О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ ВЫПИСОК ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ С ОСТАТКАМИ ПО
СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА В НОВОЙ НАРИЦАТЕЛЬНОЙ СТОИМОСТИ
РОССИЙСКИХ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
24 октября 1997 г.
N 3-Т
(ФР 97-41)
В соответствии с пунктом 8 "Порядка перехода Банка России и
кредитных организаций, расположенных на территории Российской
Федерации, на новые планы счетов бухгалтерского учета" в период
продления операционного дня 31 января 1997 года учреждения банков
обеспечивают выдачу ежедневных промежуточных Выписок из
корреспондентских/лицевых счетов клиентов по действующему Плану счетов
бухгалтерского учета согласно установленному на 1997 год порядку их
формирования и выдачи. При этом при оформлении выписок за каждый
рабочий день операционного дня 31 декабря 1997 года проставляется
дата: 31 декабря 1997 года -
"31/1 декабря 1997 года", 2 января 1998 года -
"31/2 декабря 1997 года", 3 января 1998 года -
"31/3 декабря 1997 года", 4 января 1998 года -
"31/4 декабря 1997 года".
По завершению операционного дня за 31 декабря 1997 года
учреждения банков передают своим клиентам итоговую Выписку, включающую
все операции, проведенные в период продления операционного дня 31
декабря 1997 года" и формируется по действующему Плану счетов
финансового учета в старом масштабе цен. Выписка за "31 декабря 1997
года" выдается по всем лицевым счетам независимо от наличия операций.
В соответствии с пунктом 10 "Порядка пересчета балансов Банка
России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской
Федерации, по состоянию на 1 января 1998 года, в связи с изменением
нарицательной стоимости российских денежных знаков"учреждения банков
формируют и передают своим клиентам специальные единоразовые Выписки
из корреспондентских/лицевых счетов клиентов по действующему Плану
счетов бухгалтерского учета, отражающие исходящий остаток на счете в
старом и новом масштабе цен по форме Приложения 1. Данная выписка
должна быть датирована "31 декабря 1997 года" и заверена бухгалтером
(ответственным исполнителем) и контролером, проверившим правильность
пересчета.
Начиная с 6.01.98 г. учреждения Банка России выдают клиентам
Выписки из корреспондентского счета кредитной организации и лицевого
счета некредитной организации, являющейся клиентом РКЦ, по форме
Приложения 2.
Кредитным организациям в своей работе рекомендуется взять за
основу формы вышеуказанных Выписок.
Доведите настоящее Письмо Банка России до подведомственных
учреждений Банка России и кредитных организаций.
Первый заместитель
Председателя
Центрального Банка РФ С.А. Алексашенко
Приложение 1
к письму Банка России "О порядке
выдачи учреждениями Банка России и кредитными
организациями выписок из лицевых счетов
клиентов с остатками по состоянию на
1 января 1998 года в новой нарицательной
стоимости российских денежных знаков"
от 24.10.97 г.
N 3-Т
ВЫПИСКА ИЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
И ЛИЦЕВОГО СЧЕТА НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Шаблон
______________________________________________________________________
<наименование учреждения, выпустившего форму>
<ДД. ММ. ГГГГ, ЧЧ:ММ:СС>
Выписка из <корреспондентского (лицевого) счета за <ДД.ММ.ГГГ>
СЧЕТ <999999999> </ПАССИВНЫЙ или АКТИВНЫЙ/> отв.исп. <99>
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК
<пассив или актив> до деноминации: после деноминации:
<9999999999999999999.99><999999999999999999.99>
БИК <999999999>
<наименование учреждения Банка России>
___________________________________ _______________________________
подпись бухгалтера (ответоисполнителя) подпись контролера
Приложение 2
к письму Банка России "О порядке выдачи учреждениям
Банка России и кредитным организациям выписок из лицевых
счетов клиентов с остатками по состоянию на 1 января 1998 г.
в новой нарицательной стоимости российских денежных знаков"
от 24.10.97 г. N 3-Т
ВЫПИСКА ИЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
И ЛИЦЕВОГО СЧЕТА НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ЯВЛЯЮЩЕЙСЯ КЛИЕНТОМ РКЦ
Шаблон
<наименование учреждения, выпустившего форму>
<ДД. ММ. ГГГГ,ЧЧ:ММ:СС>
Форма N 01301
Выписка из <корреспондентского (лицевого) счета
за <ДД.ММ.ГГГГ> ДПД <ДД.ММ.ГГГГ>
СЧЕТ <99999999999999999999> //<ПРЗ>// </ПАССИВ или АКТИВ./> ОТВ.ИСП <99>
ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК </Пассив. или Актив./> <9999999999999999999.99>
___________________________________________________________________________________________________________________________________________
N ДОК ВО БИК БАНКА КОРР. КОРР. СЧЕТ СЧЕТ ОПРАВ./ПЛАТЕЛЬЩ. СЧЕТ ПОЛУЧЧАТЕЛЯ ПР ДЕБЕТ КРЕДИТ
___________________________________________________________________________________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8 9
<999> <99> <999999999> <99999> <99999999999999999999> <99999999999999999999> <СС> <9999999999999999.99>
<999> <99> <999999999> <99999> <99999999999999999999> <99999999999999999999> <СС> <9999999999999999.99>
ИТОГО ОБОРОТ <9999999999999999.99> <9999999999999999.99>
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК </Пассив. или Актив./>
<9999999999999999999.99>
БИК <999999999>
<наименование учреждения Банка России> |