Страницы: 1 2
ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ,
РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ЧАСТЬ 13)
ПРАВИЛА
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
18 июня 1997 г.
N 61
(Д)
Приложение N 10
________________________________________
(наименование кредитной организации)
БУХГАЛТЕРСКИЙ ЖУРНАЛ
ЗА ________ 199_ Г.
------------------------------------------------------------------------
| Номер документа | Номера счетов | Сумма в рублях и |
| (последние | (первые 8 знаков) | копейках |
| 3 знака) |---------------------------| -----------------------|
| | по дебету | по кредиту | по дебету | по кредиту |
|-----------------|------------|--------------| ----------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------|------------|--------------|-----------|------------|
| | Балансовые счета | |
| | Мемориальные документы | |
| | | | | |
|-----------------|------------|--------------|-----------|------------|
| Итого по | | | | |
| мемориальным | | | | |
| документам | | | | |
|-----------------|------------|--------------|-----------|------------|
| | Кассовые документы | |
| | | | | |
| | | | | |
|-----------------|------------|--------------|-----------|------------|
| Итого по | | | | |
| кассовым | | | | |
| журналам | | | | |
|-----------------|------------|--------------|-----------|------------|
| Всего по | | | | |
| балансовым | | | | |
| счетам | | | | |
|-----------------|------------|--------------|-----------|------------|
| | Внебалансовые счета | |
| | Мемориальные и кассовые документы | |
| | | | | |
| | | | | |
|-----------------|------------|--------------|-----------|------------|
| Итого по | | | | |
| внебалансовым | | | | |
| счетам | | | | |
|-----------------|------------|--------------|-----------|------------|
| Всего | | | | |
| документов | | | | |
------------------------------------------------------------------------
Заполняется на втором экземпляре, помещаемом в документ дня по
срокам хранения документов:
Сроки хранения Суммы Кассовые
мемориальных документы
документов
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Примечание. Документы в иностранной валюте отражаются дробью: в
числителе показывается сумма в рублях по курсу Банка России, в
знаменателе - код иностранной валюты и ее сумма.
Главный бухгалтер Бухгалтер
" __ " __________ 199 _ г.
Приложение N 11
ВЕДОМОСТЬ ОСТАТКОВ
ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НА ____________ 199_ Г.
--------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер счета | Номер | Наименование | Код | Исходящие остатки |
| 1 (2) порядка | лицевого | счетов | валют | на отчетную дату |
|-------------------| счета | разделов | |------------------------------------|
| первого | второго | | баланса | | В рублях, ин. вал. | в иностранной |
| порядка | порядка | | | | в рублев. эквив. | валюте |
|---------|---------|----------|--------------|-------|--------------------|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| АКТИВ |
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО х |
| по лицевым счетам клиента |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО х |
| по счету второго порядка |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО х |
| по счету первого порядка |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО х |
| по активу |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| ПАССИВ |
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО х |
| по лицевым счетам клиента |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО х |
| по счету второго порядка |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО х |
| по счету первого порядка |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО х |
| по пассиву |
--------------------------------------------------------------------------------------------
По такой же форме составляется ведомость остатков по
внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков.
Руководитель Главный бухгалтер
" __ " ____________ 199 _ г.
Приложение N 12
ВЕДОМОСТЬ
ОСТАТКОВ РАЗМЕЩЕННЫХ (ПРИВЛЕЧЕННЫХ) СРЕДСТВ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ НА ________ 199_ г.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Срок, на который | Номер | Остаток | Суммы по срокам погашения |
| размещены | счета | размещенных |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| (привлечены) | второго | (привлеченных) | просроченные | "овердрафт" | до | 1 | 2 - 7 | 8 - 30 | 31 - 90 | 91 - 180 | 181 день - | 1 - 3 лет | свыше | ИТОГО по графам |
| средства | порядка | средств | | | востребования | день | дней | дней | дней | дней | 1 год | | 3 лет | 4 - 14 |
|------------------|-----------|----------------|--------------|-------------|---------------|------|-------|--------|---------|----------|------------|-----------|-------|-----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | |
| | РАЗМЕЩЕНО СРЕДСТВ |
| | |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| "Овердрафт" | x x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| До востребования | x x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 день | x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2 - 7 дней | x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| До 7 дней | x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 8 - 30 дней | x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| До 30 дней | x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 31 - 90 дней | x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 91 - 180 дней | x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x х x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 181 день - 1 год | x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 - 3 лет | x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Свыше 3 лет | x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ВСЕГО | |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ПРИВЛЕЧЕНО СРЕДСТВ |
| | |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| "Овердрафт" | x x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| До востребования | x x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 день | x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2 - 7 дней | x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 8 - 30 дней | x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| До 30 дней | x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 31 - 90 дней | x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 91 - 180 дней | x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 181 день - 1 год | x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 - 3 лет | x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Свыше 3 лет | x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО | x x x |
|------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ВСЕГО | |
| привлечено | x |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель Главный бухгалтер
" __ " _______ 199 _ г.
