ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ,
РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ЧАСТЬ 12)
ПРАВИЛА
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
18 июня 1997 г.
N 61
(Д)
Продолжение
--------------------------------------------------------------------
N | Наименование статей |Символы| Суммы
п/п | | |--------------------------
| | |в рублях| в |Всего
| | | |иностранной|
| | | | валюте |
----|----------------------------|-------|--------|-----------|-----
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
--------------------------------------------------------------------
3. Полученные просроченные
проценты от:
1. Минфина России 11301
2. Финансовых органов 11302
субъектов РФ и местных
органов власти
3. Государственных 11303
внебюджетных фондов РФ
4. Внебюджетных фондов 11304
субъектов РФ и местных
органов власти
5. Финансовых организаций, 11305
находящихся в федеральной
собственности
6. Коммерческих предприятий 11306
и организаций, находящихся в
федеральной собственности
7. Некоммерческих организаций, 11307
находящихся в федеральной
собственности
8. Финансовых организаций, 11308
находящихся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческих предприятий 11309
и организаций, находящихся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
10. Некоммерческих организаций, 11310
находящихся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
11. Негосударственных 11311
финансовых организаций
12. Негосударственных 11312
коммерческих предприятий и
организаций
13. Негосударственных 11313
некоммерческих организаций
14. Физических лиц - 11314
предпринимателей
15. Граждан (физических 11315
лиц)
16. Юридических лиц - 11316
нерезидентов
17. Физических лиц - 11317
нерезидентов
18. Кредитных организаций 11318
19. Банков - нерезидентов 11319
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
11301 - 11319
--------------------------------------------------------------------
4. Проценты, полученные от
прочих размещенных средств
1. Минфина России 11401
2. Финансовых органов 11402
субъектов РФ и местных
органов власти
3. Государственных 11403
внебюджетных фондов РФ
4. Внебюджетных фондов 11404
субъектов РФ и местных
органов власти
5. Финансовых организаций, 11405
находящихся в федеральной
собственности
6. Коммерческих предприятий 11406
и организаций, находящихся в
федеральной собственности
7. Некоммерческих организаций, 11407
находящихся в федеральной
собственности
8. Финансовых организаций, 11408
находящихся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческих предприятий 11409
и организаций, находящихся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
10. Некоммерческих организаций, 11410
находящихся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
11. Негосударственных 11411
финансовых организаций
12. Негосударственных 11412
коммерческих предприятий и
организаций
13. Негосударственных 11413
некоммерческих организаций
14. Юридических лиц - 11414
нерезидентов
15. Кредитных организаций 11415
16. Банков - нерезидентов 11416
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
11401 - 11416
--------------------------------------------------------------------
5. Проценты, полученные по
открытым счетам
1. В Банке России и его 11501
учреждениях
2. В кредитных организациях 11502
и их учреждениях
3. В банках - нерезидентах 11503
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
11501 - 11503
--------------------------------------------------------------------
6. Проценты, полученные по
депозитам (если депозиты
предусмотрены договором),
включая суточные, и иным
размещенным средствам
1. В Банке России и его 11601
учреждениях
2. В кредитных организациях 11602
и их учреждениях
3. В банках - нерезидентах 11603
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
11601 - 11603
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
2. Доходы, полученные от
операций с ценными бумагами
(балансовый счет второго
порядка)
1. Процентный доход от
вложений в долговые
обязательства
1. Российской Федерации 12101
2. Субъектов РФ и местных 12102
органов власти
3. Кредитных организаций 12103
4. Прочие долговые 12104
обязательства
5. Иностранных государств 12105
6. Банков - нерезидентов 12106
7. Прочие долговые 12107
обязательства нерезидентов
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
12101 - 12107
--------------------------------------------------------------------
