О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ОФОРМЛЕННЫЕ И
ПРЕДСТАВЛЕННЫЕ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ДО 1 ЯНВАРЯ 1998 Г.
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
10 октября 1997 г.
N 88-97
(Д)
В целях реализации Указа Президента Российской Федерации от
4 августа 1997 г. N 822 "Об изменении нарицательной стоимости
российских денежных знаков и масштаба цен", Приказа Банка России от
18 июня 1997 г. N 02-263 "Об утверждении Правил ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации, и дополнений и изменений к Плану счетов бухгалтерского
учета в кредитных организациях Российской Федерации" и для обеспечения
оплаты расчетных документов, оформленных до 1 января 1998 года,
устанавливается следующее.
1. В соответствии с Порядком перехода Банка России и кредитных
организаций, расположенных на территории Российской Федерации, на
новые Планы счетов бухгалтерского учета, утвержденным приказом Банка
России от 10 октября 1997 г. N 01-243, кредитные организации (филиалы)
и учреждения Банка России до 28 ноября 1997 года присваивают новые
номера лицевым счетам своих клиентов по новым Планам счетов
бухгалтерского учета, сообщают их своим клиентам и формируют таблицы
соответствия новых номеров лицевых счетов старым номерам.
2. Кредитные организации (филиалы) и учреждения Банка России
рекомендуют своим клиентам после получения сообщений кредитных
организаций (филиалов) о новых лицевых счетах сообщить контрагентам по
заключенным договорам новые номера своих лицевых счетов и
корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов),
которые вводятся с 1 января 1998 года.
3. Учреждения Банка России и кредитные организации извещают
налоговые инспекции, а также другие органы, на которые
законодательством Российской Федерации возложены функции по контролю
за платежами в бюджеты и в государственные внебюджетные фонды, об
изменении с 1 января 1998 года номеров лицевых счетов клиентов. Срок и
форма извещения установлены письмом Банка России от 18 марта 1997 года
N 427 "О направлении информации налоговым органам при изменении номера
банковского счета".
4. Кредитные организации (филиалы) проводят с учреждениями Банка
России выверку картотек неоплаченных расчетных документов, учтенных на
внебалансовом счете N 9920 к их корреспондентским счетам (субсчетам) в
учреждениях Банка России предварительно по состоянию на
1 декабря 1997 года. По результатам выверки кредитные организации
составляют Ведомости соответствия номеров лицевых счетов по расчетным
документам, находящимся в картотеке к внебалансовому счету (по форме
Приложения N 1 к настоящему Письму Банка России). Ведомости
составляются в двух экземплярах, каждый из которых подписывается
руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью кредитной
организации. При помещении расчетных документов в картотеку в период с
1 по 31 декабря 1997 года или при оплате расчетных документов из
картотеки в этот период кредитные организации вносят в Ведомости
соответствующие изменения и дополнения.
Аналогичная работа проводится в кредитных организациях (филиалах)
к счетам "Лоро".
Кредитные организации (филиалы) представляют не позднее
последнего рабочего дня 1997 года в учреждения Банка России и в
кредитные организации (филиалы), ведущие счета "Лоро", выверенные по
состоянию на 31 декабря 1997 года Ведомости соответствия номеров
лицевых счетов по расчетным документам, находящимся в картотеке к
внебалансовому счету.
Кредитные организации (филиалы) и учреждения Банка России
проводят аналогичную работу по картотекам к внебалансовым счетам
NN 9919, 9927, 9929, 9931, 9932 и 9933.
5. Для внесения изменений в реквизиты расчетных документов (суммы
и номера лицевых счетов) для оплаты их после 1 января 1998 года
учреждения Банка России и кредитные организации (филиалы) обязаны
обеспечить изготовление комбинированных штампов в соответствии с
приведенным образцом:
------------------------------------------------
| N счета |
| пл-ка ___________________________________ |
| N корр. счета |
| банка пл-ка _____________________________ |
| N корр. счета |
| банка получ. ____________________________ |
| Перечислено на 01.01.98 г. |
| |
| Сумма _____________________ руб. ____ коп. |
| |
| __________________ ____________________ |
| (подпись гл. бух.) (подпись отв. исп.) |
| " __ " _______ 199 _ г. |
| |
| |
| МП |
| |
| |
| |
------------------------------------------------
Оттиски комбинированного штампа проставляются на оборотной
стороне всех экземпляров расчетных документов, включая сводные
платежные поручения, с датой составления до 1 1 января 1998 года,
подлежащих исполнению после 1 января 1998 года.
