Страницы: 1 2
ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ,
РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ЧАСТЬ 16)
ПРАВИЛА
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
18 июня 1997 г.
N 61
(Д)
Продолжение
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Номер | Наименование разделов и счетов баланса | Признак | АКТИВ | ПАССИВ |
| счета | счета | | счета |---------------------------------|---------------------------------|
| 1 порядка | 2 порядка | | | в рублях | ин. валюта в | ИТОГО | в рублях | ин. валюта в | ИТОГО |
| | | | | | рублевом | | | рублевом | |
| | | | | | эквиваленте | | | эквиваленте | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 60603 | Износ основных средств категории 3 | П | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 298. | СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ КАТЕГОРИИ 3 | | | | | | | |
| | | ЗА МИНУСОМ ИЗНОСА | | | | | | | |
| | | (стр. 297 - счет 60603) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 60503 | Основные средства категории 3, | | | | | | | |
| | частично | переданные организациям - юридическим | | | | | | | |
| | | лицам | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | Земля, находящаяся в собственности: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 60404 | Банка | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 60504 | Переданная в пользование организациям | | | | | | | |
| | частично | на сметном финансировании | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 299. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60404 + 60504 | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 60504 | Земля, переданная в пользование | | | | | | | |
| | частично | организациям - юридическим лицам | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | Долгосрочно арендуемые основные | | | | | | | |
| | | средства в распоряжении: | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 60405 | Банка | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 60505 | Организаций на сметном финансировании | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 300. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60405 + 60505 | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 60604 | Износ (амортизация) долгосрочно | | | | | | | |
| | | арендуемых основных средств | П | | | | | | |
|---------- |--------------| -------------------------------------- |-------- |-------- |------------ |----- |-------- |------------ |----- |
| | 301. | ДОЛГОСРОЧНО АРЕНДУЕМЫЕ ОСНОВНЫЕ | | | | | | | |
| | | СРЕДСТВА ЗА МИНУСОМ ИЗНОСА (СТР. 300 - | | | | | | | |
| | | СЧЕТ 60604) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | | ИТОГО ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ: | | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 302. | В БАНКЕ (СЧЕТА N N 60401 + 60402 + | | | | | | | |
| | | 60403 + 60405) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 303. | В ОРГАНИЗАЦИЯХ НА СМЕТНОМ | | | | | | | |
| | | ФИНАНСИРОВАНИИ (СЧЕТА N N 60501 + | | | | | | | |
| | | 60502 + 60503 + 60505 - ЧАСТИЧНО) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 304. | ИТОГО (СТР. 302 + СТР. 303) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 305. | ИЗНОС ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ (СЧЕТА | | | | | | | |
| | | N N 60601 + 60602 + 60603 + 60604) | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 306. | СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ЗА МИНУСОМ | | | | | | | |
| | | ИЗНОСА (СТР. 304 - СТР. 305) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 307. | ЗЕМЛЯ (ИТОГ ПО СЧЕТАМ N N 60404 + | | | | | | | |
| | | 60504 (ЧАСТИЧНО)) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 308. | ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА, ПЕРЕДАННЫЕ В | | | | | | | |
| | | ПОЛЬЗОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИЯМ - ЮРИДИЧЕСКИМ | | | | | | | |
| | | ЛИЦАМ (СЧЕТА N N 60501 + 60502 + 60503 | | | | | | | |
| | | (ЧАСТИЧНО)) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 60605 | Арендные обязательства | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 60606 | Требования по арендным обязательствам | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 607 | | Капитальные вложения | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 60701 | Собственные капитальные вложения | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 608 | | Лизинговые операции | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 60801 | Машины, оборудование, транспортные и | | | | | | | |
| | | другие средства для сдачи (несданные) | | | | | | | |
| | | в лизинг | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 60802 | Машины, оборудование, транспортные и | | | | | | | |
| | | другие средства, переданные в лизинг | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 309. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60801 + 60802 | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 60803 | Износ машин, оборудования, | | | | | | | |