2. Процентный доход по
векселям
1. Органов федеральной 12201
власти
2. Органов власти 12202
субъектов РФ, местных
органов власти
3. Кредитных организаций 12203
4. Прочим векселям 12204
5. Органов государственной 12205
власти иностранных
государств
6. Органов местной власти 12206
иностранных государств
7. Банков - нерезидентов 12207
8. Прочим векселям 12208
нерезидентов
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
12201 - 12208
--------------------------------------------------------------------
3. Дисконтный доход по
векселям
1. Органов федеральной 12301
власти
2. Органов власти 12302
субъектов РФ, местных органов
власти
3. Кредитных организаций 12303
4. Прочим векселям 12304
5. Органов государственной 12305
власти иностранных
государств
6. Органов местной власти 12306
иностранных государств
7. Банков - нерезидентов 12307
8. Прочим векселям 12308
нерезидентов
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
12301 - 12308
--------------------------------------------------------------------
4. Доходы от перепродажи
ценных бумаг
1. Российской Федерации 12401
2. Субъектов РФ и местных 12402
органов власти
3. Кредитных организаций 12403
4. Прочих ценных бумаг 12404
5. Иностранных государств 12405
6. Банков - нерезидентов 12406
7. Прочих ценных бумаг 12407
нерезидентов
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
12401 - 12407
--------------------------------------------------------------------
5. Дивиденды, полученные от
вложений в акции
1. Кредитных организаций 12501
2. Прочие акции 12502
3. Банков - нерезидентов 12503
4. Прочие акции 12504
нерезидентов
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
12501 - 12504
--------------------------------------------------------------------
6. Другие доходы, полученные
от операций с ценными
бумагами
1. Доходы от переоценки 12601
ценных бумаг
2. Комиссия, полученная по 12602
операциям с ценными бумагами
3. Доходы по другим операциям 12603
с ценными бумагами
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
12601 - 12603
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
3. Доходы, полученные от
операций с иностранной
валютой и другими валютными
ценностями (балансовый счет
второго порядка)
1. Комиссия, полученная по
операциям с иностранной
валютой
1. По обменным операциям 13101
с иностранной валютой
2. По операциям на 13102
валютных биржах
3. По другим операциям 13103
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
13101 - 13103
--------------------------------------------------------------------
2. Доходы от переоценки
счетов в иностранной валюте
1. Доходы от переоценки 13201
счетов в иностранной валюте
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
4. Дивиденды полученные,
кроме акций (балансовый счет
второго порядка)
1. Дивиденды, полученные за
участие в хозяйственной
деятельности
1. Дочерних и зависимых 14101
банков
2. Дочерних и зависимых 14102
организаций
3. Дочерних и зависимых 14103
банков - нерезидентов
4. Дочерних и зависимых 14104
организаций - нерезидентов
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
14101 - 14104
--------------------------------------------------------------------
2. Дивиденды, полученные за
участие в уставном капитале
1. Паевых банков 14201
2. Предприятий и организаций 14202
3. Паевых банков - 14203
нерезидентов
4. Фирм - нерезидентов 14204
5. Своих филиалов, 14205
находящихся в другой стране
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
14201 - 14205
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
5. Доходы по организациям
банков (балансовый счет
второго порядка)
1. Доходы, полученные от
деятельности
1. Банковских учебных 15101
заведений
2 Организаций кредитной 15102
организации
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
15101 - 15102
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
6. Штрафы, пени, неустойки
полученные (балансовый счет
второго порядка)
1. Штрафы, пени, неустойки
полученные по:
1. Кредитным операциям 16101
2. Расчетным операциям 16104
3. Другим операциям 16105
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
16101 - 16105
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
7. Другие доходы (балансовый
счет второго порядка)
1. Восстановление сумм со
счетов фондов и резервов
1. Под возможные потери 17101
по ссудам
2. Под возможное 17102
обесценение ценных бумаг
3. По другим операциям 17103
