ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДОВ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ
БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩИХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ
ПОРЯДОК
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
27 августа 1997 г.
N 508
(Д)
Утвержден приказом
Центрального банка РФ
от 27 августа 1997 г.
N 02-371
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. "Порядком осуществления переводов иностранной валюты из
Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих
валютных счетов" (далее по тексту "Порядок") устанавливаются правила
осуществления переводов в иностранной валюте без открытия текущих
валютных счетов в уполномоченных банках по поручению физических лиц
(резидентов и нерезидентов) из Российской Федерации, а также получения
физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в Российской
Федерации иностранной валюты, переведенной в их пользу из-за границы.
Порядок не распространяется на индивидуальных предпринимателей
(резидентов и нерезидентов). Индивидуальные предприниматели
осуществляют перевод иностранной валюты из Российской Федерации и
получение переведенной иностранной валюты в Российскую Федерацию в
соответствии с валютным законодательством только через текущие
валютные счета, открытые в уполномоченных банках.
Порядок не распространяется на переводы физическими лицами
иностранной валюты из Российской Федерации и получение физическими
лицами иностранной валюты, переведенной в Российскую Федерацию, если
указанные переводы, связаны с осуществлением предпринимательской
деятельности, инвестиционной деятельности или приобретением прав на
недвижимость.
Перевод из Российской Федерации и получение в Российской
Федерации иностранной валюты в соответствии с Порядком, осуществляется
через операционное подразделение уполномоченного банка (филиала
уполномоченного банка) (далее по тексту "уполномоченный банк").
2. Перевод иностранной валюты из Российской Федерации и получение
переведенной иностранной валюты в Российскую Федерацию осуществляется
физическим лицом (его представителем) при предъявлении паспорта или
иного заменяющего документа, удостоверяющего личность физического лица
(вид на жительство в Российской Федерации - для иностранных граждан и
лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории
Российской Федерации, удостоверение личности военнослужащего или
военный билет - для военнослужащих Российской Федерации),
представлении поручения (заявления), иных документов в случаях,
установленных Порядком, а также доверенности при осуществлении или
получении перевода представителем.
3. В заявлении на перевод из Российской Федерации и получение
переведенной в Российскую Федерацию иностранной валюты должны быть
указаны:
- фамилия, имя, отчество, документ, удостоверяющий личность
(номер, серия, кем и когда выдан) отправителя платежа (при переводе из
Российской Федерации);
- фамилия, имя, отчество и полный адрес получателя платежа,
документ, удостоверяющий личность (номер, серия, кем и когда выдан)
получателя платежа (при переводе в Российскую Федерацию);
- сумма перевода и цель перевода в соответствии с Порядком;
- дата и подпись физического лица.
В поручении (заявлении) на перевод из Российской Федерации и
получение переведенной в Российскую Федерацию иностранной валюты
физическим лицом делается запись, подтверждающая, что данный перевод
не связан с осуществлением физическим лицом предпринимательской
деятельности (например, "совершаемая валютная операция не связана с
осуществлением предпринимательской деятельности").
4. При представлении физическим лицом документов, не отвечающих
вышеуказанным требованиям, а также при отказе предоставить требуемые в
соответствии с Порядком документы, уполномоченный банк не совершает
перевод (выдачу) иностранной валюты.
5. Иностранная валюта, переведенная в Российскую Федерацию в
случаях и при соблюдении условий, предусмотренных Порядком, может быть
уполномоченным банком:
а) выдана наличными;
б) зачислена на текущий валютный счет переводополучателя,
открытый в уполномоченном банке.
6. При выдаче перевода наличной иностранной валютой
уполномоченный банк выдает переводополучателю справку ф.0406007,
оформленную в порядке, установленном Банком России, являющуюся
основанием для вывоза наличной иностранной валюты за границу.
При этом, в разделе "Получено клиентом" в строке 7 "Сумма
(прописью)" справки ф.0406007 делается отметка "получено по переводу
из-за границы".
В случае получения переведенной иностранной валюты в Российскую
Федерацию представителем физического лица, справка ф.0406007 выдается
на имя представляемого в порядке, установленном нормативными актами
Банка России.
7. Иностранная валюта, переведенная в Российскую Федерацию,
зачисляется уполномоченным банком на балансовый счет 071
"Невыплаченные переводы из-за границы".
При невозможности выплаты перевода в связи с отсутствием
платежной инструкции банка-корреспондента либо в связи с неявкой
переводополучателя, иностранная валюта, переведенная в Российскую
Федерацию, возвращается уполномоченным банком банку-нерезиденту по
истечении 6 месяцев с даты зачисления иностранной валюты на балансовый
счет 071 "Невыплаченные переводы из-за границы".
