ОБ ОТЧИСЛЕНИИ ПЛАТЕЖЕЙ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
27 августа 1992 г.
N 16
СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РФ
27 августа 1992 г.
N 01-119
(ЭЖ 92-46)
В Центральный банк России и Сберегательный банк Российской
Федерации поступают запросы о правильности отчислений платежей от
суммы привлеченных средств населения во вклады учреждениями
Сберегательного банка Российской Федерации в фонд обязательных
резервов, депонируемых в Центральном банке России.
В соответствии с достигнутым соглашением между Центральным банком
России, Министерством финансов Российской Федерации и Сберегательным
банком Российской Федерации отчислению в фонд обязательных резервов,
депонируемых в Центральном банке России, подлежат привлеченные во
вклады средства населения (начиная от суммы привлеченных средств за
апрель т.г.).
Платежи в фонд обязательных резервов производятся
децентрализованно, до 10 числа месяца, следующего за отчетным.
В случае уменьшения остатка вкладов в целом отчисления в фонд
обязательных резервов (в дальнейшем ФОР) не производятся.
В случае уменьшения за отчетный период остатка по одному из видов
вкладов размер отчислений исчисляется как разница между начисленными
суммами по вкладам до востребования (20% от суммы прироста или
уменьшения остатка вкладов) и отдельно по срочным вкладам (15% от
суммы прироста или уменьшения остатка вкладов). Пример расчета см. в
приложении.
По балансовым данным за квартал, год производится перерасчет сумм
платежей в ФОР с учетом фактически сложившегося прироста остатка (или
уменьшения) отдельных видов вкладов.
Расчетно-кассовые центры осуществляют контроль за своевременным и
полным перечислением средств в фонд обязательных резервов. Отделения,
ОПЕРУ Сберегательного банка представляют в местный расчетно-кассовый
центр, или расчетно-кассовый центр, обслуживающий коммерческий банк,
где находится корреспондентский счет учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации, оперативную месячную отчетность и выписку из
квартального баланса об остатках вкладов, а также расчет средств,
подлежащих депонированию.
В случае нарушения отделением, ОПЕРУ Сберегательного банка
установленных сроков и размеров внесения средств в фонд обязательных
резервов расчетно-кассовый центр может применять к нему экономические
санкции в виде взыскания штрафа в размере 0,5 процента от суммы,
причитающейся к внесению в указанный фонд за каждый календарный день
просрочки в течение первых пяти дней, а затем - в размере 1,0 процента
за каждый последующий день, начиная с прироста вкладов за август т.г.
За Центральный банк России
В.Куликов
За Сберегательный банк
Российской Федерации
А.Барабаш
Приложение
РАСЧЕТ ОТЧИСЛЕНИЙ В ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ,
ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИИ
1. Прирост вкладов населения составил в апреле 10 млн.руб., в том
числе:
- по вкладам до востребования - 13 млн.руб.;
- по срочным вкладам - уменьшение ранее привлеченных средств в
размере 3 млн.руб.
1.1. Отчисления в ФОР ЦБ России составят 2.150 тыс.руб., исходя
из расчета:
- по вкладам до востребования начислено (20%) 2,6 млн.руб.;
- по срочным вкладам (15% от суммы уменьшения ранее привлеченных
вкладов) 450 тыс.руб.
Разница между начисленными суммами платежей по различным видам
вкладов составит 2.150 тыс.руб.
2. В мае произошло общее уменьшение остатка вкладов в размере 2
млн.руб., в том числе:
- по вкладам до востребования - на 0,5 млн.руб.;
- по срочным вкладам - на 1,5 млн.руб.
Отчисления в ФОР не производятся.
3. В июне прирост вкладов составил 4 млн.руб., в том числе:
- по вкладам до востребования - 3 млн.руб.;
- по срочным вкладам - 1 млн.руб.
Отчисления в ФОР составят: 750 тыс.руб. из расчета:
- по вкладам до востребования - 6 тыс.руб.;
- по срочным вкладам - 150 тыс.руб.
4. По данным оперативной отчетности, прирост вкладов за II
квартал составил 12 млн.руб., а отчисления в ФОР - 2.900 тыс.руб.
5. По данным бухгалтерского отчета, за II квартал прирост вкладов
составил 12,8 млн.руб., в том числе:
- по вкладам до востребования - 16 млн.руб.;
- по срочным вкладам сумма ранее привлеченных вкладов уменьшилась
на 3,2 млн.руб.
Сумма платежей в ФОР составит 2.720 тыс.руб. из расчета:
- 20% от прироста вкладов до востребования - 3,2 млн.руб.;
- 15% от суммы уменьшения остатка срочных вкладов - 480 тыс.руб.
Разница между начисленными суммами платежей по различным видам
вкладов составит 2.720 тыс.руб.
6. Ввиду того, что, по данным оперативной отчетности, в ФОР было
перечислено больше, чем следовало исходя из баланса, учреждение ЦБ
обязано вернуть отделению Сберегательного банка сумму излишка в
размере 180 тыс.руб. |