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
17101 - 17103
--------------------------------------------------------------------
2. Комиссия полученная
1. По кассовым операциям 17201
2. По операциям 17202
инкассации
3. По расчетным операциям 17203
4. По выданным гарантиям 17204
5. По другим операциям 17205
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
17201 - 17205
--------------------------------------------------------------------
3. Другие полученные доходы
1. От реализации (выбытия) 17301
имущества кредитной
организации
2. От списания кредиторской 17302
задолженности
3. От клиентов в возмещение 17303
кредитной организации
телеграфных расходов
4. От доставки банковских 17304
документов (кроме инкассации)
5. От операций с драгоценными 17305
металлами
6. От оприходования излишков 17306
денежной наличности,
материальных ценностей
7. От сдачи имущества в 17307
аренду
8. От проведения факторинговых, 17308
форфейтинговых операций
9. От проведения лизинговых 17309
операций
10. От проведения операций 17310
по доверительному управлению
имуществом
11. От проведения операций 17311
с опционами
12. От проведения 17312
форвардных операций
13. От проведения 17313
фьючерсных операций
14. От проведения операций 17314
СВОП
15. Доходы по кредитным 17315
операциям прошлых лет,
выявленные в отчетном году
16. Другие доходы прошлых 17316
лет, выявленные в отчетном
году
17. Доходы, полученные за 17317
обработку документов,
обслуживание вычислительной
техники, от информационных
услуг
18. Другие доходы 17318
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
17301 - 17318
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
Всего доходов 10000
--------------------------------------------------------------------
2.РАСХОДЫ БАНКОВ
1. Проценты, уплаченные за
привлеченные кредиты
(балансовый счет второго
порядка)
1. Проценты, уплаченные за
полученные кредиты (срочные)
1. Банку России 21101
2. Кредитным организациям 21102
3. Банкам - нерезидентам 21103
4. Другим кредиторам 21104
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
21101 - 21104
--------------------------------------------------------------------
2. Проценты, уплаченные по
просроченным кредитам
1. Банку России 21201
2. Кредитным организациям 21202
3. Банкам - нерезидентам 21203
4. Другим кредиторам 21204
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
21201 - 21204
--------------------------------------------------------------------
3. Уплаченные просроченные
проценты
1. Банку России 21301
2. Кредитным организациям 21302
3. Банкам - нерезидентам 21303
4. Другим кредиторам 21304
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
21301 - 21304
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
2. Проценты, уплаченные
юридическим лицам по
привлеченным средствам
(балансовый счет второго
порядка)
1. Проценты, уплаченные по
открытым счетам - клиентам
банков
1. Финансовым организациям, 22101
находящимся в федеральной
собственности
2. Коммерческим предприятиям 22102
и организациям, находящимся в
федеральной собственности
3. Некоммерческим организациям, 22103
находящимся в федеральной
собственности
4. Финансовым организациям, 22104
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
5. Коммерческим предприятиям 22105
и организациям, находящимся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
6. Некоммерческим организациям, 22106
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
7. Негосударственным 22107
финансовым организациям
8. Негосударственным 22108
коммерческим предприятиям и
организациям
9. Негосударственным 22109
некоммерческим организациям
10. Кредитным организациям 22110
11. Банкам - нерезидентам 22111
12. Физическим лицам - 22112
предпринимателям
13. Физическим лицам - 22113
предпринимателям -
нерезидентам
14. Юридическим лицам - 22114
нерезидентам
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
22101 - 22114
--------------------------------------------------------------------
2. Проценты, уплаченные по
депозитам
1. Минфину России 22201
2. Финансовым органам 22202
субъектов РФ и местных
органов власти
3. Государственным 22203
внебюджетным фондам РФ
4. Внебюджетным фондам 22204
субъектов РФ и местных
органов власти
5. Финансовым организациям, 22205
находящимся в федеральной
собственности
6. Коммерческим предприятиям 22206
и организациям, находящимся
в федеральной собственности