II. ПЕРЕВОД ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ПО ПОРУЧЕНИЮ И В ПОЛЬЗУ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ-НЕРЕЗИДЕНТОВ
8. Наличная иностранная валюта может быть переведена в Российскую
Федерацию в пользу физического лица-нерезидента без ограничения суммы.
9. Из Российской Федерации физическим лицом-нерезидентом
иностранная валюта может быть переведена в случае, если нерезидент
ранее:
а) перевел иностранную валюту в Российскую Федерацию;
б) снял наличную иностранную валюту со своего текущего валютного
счета, открытого в уполномоченном банке;
в) купил наличную иностранную валюту на внутреннем валютном рынке
Российской Федерации в порядке, установленном Банком России;
г) ввез наличную иностранную валюту с соблюдением таможенного
законодательства Российской Федерации;
д) получил иностранную валюту от продажи платежных документов в
иностранной валюте уполномоченному банку в порядке, установленном
Банком России.
10. При совершении перевода наличной иностранной валюты в
уполномоченный банк должен быть представлен один из следующих
документов:
а) справка ф.0406007, оформленная в порядке, установленном Банком
России, являющаяся основанием для вывоза наличной иностранной валюты
за границу (в случаях, указанных в подпунктах "а", "б", "в", "д"
пункта 9 Порядка);
б) оформленный таможенным органом документ, подтверждающий ввоз
физическим лицом-нерезидентом наличной иностранной валюты (в случае,
указанном в подпункте "г" пункта 9 Порядка).
Перевод иностранной валюты из Российской Федерации в соответствии
с пунктом 9 Порядка осуществляется в пределах сумм, указанных в
оформленном таможенным органом документе, подтверждающем ввоз
физическим лицом-нерезидентом наличной иностранной валюты, или в
справке ф.0406007.
III. ПЕРЕВОД ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ
В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ-РЕЗИДЕНТОВ И ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО ПОРУЧЕНИЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ-РЕЗИДЕНТОВ
11. Получение физическим лицом-резидентом иностранной валюты,
переведенной в Российскую Федерацию, может быть осуществлено при
переводе иностранной валюты в Российскую Федерацию:
- физическим лицом-резидентом на свое имя;
- нерезидентом на имя физического лица-резидента;
- физическим лицом-резидентом на имя другого физического
лица-резидента.
12. При получении физическим лицом переведенной в Российскую
Федерацию иностранной валюты, не связанной с осуществлением
предпринимательской деятельности, а также инвестиционной деятельности
или приобретением прав на недвижимое имущество, в заявлении на
получение иностранной валюты должно быть указано основание перевода
(дарение, погашение долга по договору займа и т.д.).
Если в соответствии с законодательством совершение сделки
требуется в письменной форме, то при получении физическим лицом
переведенной в Российскую Федерацию иностранной валюты в дополнение к
заявлению на получение иностранной валюты должны быть представлены
соответствующие документы.
13. Физические лица-резиденты в соответствии с пунктом 6 статьи 6
Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле" имеют право переводить, вывозить и пересылать из Российской
Федерации ранее переведенную, ввезенную или пересланную в Российскую
Федерацию иностранную валюту при соблюдении таможенных правил в
пределах, указанных в декларации или ином документе, подтверждающем
перевод, ввоз или пересылку иностранной валюты в Российскую Федерацию.
В соответствии с пунктом 4 абзаца "d" статьи XXX Статей
Соглашения Международного Валютного Фонда физическое лицо-резидент
вправе осуществлять умеренные суммы частных переводов на текущие
расходы. Такой перевод не должен быть связан с осуществлением
предпринимательской деятельности, а также инвестиционной деятельности
или приобретением прав на недвижимое имущество. Осуществление перевода
не может превышать 2000 долларов США или иной иностранной валюты,
эквивалентной этой сумме.
При таком переводе физическое лицо-резидент предъявляет в
уполномоченный банк справку ф.0406007, являющуюся основанием для
вывоза наличной иностранной валюты за границу. Указанный перевод может
быть осуществлен физическим лицом-резидентом не более одного раза в
один операционный день через уполномоченный банк (филиал
уполномоченного банка).