6. При заполнении реквизитов в оттиске комбинированного штампа
номер счета плательщика проставляется из Ведомости соответствия
номеров лицевых счетов по расчетным документам, находящимся в
картотеке к внебалансовому счету. Номера корреспондентских счетов
(субсчетов) банков вписываются из "Справочника БИК РФ". Пересчет суммы
производится в соответствии с Порядком пересчета балансов Банка России
и кредитных организаций, расположенных на территории Российской
Федерации, по состоянию на 1 января 1998 г. в связи с изменением
нарицательной стоимости российских денежных знаков. В оттиске штампа
проставляются подпись ответственного исполнителя, подпись главного
бухгалтера и оттиск печати. Реквизиты, подлежащие изменению,
подчеркиваются тонкой красной чертой. Исправления на лицевой стороне
расчетных документов не производятся.
7. После внесения изменений в реквизиты расчетных документов,
находящихся в картотеках к соответствующим внебалансовым счетам, на
каждом экземпляре Ведомости делается отметка: "Изменения в реквизиты
расчетных документов в соответствии с данной Ведомостью внесены".
Каждый экземпляр Ведомости подписывается должностными лицами и
скрепляется печатью учреждения Банка России. Вторые экземпляры
Ведомостей возвращаются кредитным организациям (филиалам).
8. Ответственность за правильность заполнения реквизитов
плательщика в оттиске комбинированного штампа представленной
информации и изменения сумм в связи с деноминацией несет кредитная,
заполнившие реквизиты в оттиске штампа.
9. Кредитные организации (филиалы) и учреждения Банка России с
1 января 1998 года не принимают к исполнению платежные поручения
клиентов, оформленные до 1 января 1998 года. Об этом кредитные
организации (филиалы) оповещают своих клиентов в срок до
1 декабря 1997 года.
В другие расчетные документы (инкассовые поручения, платежные
требования, чеки и т.д.), оформленные до 1 января 1998 года и
поступившие для оплаты после 1 января 1998 года, изменения вносятся в
изложенном выше порядке.
10. Передача кредитными организациями (филиалами) по каналам
связи расчетных документов с измененными в соответствии с настоящими
указаниями реквизитами оплачиваемых из картотек, находящихся в
кредитных организациях, в подразделение Банка России, обеспечивающее
автоматизированную обработку учетно-операционной информации, не
допускается. Кредитные организации (филиалы) представляют указанные
документы в учреждения Банка России на бумажном носителе.
11. Кредитные организации (филиалы) представляют в учреждения
Банка России отдельные сводные платежные поручения, составляемые в
соответствии с новыми реквизитами на основании расчетных документов
своих клиентов, оплачиваемых из картотек к соответствующим
внебалансовым счетам. На верхнем чистом поле сводного платежного
поручения делается надпись: "Расчетные документы из картотек". Все
расчетные документы, оформленные до 1 января 1998 года, должны
содержать оттиски комбинированного штампа с заполненными реквизитами.
12. Порядок обработки учреждениями Банка России после
1 января 1998 года расчетных документов, помещенных в картотеки
неоплаченных расчетных документов до 1 января 1998 года, будет доведен
до учреждений Банка России отдельными указаниями.
Доведите настоящее Письмо Банка России до подведомственных
учреждений Банка России и кредитных организаций.
Приложение на 1 листе.
С.К.Дубинин
Приложение N 1
_____________________________________________
(Наименование кредитной организации (филиала)
БИК N _______________________________________
Кор. счет N _________________________________
Ведомость соответствия номеров лицевых счетов
по расчетным документам, находящимся в картотеке
к внебалансовому счету N _____________
в ______________________________ , БИК N _______________
(наименование учреждения Банка России, ведущего картотеку)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Вид | N | N | Сумма | Дата | N лицевого | N лицевого |
| п/п | документа | документа | документа | документа | оприходования | счета | счета |
| | | | | (до деноминации) | в картотеку | плательщика | плательщика |
| | | | | | | (старый) | (новый) |
|-----|-----------|-----------|-----------|------------------|---------------|-------------|-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----|-----------|-----------|-----------|------------------|---------------|-------------|-------------|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
ИТОГО: _________________________
(сумма прописью)
Руководитель ___________________
Главный бухгалтер ______________ " __ " __________ 199 _ г.
МП
Начальник РКЦ __________________
Главный бухгалтер РКЦ __________ " __ " __________ 199 _ г.
МП |