7. Некоммерческим организациям, 22207
находящимся в федеральной
собственности
8. Финансовым организациям, 22208
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческим предприятиям 22209
и организациям, находящимся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
10. Некоммерческим организациям, 22210
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
11. Негосударственным 22211
финансовым организациям
12. Негосударственным 22212
коммерческим предприятиям и
организациям
13. Негосударственным 22213
некоммерческим организациям
14. Юридическим лицам - 22214
нерезидентам
15. Кредитным организациям 22215
(если в договоре предусмотрен
не кредит, а депозит)
16. Банкам - нерезидентам 22216
(если в договоре предусмотрен
не кредит, а депозит)
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
22201 - 22216
--------------------------------------------------------------------
З. Проценты, уплаченные по
прочим привлеченным средствам
1. Минфину России 22301
2. Финансовым органам 22302
субъектов РФ и местных
органов власти
3. Государственным 22303
внебюджетным фондам РФ
4. Внебюджетным фондам 22304
субъектов РФ и местных
органов власти
5. Финансовым организациям, 22305
находящимся в федеральной
собственности
6. Коммерческим предприятиям 22306
и организациям, находящимся в
федеральной собственности
7. Некоммерческим организациям, 22307
находящимся в федеральной
собственности
8. Финансовым организациям, 22308
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
9. Коммерческим предприятиям 22309
и организациям, находящимся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
10. Некоммерческим организациям, 22310
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
11. Негосударственным 22311
финансовым организациям
12. Негосударственным 22312
коммерческим предприятиям и
организациям
13. Негосударственным 22313
некоммерческим организациям
14. Юридическим лицам - 22314
нерезидентам
15. Кредитным организациям 22315
16. Банкам - нерезидентам 22316
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
22301 - 22316
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
3. Проценты, уплаченные
физическим лицам по
депозитам (балансовый
счет второго порядка)
1. Проценты, уплаченные по
депозитам
1. Гражданам (физическим 23101
лицам)
2. Физическим лицам - 23103
нерезидентам
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
23101 - 23103
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
4. Расходы по операциям с
ценными бумагами (балансовый
счет второго порядка)
1. Расходы по выпущенным
ценным бумагам
1. Процентный расход по 24101
облигациям
2. Процентный расход по 24102
депозитным сертификатам
3. Процентный расход по 24103
сберегательным сертификатам
4. Процентный расход по 24104
векселям
5. Дисконтный расход по 24105
векселям
6. Расходы при перепродаже 24106
ценных бумаг
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
24101 - 24106
--------------------------------------------------------------------
2. Другие расходы по
операциям с ценными бумагами
1. Расходы от переоценки 24201
ценных бумаг
2. Комиссия, уплаченная по 24202
операциям с ценными
бумагами
3. Расходы по другим 24203
операциям с ценными бумагами
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
24201 - 24203
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
5. Расходы по операциям с
иностранной валютой и другими
валютными ценностями
(балансовый счет второго
порядка)
1. Комиссия, уплаченная по
операциям с иностранной
валютой
1. По обменным операциям 25101
с иностранной валютой
2. По операциям на 25102
валютных биржах
3. По другим операциям 25103
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
25101 - 25103
--------------------------------------------------------------------
2. Расходы (результаты) от
переоценки счетов в
иностранной валюте
1. Расходы (результаты) от 25201
переоценки счетов в
иностранной валюте
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
6. Расходы на содержание
аппарата управления
(балансовый счет второго
порядка)
1. Расходы на содержание
аппарата управления
1. Начисленная заработная 26101
плата, включая премии,
входящие в систему оплаты
труда
2. Премии, не входящие в 26102
систему оплаты труда, кроме
отнесенных за счет фондов
специального назначения
3. Начисления на заработную 26103
плату - взносы в
государственные и другие
фонды по действующему
законодательству РФ
4. Расходы, связанные с 26104