14. Перевод из Российской Федерации (получение в Российской
Федерации) иностранной валюты на цели, предусмотренные пунктами 1.2,
1.3, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.20 Положения Банка России от 24 апреля 1996
года N 39 "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации
некоторых видов валютных операций" (зарег. Министерством юстиции
Российской Федерации 16 мая 1996 года, рег. N 1087), может быть
осуществлен уполномоченным банком без открытия текущего валютного
счета при представлении физическим лицом документов, предусмотренных
разделом 2 Положения Банка России от 24 апреля 1996 года N 39 и
документов, предусмотренных пунктом 3 Порядка.
IV. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ,
ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ В УПОЛНОМОЧЕННЫЙ БАНК.
СРОКИ ХРАНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ
15. Представляемые физическими лицами доверенности на получение
переводов, выданные за границей, должны быть оформлены в установленном
порядке.
Доверенность, выданная на территории Российской Федерации,
оформляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.
16. Копии документов, представляемые в уполномоченный банк в
соответствии с пунктом 12 Порядка, должны быть заверены в
установленном порядке.
В случаях, установленных Порядком, в уполномоченный банк должны
представляться оригиналы оформленных таможенными органами документов,
подтверждающих ввоз физическим лицом наличной иностранной валюты,
справок ф.0406007, оформленных в порядке, установленном Банком России,
являющихся основанием для вывоза наличной иностранной валюты.
17. Переводы документов на русский язык, представляемые в
соответствии с Порядком, должны быть заверены в установленном порядке.
18. Документы, представляемые физическим лицом в уполномоченный
банк в случаях, предусмотренных Порядком, помещаются в кассовые
документы дня.
В случае, если вышеуказанные переводы носят систематический
характер (не менее одного раза в месяц в одном уполномоченном банке
или его филиале), то на физическое лицо заводится "Досье переводов
иностранной валюты, осуществляемых без открытия текущего валютного
счета (далее по тексту "Досье"). Досье должно иметь номер и дату
открытия. При совершении валютной операции, в кассовые документы дня
должны помещаться подготовленные и заверенные уполномоченным банком
копии документов, служащих основанием для осуществления переводов
иностранной валюты из Российской Федерации и получение переведенной
иностранной валюты в Российскую Федерацию физическим лицом. В Досье
хранятся представленные физическим лицом документы.
19. Документы, представленные в уполномоченный банк, должны
храниться в банке не менее 5 лет с даты совершения перевода.
Досье хранится в уполномоченном банке не менее 5 лет с даты
закрытия его уполномоченным банком.
V. ВЕДЕНИЕ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ
20. Уполномоченные банки обязаны вести "Журнал учета переводов
иностранной валюты, осуществляемых без открытия текущего валютного
счета" (далее по тексту "Журнал") по форме приложения N 1 к Порядку.
Все проводимые операции подлежат обязательному отражению в
Журнале в день их осуществления.
Допускается ведение Журнала в электронном виде с последующей
ежемесячной распечаткой и брошюровкой страниц.
21. Ежеквартально (не позднее 10 числа месяца, следующего за
отчетным кварталом) уполномоченный банк (его филиал) представляет в
территориальное учреждение Банка России по месту нахождения
уполномоченного банка (его филиала) отчет об общих объемах
осуществленных резидентами и нерезидентами валютных операций по форме
приложения N 2 к Порядку. Установленная Порядком отчетность
направляется самостоятельно и отдельно (независимо друг от друга)
уполномоченным банком и филиалом уполномоченного банка в
территориальное учреждение Банка России по месту их нахождения.
22. Ежеквартально (не позднее 20 числа месяца, следующего за
отчетным кварталом) территориальное учреждение Банка России
представляет сводные сведения об объемах осуществленных резидентами и
нерезидентами валютных операций по форме приложения N 3 к Порядку.
VI. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ
НАСТОЯЩЕГО ПОРЯДКА
23. За отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных
операций с нарушением установленного порядка, непредставление или
несвоевременное представление информации, предусмотренной разделом V
Порядка, уполномоченный банк в соответствии с пунктом 2 статьи 14
Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле" несет ответственность в виде штрафа в пределах суммы,
которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по
которой отчеты не были представлены в установленные сроки. Штраф
взыскивается за каждую неучтенную, учтенную ненадлежащим образом
валютную операцию, непредставление или несвоевременное представление
информации.
Взыскание штрафов, предусмотренных пунктом 23 Порядка,
производится Банком России в бесспорном порядке.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации С.В.Алексашенко
Приложение N 1
к Порядку Банка России
от 27 августа 1997 г. N 508
ЖУРНАЛ УЧЕТА ПЕРЕВОДОВ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ,
СОВЕРШАЕМЫХ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА
за _________________ 199__ г.