| | | транспортных средств, передаваемых в | П | | | | | | |
| | | лизинг | | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 310. | МАШИНЫ, ОБОРУДОВАНИЕ, ТРАНСПОРТНЫЕ И | | | | | | | |
| | | ДРУГИЕ СРЕДСТВА В ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ | | | | | | | |
| | | ЗА МИНУСОМ ИЗНОСА (СТР. 309 - СЧЕТ | | | | | | | |
| | | N 60803) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 609 | | Нематериальные активы | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 60901 | Нематериальные активы | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 60902 | Нематериальные активы в организациях | | | | | | | |
| | | банков | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 311. | ИТОГО НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ | | | | | | | |
| | | (СЧЕТА N N 60901 + 60902) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 60903 | Амортизация нематериальных активов | П | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 312. | НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ ЗА МИНУСОМ | | | | | | | |
| | | АМОРТИЗАЦИИ (СТР. 311 - СЧЕТ 60903) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 610 | | Хозяйственные материалы | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61001 | Канцелярские принадлежности | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61002 | Запасные части, включая шины, для | | | | | | | |
| | | автотранспорта, а также средств | | | | | | | |
| | | вычислительной техники | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61003 | Оборудование, требующее монтажа | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61004 | Материалы для социально - бытовых нужд | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61005 | Материалы для упаковки денег | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61006 | Другие материалы | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61007 | Хозяйственные матер организациях | | | | | | | |
| | | банков, состоящих на сметном | | | | | | | |
| | | финансировании | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 313. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 610 | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 611 | | Малоценные и быстроизнашивающиеся | | | | | | | |
| | | предметы | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61101 | Малоценные и быстроизнашивающиеся | | | | | | | |
| | | предметы | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61102 | Малоценные и быстроизнашивающиеся | | | | | | | |
| | | предметы в организациях банков | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 314. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 61101 + 61102 | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 61103 | Износ малоценных и | | | | | | | |
| | | быстроизнашивающихся предметов | П | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 315. | МАЛОЦЕННЫЕ И БЫСТРОИЗНАШИВАЮЩИЕСЯ | | | | | | | |
| | | ПРЕДМЕТЫ ЗА МИНУСОМ ИЗНОСА (СТР. 314 - | | | | | | | |
| | | СЧЕТ 61103) | | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 612 | | Реализация (выбытие) имущества банков | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61201 | Реализация (выбытие) имущества банков | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61202 | Реализация (выбытие) имущества банков | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 613 | | Доходы будущих периодов | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61301 | Доходы будущих периодов по кредитным | | | | | | | |
| | | операциям | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61302 | Доходы будущих периодов по ценным | | | | | | | |
| | | бумагам | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61303 | Доходы будущих периодов по драгоценным | | | | | | | |
| | | металлам | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61304 | Доходы будущих периодов по другим | | | | | | | |
| | | операциям | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61305 | Полученный авансом накопленный | | | | | | | |
| | | процентный (купонный) доход по | | | | | | | |
| | | процентным (купонным) долговым | | | | | | | |
| | | обязательствам | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61306 | Переоценка средств в иностранной | | | | | | | |
| | | валюте - положительные разницы | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61307 | Переоценка ценных бумаг на ОРЦБ - | | | | | | | |
| | | положительные разницы | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61308 | Переоценка драгоценных металлов - | | | | | | | |
| | | положительные разницы | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61309 | Требования банка по получению | | | | | | | |
| | | процентов | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 316. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 613 | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 614 | | Расходы будущих периодов | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61401 | Расходы будущих периодов по кредитным | | | | | | | |