перемещениями работников в
случаях и размерах,
предусмотренных
законодательством РФ
5. Расходы по подготовке 26105
кадров в пределах
установленных норм, включая
подписку на периодические
издания
6. Компенсации работникам, 26106
кроме заработной платы,
разрешенные законодательством
РФ, в пределах норм
7. Расходование средств сверх
сумм (норм), разрешенных
законодательством РФ и
нормативными документами
соответствующих органов:
на подготовку кадров 26107
на компенсации 26108
работникам, кроме заработной
платы
8. Прочие расходы 26109
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
26101 - 26109
--------------------------------------------------------------------
2. Социально - бытовые
расходы
1. Финансирование других 26214
социальных нужд
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
7. Расходы по организациям
банков (балансовый счет
второго порядка)
1. Расходы по содержанию
1. Банковских учебных 27101
заведений
2. Организаций кредитной 27102
организации
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
27101 - 27102
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
8. Штрафы, пени, неустойки
уплаченные (балансовый
счет второго порядка)
1. Штрафы, пени, неустойки
уплаченные за:
1. Несвоевременное списание 28101
средств со счетов владельцев
и зачисление сумм,
причитающихся владельцам
счетов
2. Неправильное списание 28102
или зачисление средств по
счетам их владельцев
3. Неправильное направление 28103
(перевод) средств, списанных
со счетов владельцев
4. Нарушение очередности 28104
платежей
5. Несвоевременное сообщение 28105
налоговым органам об
открытии счетов клиентам
6. Нарушение кредитных и 28106
депозитных договоров
7. Нарушение расчетов с 28107
бюджетом
в том числе за неправильное 28108
начисление подоходного
налога с физических лиц
8. Несвоевременное 28109
перечисление средств в
государственные внебюджетные
фонды
9. Банку России за нарушения 28110
порядка обязательного
резервирования
10. Другие нарушения 28111
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
28101 - 28111, кроме 28108
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
9. Другие расходы (балансовый
счет второго порядка)
1. Отчисления в фонды и
резервы
1. Под возможные потери 29101
по ссудам
2. Под возможное обесценение 29102
ценных бумаг
3. По другим операциям 29103
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
29101 - 29103
--------------------------------------------------------------------
2. Комиссия уплаченная
1. По кассовым операциям 29201
2. По операциям инкассации 29202
3. По расчетным операциям 29203
4. По полученным гарантиям, 29204
поручительствам
5. По другим операциям 29205
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
29201 - 29205
--------------------------------------------------------------------
3. Другие операционные
расходы
1. Расходы по оплате за 29301
обслуживание вычислительной
техники, служебного
автотранспорта в разрешенных
случаях, других машин и
оборудования, за
информационные услуги
2. Расходы по оплате за 29302
обработку документов и
ведение учета
3. Расходы по совершению 29303
расчетных операций
4. Расходы по изготовлению, 29304
приобретению и пересылке
бланков, включая бланки
строгой отчетности,
магнитных носителей, бумаги,
упаковочных материалов для
денежных билетов и монеты
5. Почтовые, телеграфные, 29306
телефонные расходы, расходы
по аренде линий связи
6. Амортизационные отчисления
(износ) по:
основным средствам 29307
в том числе:
категория 1 - здания и 29308
сооружения
категория 2 - легковой 29309
автотранспорт, легкий
грузовой автотранспорт
(грузоподъемностью до
2 тонн), конторское
оборудование и мебель,
компьютерная техника,
информационные системы и
системы обработки данных
категория 3 - оборудование, 29310
транспортные средства и
другие основные средства,
не включенные в 1 и
2 категории
долгосрочно арендуемым 29311
основным средствам
машинам, оборудованию, 29312
транспортным средствам,
сданным в лизинг
малоценным и 29313
быстроизнашивающимся
предметам
нематериальным активам 29314
7. Типографские и 29315
канцелярские расходы
8. Ремонт основных средств 29316
(кроме автотранспорта)
9. Содержание зданий и 29317
сооружений
10. Расходы по охране в 29318
разрешенных случаях
11. Расходы на форменную и 29319
специальную одежду
12. Расходы по рекламе в 29320
пределах разрешенных сумм
13. Представительские расходы 29321