__________________________________________________________________________________________________
| N | Сведения о лице, совершившем перевод | Код направления перевода | Код | Сумма |
| п/п | или в пользу которого совершен перевод | 1 - в Российскую Федерацию | валюты | перевода |
| |__________________________________________| 2 - из Российской Федерации | | |
| | Ф.И.О. | Документ, удостоверяющий | | | |
| | | личность | | | |
|_____|_______________|__________________________|_____________________________|________|__________|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|_____|_______________|__________________________|_____________________________|________|__________|
Примечание:
1. В графе 3 указываются сведения о предъявленном документе: наименование, номер, кем и когда
выдан.
2. В графе четыре указываются:
1 - при совершении перевода иностранной валюты из-за рубежа в пользу лица, находящегося на
территории Российской Федерации;
2 - при совершении перевода иностранной валюты из Российской Федерации в пользу лица,
находящегося за пределами Российской Федерации.
3. В графе 5 указывается код валюты в соответствии с Общероссийским Классификатором валют ОК
014-94, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года;
4. В графе 6 указывается сумма перевода в целях единицах соответствующей валюты.
Приложение N 2
к Порядку Банка России
от 27 августа 1997 г. N 508
____________________________________________________
| Код | Регистрационный | Дата отправки |
|__________________| номер | отчета |
| СОАТО | ОКПО | | |
|_________|________|_________________|_______________|
| | | | |
|_________|________|_________________|_______________|
ОТЧЕТ
о переводах иностранной валюты,
совершенных без открытия текущего валютного счета
за ___________ квартал 199__ г.
Кем представляется ___________________________________________________
наименование уполномоченного банка (филиала)
______________________________________________________________________
Кому представляется. Главное управление (Национальный банк)
________________________________________________
Центрального банка Российской Федерации по __________________________.
______________________________________________________________________
в тысячах единиц соответствующего вида валюты
___________________________________________________________________________
| Наименование группы | Наименование валюты: |
| валютных операций |_____________________________________________________|
| | Доллар США | Немецкая марка | ... | ... | ... | ... |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| Код валюты: | 840 | 280 | ... | ... | ... | ... |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| |
| Раздел 1. Валютные операции, проведенные банком по поручению или в пользу |
| физических лиц-резидентов Российской Федерации |
|___________________________________________________________________________|
| 1.1. Перевод | | | | | | |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.2. Получение | | | | | | |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| |
| Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком по поручению или в пользу |
| физических лиц-нерезидентов Российской Федерации |
|___________________________________________________________________________|
| 2.1. Перевод | | | | | | |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 2.2. Получение | | | | | | |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
Руководитель ___________________________ /Ф.И.О./
(подпись)
Главный бухгалтер ______________________ /Ф.И.О./
(подпись)
М.П.
Исп. __________________________ тел.: _____________________
(Ф.И.О.)
Приложение N 3
к Порядку Банка России
от 27 августа 1997 г. N 508
__________________________________________________________________
| Код | Количество | Дата |
|_________________________________| банков (филиалов) | отправки |
| территории | ОКПО | Локальный | представивших отчет | отчета |
| по СОАТО | | код ГУ (НБ) | | |
|____________|______|_____________|_____________________|__________|
| | | | | |
|____________|______|_____________|_____________________|__________|
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ
о переводах иностранной валюты,
совершенных без открытия текущего валютного счета
за __________ кв. 199__ г.
Кем представляется ___________________________________________________
наименование ГУ (НБ) ЦБ РФ
______________________________________________________________________
Кому представляется. Центральный банк Российской Федерации.
________________________________________________
Департамент валютного регулирования и валютного контроля.
______________________________________________________________________
в тысячах единиц соответствующего вида валюты
___________________________________________________________________________
| Наименование группы | Наименование валюты: |
| валютных операций |_____________________________________________________|
| | Доллар США | Немецкая марка | ... | ... | ... | ... |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| Код валюты: | 840 | 280 | ... | ... | ... | ... |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| |
| Раздел 1. Валютные операции, проведенные банком по поручению или в пользу |
| физических лиц-резидентов Российской Федерации |
|___________________________________________________________________________|
| 1.1. Перевод | | | | | | |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 1.2. Получение | | | | | | |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| |
| Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком по поручению или в пользу |
| физических лиц-нерезидентов Российской Федерации |
|___________________________________________________________________________|
| 2.1. Перевод | | | | | | |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
| 2.2. Получение | | | | | | |
|_____________________|____________|________________|_____|_____|_____|_____|
Начальник Управления (отдела) валютного
регулирования и валютного контроля ___________________________ /Ф.И.О./
(подпись)
Исп. __________________________ тел.: _____________________
(Ф.И.О.) |