| | | операциям | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61402 | Расходы будущих периодов по ценным | | | | | | | |
| | | бумагам | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61403 | Расходы будущих периодов по другим | | | | | | | |
| | | операциям | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61404 | Возмещение разницы между расчетными и | | | | | | | |
| | | созданными резервами под возможные | | | | | | | |
| | | потери по кредитам | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61405 | Уплаченный авансом накопленный | | | | | | | |
| | | процентный (купонный) доход по | | | | | | | |
| | | процентным (купонным) долговым | | | | | | | |
| | | обязательствам | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61406 | Переоценка средств в иностранной | | | | | | | |
| | | валюте - отрицательные разницы | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61407 | Переоценка ценных бумаг на ОРЦБ - | | | | | | | |
| | | отрицательные разницы | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61408 | Переоценка драгоценных металлов - | | | | | | | |
| | | отрицательные разницы | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 61409 | Обязательства банка по уплате | | | | | | | |
| | | процентов | П | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 317. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 614 | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 318. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 6 | | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | | Раздел 7 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 701 | | Доходы | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70101 | Проценты, полученные за | | | | | | | |
| | | предоставленные кредиты | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70102 | Доходы, полученные от операций с | | | | | | | |
| | | ценными бумагами | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70103 | Доходы, полученные от операций | | | | | | | |
| | | с иностранной валютой и другими | | | | | | | |
| | | валютными ценностями | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70104 | Дивиденды полученные | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70105 | Доходы по организациям банков | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70106 | Штрафы, пени, неустойки полученные | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70107 | Другие доходы | П | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 319. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 701 | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 702 | | Расходы | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70201 | Проценты, уплаченные за привлеченные | | | | | | | |
| | | кредиты | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70202 | Проценты, уплаченные юридическим | | | | | | | |
| | | лицам по привлеченным средствам | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70203 | Проценты, уплаченные физическим лицам | | | | | | | |
| | | по депозитам | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70204 | Расходы по операциям с ценными | | | | | | | |
| | | бумагами | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70205 | Расходы по операциям с иностранной | | | | | | | |
| | | валютой и другими валютными ценностями | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70206 | Расходы на содержание аппарата | | | | | | | |
| | | управления | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70207 | Расходы по организациям банков | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70208 | Штрафы, пени, неустойки уплаченные | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70209 | Другие расходы | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 320. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 702 | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 703 | | Прибыль | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70301 | Прибыль отчетного года | П | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70302 | Прибыль предшествующих лет | П | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 321. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 703 | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 704 | | Убытки | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70401 | Убытки отчетного года | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70402 | Убытки предшествующих лет | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 322. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 704 | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 323. | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 703 + 704 | | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| 705 | | Использование прибыли | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70501 | Использование прибыли отчетного года | А | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 70502 | Использование прибыли предшествующих | | | | | | | |