Приложение N 13
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
_____________ 199_ г.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер счета | Наименование | Входящие остатки | Обороты за отчетный период | Исходящие остатки |
| 1(2) порядка | разделов | на отчетную дату |---------------------------------------------------------------| на отчетную дату |
|-----------------------| и счетов | (в рублях, ин. | по активу | по пассиву | (в рублях, ин. вал. |
| первого | второго | баланса | вал. в рублевом |-------------------------------|-------------------------------| в рублевом |
| порядка | порядка | | эквиваленте) | в рублях | ин. вал. в | ИТОГО | в рублях | ин. вал. в | ИТОГО | эквиваленте) |
| | | | | | рубл. экв. | | | рубл. экв. | | |
|-------------|---------|--------------|------------------|----------|------------|-------|----------|------------|-------|---------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| АКТИВ |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО |
| по счету второго порядка |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО |
| по счету первого порядка |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО |
| по разделу |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО |
| по активу |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ПАССИВ |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО |
| по счету второго порядка |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО |
| по счету первого порядка |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО |
| по разделу |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| ИТОГО |
| по пассиву |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель Главный бухгалтер
" __ " _______ 199 _ г.
Приложение N 14
__________________________________________________________________
(наименование кредитной организации, ее филиала)
БАЛАНС
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НА ______________ 199_ Г.
Признак счета : А - актив, П - пассив.
Баланс составляется в рублях и копейках, представляется Банку
России в тысячах рублей без десятичных знаков, также составляется
другая отчетность, прилагаемая к Балансу.
Правила округления:
При округлении следует исходить из "округленной" суммы валюты
баланса и равенства ей сумм "округленных" остатков счетов второго
порядка и промежуточных итогов по активу и пассиву Баланса. При этом
округление не должно приводить к неравенству актива и пассива, к
введению так называемых "регулирующих" счетов.
Баланс печатается по всем действующим в кредитной организации
балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков
проставляется один ноль.
Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги - 297
мм.
Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по
активным и пассивным счетам второго порядка.
В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов
второго порядка.
РФ - Российская Федерация.
По счетам, по которым названы сроки до определенного дня,
включается этот день.
Кредитные организации в сроки, установленные Банком России,
представляют на 1 число балансы по кредитной организации с включением
балансов филиалов территориальным учреждениям Банка России. При этом
кредитные организации с отозванными лицензиями балансы представляют по
старому счетному плану.
Территориальные учреждения Банка России сводят полученные балансы
отдельно по кредитным организациям с действующими лицензиями и
кредитным организациям с отозванными лицензиями. При этом сводные
балансы кредитных организаций с отозванными лицензиями составляются по
новому Плану счетов. Схема переложения Баланса со старого Плана счетов
на новый прилагается.
Территориальные учреждения Банка России сводные балансы отдельно
по кредитным организациям с действующими лицензиями и отозванными
лицензиями в установленные сроки и в установленном порядке направляют
в Главный центр информатизации Банка России, который в течение двух
рабочих дней сводит балансы по кредитным организациям с действующими
лицензиями, по кредитным организациям с отозванными лицензиями,
сводный по кредитным организациям. Главный центр информатизации
сводные балансы по кредитным организациям направляет соответствующим
структурным подразделениям для использования в работе.
Кредитные организации, перешедшие на новый План счетов, балансы
составляют также по новому Плану счетов.
Балансы кредитных организаций территориальными учреждениями Банка
России направляются в Банк России в соответствии с его указаниями.