в пределах разрешенных сумм
14. Расходы на служебные 29322
командировки по действующим
нормам в РФ
15. Расходование средств сверх
сумм (норм), разрешенных
законодательством РФ и
нормативными документами
соответствующих органов:
на рекламу 29323
на представительские 29324
расходы
на командировочные 29325
расходы
16. Расходы по пусконаладочным 29326
работам
17. Уплаченная госпошлина 29327
18. Транспортные расходы, 29328
кроме относимых на стоимость
ценностей
19. Прочие расходы 29329
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
29301 - 29329, кроме
29308 - 29310
--------------------------------------------------------------------
4. Другие произведенные
расходы
1. По реализации (выбытию) 29401
имущества кредитной
организации
2. По списанию дебиторской 29402
задолженности
3. По доставке банковских 29403
документов
4. По операциям с 29404
драгоценными металлами
5. По списанию недостач, 29405
хищений денежной наличности,
материальных ценностей, сумм
по фальшивым денежным
билетам, монетам
6. Арендная плата 29406
7. По факторинговым, 29407
форфейтинговым операциям
8. По лизинговым операциям 29408
9. По операциям 29409
доверительного управления
имуществом
10. По проведению операций 29410
с опционами
11. По форвардным 29411
операциям
12. По фьючерсным 29412
операциям
13. По операциям СВОП 29413
14. Расходы по кредитным 29414
операциям прошлых лет,
выявленные в отчетном году
15. Другие расходы прошлых 29415
лет, выявленные в отчетном
году
16. Налоги, относимые в 29416
установленных
законодательством случаях
на расходы
17. Расходы, связанные со 29417
списанием не полностью
амортизированных основных
средств
18. Расходы, связанные со 29418
списанием задолженности по
кредитам, при отсутствии
(недостаточности)
средств резервов и резервного
фонда
19. Расходы, связанные с 29419
выплатой сумм по претензиям
клиентов, включая кредитные
организации
20. Судебные издержки и 29420
расходы по арбитражным делам,
связанным с деятельностью
банка
21. Расходы по аудиторским 29421
проверкам
22. Расходы по публикации 29422
отчетности
23. Другие расходы 29423
--------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
29401 - 29423
--------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
--------------------------------------------------------------------
Всего расходов 10000
--------------------------------------------------------------------
3. Результаты деятельности
1. Прибыль
1. Прибыль отчетного 31001
периода
2. Прибыль предшествующих 31002
лет (справочно)
2. Убытки
1. Убытки отчетного 32001
периода
2. Убытки предшествующих 32002
лет (справочно)
3. Результат по отчету
1. Прибыль по отчету 33001
2. Убыток по отчету 33002
Руководитель Главный бухгалтер
"__" ____________ 199_ г.
Приложение N 9
ПЕРЕЧЕНЬ
ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ПОДЛЕЖАЩИХ ДОПОЛНИТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ
1. Операции кредитных организаций, совершаемые по ниже
приведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с
дополнительной подписью контролирующего работника:
N 102 Уставный капитал акционерных банков, сформированный
за счет обыкновенных акций
N 103 Уставный капитал акционерных банков, сформированный
за счет привилегированных акций
N 104 Уставный капитал неакционерных банков
N 105 Собственные доли уставного капитала (акции),
выкупленные банком
N 106 Добавочный капитал
N 107 Фонды
N 202 Наличная валюта и платежные документы - расходные операции
N 203 Драгоценные металлы
N 204 Природные драгоценные камни
N 302 Счета банков по другим операциям (кроме счета
"Взаимные расчеты по зачету требований одногородних
банков и их учреждений")
N 303 Расчеты с филиалами
N 314 Кредиты, полученные от банков - нерезидентов
N 316 Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов
N 31703 Просроченная задолженность по кредитам, полученным
от банков - нерезидентов
N 31803 Просроченные проценты по кредитам, полученным от
банков - нерезидентов
N 321 Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам
N 323 Депозиты и иные размещенные средства в банках -
нерезидентах
N 32402 Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным
банкам - нерезидентам
N 32502 Просроченные проценты по кредитам, предоставленным банкам
- нерезидентам
Контроль операций по счетам бюджетов всех уровней и внебюджетных
фондов проводится в порядке, установленном нормативными документами по
учету средств бюджетов.