| | | лет | А | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 324. | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 705 | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 325. | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 7 | | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | | неиспользованная (нераспределенная) | | | | | | | |
| | | прибыль: | | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 326. | ОТЧЕТНОГО ГОДА (СЧЕТ N 70301 МИНУС | | | | | | | |
| | | СЧЕТ N 70501) | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 327. | ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ ЛЕТ (СЧЕТ N 70302 МИНУС | | | | | | | |
| | | СЧЕТ N 70502) | | x | x | x | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | | непокрытые убытки: | | | | | | | |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 328. | ОТЧЕТНОГО ГОДА | | | | | | | |
| | | (СЧЕТ N N 70401 + 70501) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 329. | ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ ЛЕТ | | | | | | | |
| | | (СЧЕТ N N 70402 + 70502) | | | | | x | x | x |
|-----------|--------------|----------------------------------------|---------|----------|--------------|-------|----------|--------------|-------|
| | 330. | БАЛАНС | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
----------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Наименование балансового счета | Сумма |
| счета | |--------------------------------|
| | | в рублях | инвалюта в | всего |
| | | | рублевом | |
| | | | эквиваленте | |
|--------|--------------------------------------|----------|-------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------|--------------------------------------|----------|-------------|-------|
| | АКТИВНЫЕ СЧЕТА | | | |
| | | | | |
| 801 | Касса | | | |
| | | | | |
| 80101 | Касса | | | |
| | | | | |
| 802 | Ценные бумаги в управлении | | | |
| | | | | |
| 80201 | Ценные бумаги в управлении | | | |
| | | | | |
| 803 | Драгоценные металлы | | | |
| | | | | |
| 80301 | Драгоценные металлы | | | |
| | | | | |
| 804 | Кредиты предоставленные | | | |
| | | | | |
| 80401 | Кредиты предоставленные | | | |
| | | | | |
| 805 | Средства, использованные на другие | | | |
| | цели | | | |
| | | | | |
| 80501 | Средства, использованные на другие | | | |
| | цели | | | |
| | | | | |
| 806 | Расчеты по доверительному управлению | | | |
| | | | | |
| 80601 | Расчеты по доверительному управлению | | | |
| | | | | |
| 807 | Уплаченный накопленный процентный | | | |
| | (купонный) доход по процентным | | | |
| | (купонным) долговым обязательствам | | | |
| | | | | |
| 80701 | Уплаченный накопленный процентный | | | |
| | (купонный) доход по процентным | | | |
| | (купонным) долговым обязательствам | | | |
| | | | | |
| 808 | Текущие счета | | | |
| | | | | |
| 80801 | Текущие счета | | | |
| | | | | |
| 809 | Расходы по доверительному управлению | | | |
| | | | | |
| 80901 | Расходы по доверительному управлению | | | |
| | | | | |
| 810 | Убыток по доверительному управлению | | | |
| | | | | |
| 81001 | Убыток по доверительному управлению | | | |
|--------|--------------------------------------|----------|-------------|-------|
| | ИТОГО (Баланс) | | | |
|--------|--------------------------------------|----------|-------------|-------|
| | ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | | | |
| | | | | |
| 851 | Капитал в управлении (учредители) | | | |
| | | | | |
| 85101 | Капитал в управлении (учредители) | | | |
| | | | | |
| 852 | Расчеты по доверительному управлению | | | |
| | | | | |
| 85201 | Расчеты по доверительному управлению | | | |
| | | | | |
| 853 | Полученный накопленный процентный | | | |
| | (купонный) доход по процентным | | | |
| | (купонным) долговым обязательствам | | | |
| | | | | |
| 85301 | Полученный накопленный процентный | | | |
| | (купонный) доход по процентным | | | |
| | (купонным) долговым обязательствам | | | |
| | | | | |
| 854 | Доходы от доверительного управления | | | |
| | | | | |
| 85401 | Доходы от доверительного управления | | | |
| | | | | |
| 855 | Прибыль по доверительному управлению | | | |
| | | | | |
| 85501 | Прибыль по доверительному управлению | | | |
|--------|--------------------------------------|----------|-------------|-------|
| | ИТОГО (БАЛАНС) | | | |
----------------------------------------------------------------------------------
Руководитель Главный бухгалтер
" __ " ___________ 199 _ г.
В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Наименование счета | Признак счета | Сумма |
| счета | | |--------------------------------|
| | | | в рублях | инвалюта в | всего |
| | | | | рублевом | |
| | | | | эквиваленте | |