А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Номер | Наименование разделов и счетов баланса | Признак | АКТИВ | ПАССИВ |
| счета | счета | | счета |---------------------------------|---------------------------------|
| 1 порядка | 2 порядка | | | в рублях | ин. валюта в | ИТОГО | в рублях | ин. валюта в | ИТОГО |
| | | | | | рублевом | | | рублевом | |
| | | | | | эквиваленте | | | эквиваленте | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | | Раздел 1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | КАПИТАЛ И ФОНДЫ | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 102 | | Уставный капитал акционерных банков, | | | | | | | |
| | | сформированный за счет обыкновенных | | | | | | | |
| | | акций, принадлежащих: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10201 | Российской Федерации | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10202 | субъектам Российской Федерации и | | | | | | | |
| | | местным органам власти | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10203 | государственным предприятиям и | | | | | | | |
| | | организациям | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10204 | негосударственным организациям | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10205 | физическим лицам | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10206 | нерезидентам | П | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 1. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 102 | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 103 | | Уставный капитал акционерных банков, | | | | | | | |
| | | сформированный за счет | | | | | | | |
| | | привилегированных акций, | | | | | | | |
| | | принадлежащих: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10301 | Российской Федерации | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10302 | субъектам Российской Федерации и | | | | | | | |
| | | местным органам власти | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10303 | государственным предприятиям и | | | | | | | |
| | | организациям | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10304 | негосударственным организациям | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10305 | физическим лицам | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10306 | нерезидентам | П | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 2. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 103 | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 3. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 102 + 103 | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 104 | | Уставный капитал неакционерных банков | | | | | | | |
| | | Доли, принадлежащие: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10401 | Российской Федерации | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10402 | субъектам Российской Федерации и | | | | | | | |
| | | местным органам власти | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10403 | государственным предприятиям и | | | | | | | |
| | | организациям | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10404 | негосударственным организациям | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10405 | физическим лицам | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10406 | нерезидентам | П | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 4. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 104 | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 105 | | Собственные доли уставного капитала | | | | | | | |
| | | (акции), выкупленные банком | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10501 | Собственные акции, выкупленные у | | | | | | | |
| | | акционеров | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10502 | Собственные доли уставного капитала | | | | | | | |
| | | неакционерного банка, выкупленные у | | | | | | | |
| | | участников | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 5. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 105 | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 106 | | Добавочный капитал | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10601 | Прирост стоимости имущества при | | | | | | | |
| | | переоценке | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10602 | Эмиссионный доход | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10603 | Стоимость безвозмездно полученного | | | | | | | |
| | | имущества | П | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 6. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 106 | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 107 | | Фонды | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10701 | Резервный фонд | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10702 | Фонды специального назначения | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10703 | Фонды накопления | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 10704 | Другие фонды | П | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 7. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 107 | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 8. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 | | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 9. | ИТОГО КАПИТАЛА И ФОНДОВ ЗА МИНУСОМ | | | | | | | |
| | | СЧЕТА N 105 (СТР. 8 - СТР. 5) | | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | | Раздел 2 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ | | | | | | | |
| | | МЕТАЛЛЫ | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 202 | | Наличная валюта и платежные документы | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20202 | Касса кредитных организаций | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20203 | Платежные документы в иностранной | | | | | | | |
| | | валюте | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20204 | Денежные средства в пути | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20205 | Платежные документы в иностранной | | | | | | | |
| | | валюте в пути | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20206 | Касса обменных пунктов | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20207 | Денежные средства в операционных | | | | | | | |
| | | кассах, находящихся вне помещений | | | | | | | |
| | | банков | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20206 | Денежные средства в банкоматах | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20209 | Денежные средства, отправленные в | | | | | | | |
| | | другие банки, учреждения своего | | | | | | | |
| | | банка, сданные в РКЦ | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20210 | Платежные документы в иностранной | | | | | | | |
| | | валюте, отосланные в другие банки, | | | | | | | |
| | | учреждения своего банка | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 10. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 202 | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|--------- |--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | | ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ | | | | | | | |
| | | ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 203 | | Драгоценные металлы | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20301 | Золото монетарное | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20302 | Золото немонетарное | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 20303 | Другие драгоценные металлы (кроме | | | | | | | |
| | | золота) | А | | | | | | |
Страницы: 1 2 |