пенсионный фонд Российской Федерации | П |807 |
| | | | | |
| |40402 |Фонд социального страхования| П |726 |
| | |Российской Федерации | | |
| | | | | |
| |40403 |Федеральный фонд обязательного | П |692 |
| | |медицинского страхования Российской| | |
| | |Федерации | | |
| | | | | |
| |40404 |Территориальные фонды обязательного | П |692 |
| | |медицинского страхования | | |
| | | | | |
| |40405 |Государственный фонд занятости | П |699 |
| | |населения Российской Федерации | | |
Страницы: 1 2 |