|-------|-------------------------------------|---------------|----------|-------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------|-------------------------------------|---------------|----------|-------------|-------|
| | Раздел 2 | | | | |
| | | | | | |
| | НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ | | | | |
| | КАПИТАЛ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ | | | | |
| | | | | | |
| 906 | Неоплаченный уставный капитал | | | | |
| | кредитных организаций | | | | |
| | | | | | |
| 90601 | Неоплаченная сумма уставного | А | | | |
| | капитала акционерного банка | | | | |
| | | | | | |
| 90602 | Неоплаченная сумма уставного | А | | | |
| | капитала неакционерного банка | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 3 | | | | |
| | | | | | |
| | ЦЕННЫЕ БУМАГИ | | | | |
| | | | | | |
| 907 | Неразмещенные ценные бумаги | | | | |
| | | | | | |
| 90701 | Бланки собственных ценных бумаг для | А | | | |
| | распространения | | | | |
| | | | | | |
| 90702 | Бланки собственных ценных бумаг для | А | | | |
| | уничтожения | | | | |
| | | | | | |
| 90703 | Выкупленные до срока погашения | А | | | |
| | собственные ценные бумаги для | | | | |
| | перепродажи | | | | |
| | | | | | |
| 90704 | Собственные ценные бумаги, | А | | | |
| | выкупленные для погашения | | | | |
| | | | | | |
| 90705 | Бланки ценных бумаг, отосланные и | А | | | |
| | выданные под отчет | | | | |
| | | | | | |
| 908 | Ценные бумаги прочих эмитентов | | | | |
| | | | | | |
| 90801 | Ценные бумаги других эмитентов для | А | | | |
| | распространения | | | | |
| | | | | | |
| 90802 | Ценные бумаги для продажи на | А | | | |
| | комиссионных началах | | | | |
| | | | | | |
| 90803 | Ценные бумаги на хранении по | А | | | |
| | договорам хранения | | | | |
| | | | | | |
| 90804 | Облигации государственных займов, | А | | | |
| | проданные предприятиям и | | | | |
| | организациям | | | | |
| | | | | | |
| 90805 | Билеты спецлотерей | А | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 4 | | | | |
| | | | | | |
| | РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДОКУМЕНТЫ | | | | |
| | | | | | |
| 909 | Расчетные операции | | | | |
| | | | | | |
| 90901 | Расчетные документы, ожидающие | А | | | |
| | акцепта для оплаты | | | | |
| | | | | | |
| 90902 | Расчетные документы, не оплаченные | А | | | |
| | в срок | | | | |
| | | | | | |
| 90903 | Расчетные документы клиентов, не | А | | | |
| | оплаченные в срок из-за отсутствия | | | | |
| | средств на корреспондентских счетах | | | | |
| | кредитной организации | | | | |
| | | | | | |
| 90904 | Не оплаченные в срок расчетные | А | | | |
| | документы из-за отсутствия средств | | | | |
| | на корреспондентских счетах | | | | |
| | кредитной организации | | | | |
| | | | | | |
| 90905 | Оплаченные выигравшие билеты | А | | | |
| | спецлотерей | | | | |
| | | | | | |
| 90906 | Расчетные документы по | А | | | |
| | факторинговым, форфейтинговым | | | | |
| | операциям | | | | |
| | | | | | |
| 90907 | Выставленные аккредитивы для | А | | | |
| | расчетов с резидентами | | | | |
| | | | | | |
| 90908 | Выставленные аккредитивы для | А | | | |
| | расчетов с нерезидентами | | | | |
| | | | | | |
| 910 | Расчеты по обязательным резервам | | | | |
| | | | | | |
| 91003 | Недовнесенная сумма в обязательные | П | | | |
| | резервы по счетам в национальной | | | | |
| | валюте | | | | |
| | | | | | |
| 91004 | Недовнесенная сумма в обязательные | П | | | |
| | резервы по счетам в иностранной | | | | |
| | валюте | | | | |
| | | | | | |
| 91007 | Сумма перевзноса в обязательные | А | | | |
| | резервы по счетам в национальной | | | | |
| | валюте | | | | |
| | | | | | |
| 91008 | Сумма перевзноса в обязательные | А | | | |
| | резервы по счетам в иностранной | | | | |
| | валюте | | | | |
| | | | | | |
| 91010 | Штрафы неуплаченные за недовзнос | П | | | |
| | в обязательные резервы | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 911 | Документы и ценности по иностранным | | | | |
| | операциям | | | | |
| | | | | | |
| 91101 | Документы и ценности, принятые от | А | | | |
| | клиентов для отсылки на инкассо в | | | | |
| | банки - нерезиденты | | | | |
| | | | | | |
| 91102 | Документы и ценности, отосланные | А | | | |
| | на инкассо в банки - нерезиденты | | | | |
| | | | | | |
| 91103 | Документы и ценности, полученные | А | | | |
| | на инкассо от банков - нерезидентов | | | | |
| | | | | | |
| 91104 | Наличная иностранная валюта и | А | | | |
| | платежные документы в иностранной | | | | |
| | валюте, принятые на экспертизу | | | | |
| | | | | | |
| 91105 | Документы и ценности, полученные | А | | | |
| | из банков - нерезидентов на | | | | |
| | экспертизу | | | | |
| | | | | | |
| 912 | Разные ценности и документы | | | | |
| | | | | | |
| 91201 | Марки и другие документы на оплату | А | | | |
| | государственных сборов и пошлин | | | | |
| | | | | | |
| 91202 | Разные ценности и документы | А | | | |
| | | | | | |
| 91203 | Разные ценности и документы, | А | | | |
Страницы: 1 2 |