N 405 Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности,
- операции по закрытию счетов
N 406 Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 407 Счета негосударственных предприятий - операции по закрытию
счетов
N 40801 Организации банков - операции по закрытию счетов
N 40802 Физические лица - предприниматели - операции по закрытию
счетов
N 40803 Физические лица предприниматели - нерезиденты
N 40804 Юридические лица - нерезиденты - счета типа "Т"
N 40805 Юридические лица - нерезиденты - счета типа "И"
N 40806 Лица - нерезиденты - счета типа "С"
N 40903 Расчетные чеки
N 40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы
N 40909 Невыплаченные переводы из-за границы
N 40910 Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам
N 40911 Транзитные счета - операции по дебету
N 410 Депозиты Минфина России - операции по закрытию счетов
N 411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации
и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской
Федерации - операции по закрытию счетов
N 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации
и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной
собственности - операции по закрытию счетов
N 415 Депозиты коммерческих предприятий и организаций,
находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в
федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по
закрытию счетов
N 418 Депозиты коммерческих предприятий и организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, -
операции по закрытию счетов
N 419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по
закрытию счетов
N 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций -
операции по закрытию счетов
N 421 Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и
организаций - операции по закрытию счетов
N 422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций -
операции по закрытию счетов
N 423 Депозиты физических лиц - операции по закрытию счетов
N 425 Депозиты юридических лиц - нерезидентов
N 426 Депозиты физических лиц - нерезидентов
N 427 Привлеченные средства Минфина России - операции по закрытию
счетов
N 428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов
Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию
счетов
N 429 Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов
Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов
Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию
счетов
N 431 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в
федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 432 Привлеченные средства коммерческих предприятий и
организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по
закрытию счетов
N 433 Привлеченные средства некоммерческих организаций,
находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 434 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по
закрытию счетов
N 435 Привлеченные средства коммерческих предприятий и
организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной)
собственности, - операции по закрытию счетов
N 436 Привлеченные средства некоммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, -
операции по закрытию счетов
N 437 Привлеченные средства негосударственных финансовых
организаций - операции по закрытию счетов
N 438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих
предприятий и организаций - операции по закрытию счетов
N 439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих
организаций - операции по закрытию счетов
N 440 Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов
N 456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 457 Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам
N 45816 Кредиты, не погашенные в срок юридическими лицами -
нерезидентами
N 45817 Кредиты, не погашенные в срок физическими лицами -
нерезидентами
N 45916 Проценты за кредиты, не уплаченные в срок юридическими
лицами - нерезидентами
N 45917 Проценты за кредиты, не уплаченные в срок физическими
лицами - нерезидентами
N 473 Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 47405,Расчеты с клиентами по покупке и продаже
N 47406 иностранной валюты
N 47411 Начисленные проценты по вкладам
N 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета до
выяснения
N 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения
N 47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные
по корреспондентскому счету кредитной организации
N 505 Долговые обязательства иностранных государств
N 506 Долговые обязательства банков - нерезидентов
N 507 Прочие долговые обязательства нерезидентов
N 510 Акции банков - нерезидентов
N 511 Прочие акции нерезидентов
N 516 Векселя органов государственной власти иностранных
государств и авалированные ими
N 517 Векселя органов местной власти иностранных государств и
авалированные ими
N 518 Векселя банков - нерезидентов
N 519 Прочие векселя нерезидентов
N 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
N 602 Прочее участие
N 60307,Расчеты с работниками банка по подотчетным
N 60308 суммам
N 60313,Расчеты банков с фирмами - нерезидентами по
N 60314 хозяйственным операциям
N 60315 Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям
N 60319 Расчеты с организациями банков по выделенным средствам
N 60320 Расчеты с участниками банка по дивидендам
N 60322 Расчеты с прочими кредиторами
N 60323 Расчеты с прочими дебиторами
N 604 Основные средства банков
N 605 Основные средства, переданные в пользование организациям
банков
N 606 Износ (амортизация) основных средств
N 607 Капитальные вложения
N 608 Лизинговые операции
N 609 Нематериальные активы
N 610 Хозяйственные материалы
N 611 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
N 612 Реализация (выбытие) имущества банков
N 613 Доходы будущих периодов
N 614 Расходы будущих периодов
N 701 Доходы
N 702 Расходы
N 703 Прибыль
N 704 Убытки
N 705 Использование прибыли
Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по
должности, работников приказом руководства кредитной организации. При
этом операции по контролю могут быть расширены против настоящего
Перечня. |