ОБ ОТДЕЛЬНЫХ ВОПРОСАХ ПРИМЕНЕНИЯ СОВМЕСТНОЙ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ ОТ 26 ИЮЛЯ 1995 ГОДА N 30 И N 01-20/10538 (СООТВЕТСТВЕННО) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ Т. Письмо. Центральный банк РФ (ЦБР). 28.05.96 285

        ОБ ОТДЕЛЬНЫХ ВОПРОСАХ ПРИМЕНЕНИЯ СОВМЕСТНОЙ ИНСТРУКЦИИ
        БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ ОТ 26 ИЮЛЯ 1995 ГОДА N 30 И
       N 01-20/10538 (СООТВЕТСТВЕННО) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
           ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЛАТЕЖЕЙ В
             ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ"

                                ПИСЬМО

                         ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
                            28 мая 1996 г.
                                N 285

                ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РФ
                            28 мая 1996 г.
                             N 01-42/0482

                                 (Д)


     В связи   с  многочисленными  запросами,  касающимися  исполнения
установленных совместной инструкцией Банка России и ГТК России  от  26
июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 (далее - Инструкция) требований по
валютному контролю за обоснованностью платежей в иностранной валюте за
импортируемые товары, Банк России и ГТК России разъясняет следующее.
     1. Действие   Инструкции   распространяется   на   все    сделки,
предусматривающие импорт   товаров,  исполнение  которых  предполагает
проведение расчетов во всех видах иностранных валют (включая  свободно
конвертируемые и  замкнутые),  а  также  в  расчетных,  клиринговых  и
условных валютах (единицах) с осуществлением учета  взаимных  поставок
на открываемых банками Импортерам счетах.
     2. Действие   Инструкции   не   распространяется    на    сделки,
предусматривающие:
     - ввоз товаров на территорию Российской  Федерации  по  договорам
финансовой аренды (лизинга);
     - ввоз      оборудования      и      материалов      иностранными
фирмами-нерезидентами по     договорам    подряда    на    капитальное
строительство объектов  на  территории  Российской  Федерации  в   тех
случаях, когда   условиями   указанных  договоров  стоимость  ввозимых
товарно-материальных ценностей не определена.
     3. Если   по   условиям  контракта  ввоз  товаров  на  таможенную
территорию Российской Федерации предусматривалось осуществить в  срок,
не превышающий  180  календарных  дней с даты их оплаты,  а фактически
ввоз и/или таможенное оформление товаров в соответствии с  таможенными
режимами "выпуск  для  свободного обращения" и "реимпорт" производится
по истечении 180 дней с даты перевода денежных средств  в  иностранной
валюте в  их  оплату,  паспорта  импортных  сделок (ПСи) оформляются в
соответствии с условиями представленного внешнеторгового  контракта  в
установленном Инструкцией  порядке  без  разрешения  Банка  России  на
осуществление операций, связанных с движением капитала.
     Оформленный таким  образом  ПСи  принимается таможенными органами
при таможенном оформлении указанных товаров.
     При этом  установленное  настоящим  пунктом  право  Импортера  на
оформление ПСи по истечении  180  дней  с  момента  перевода  денежных
средств не  снимает с него обязанности получения лицензии (разрешения)
Банка России при проведении валютной операции,  связанной с  движением
капитала, если иное не установлено Банком России.
     4. В графе "Последняя дата" ПСи указывается наиболее  поздняя  из
следующих двух    прогнозируемых    дат,   рассчитываемых   Импортером
самостоятельно исходя из условий импортного  контракта,  на  основании
которого составлен данный ПСи:
     - дата завершения таможенного оформления на территории Российской
Федерации в   отношении  последней  партии  товара  в  соответствии  с
таможенными режимами "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт".
Завершение таможенного  оформления  в соответствии с иными таможенными
режимами ("временный ввоз",  "таможенный склад" и т.д.) не учитывается
при определении "Последней даты";
     - дата последнего платежа за импортируемые по  данному  контракту
товары.
     В виду того, что завершение таможенного оформление в соответствии
с таможенными   режимами   "выпуск   для   свободного  обращения"  или
"реимпорт" последней партии  ввозимого  по  данному  контракту  товара
может производиться позднее завершения исполнения иностранной стороной
всех своих обязательств по контракту,  в графе  "Последняя  дата"  ПСи
может указываться дата,  более поздняя, чем предусмотренные контрактом
сроки исполнения сторонами своих взаимных обязательств.
     5. По  контрактам,  платежи по которым были полностью произведены
до вступления в силу  Указа  Президента  Российской  Федерации  от  21
ноября 1995  года  N  1163 "О первоочередных мерах по усилению системы
валютного контроля в Российской Федерации" со счета третьего лица,  не
являющегося Импортером  по данному контракту,  ПСи оформляются в Банке
Импортера без представления в последний  разрешения  Банка  России  на
осуществление такого рода операций с учетом следующих особенностей:
     1) - графа "Номер  счета"  раздела  "Реквизиты  Банка  Импортера"
указывается номер валютного (текущего, клирингового, либо специального
"бартерного") счета Импортера в Банке Импортера;
     2) -  в  разделе  "Особые  отметки  Банка Импортера" на основании
представленных Импортером информации и документов  (копий  выписок  из
лицевых счетов,  заявлений на перевод средств и т.п.), подтверждающих,
что платежи за товары,  импортируемые по указанному  в  настоящем  ПСи
контракту, были  произведены со счета третьего лица,  указываются даты
соответствующих переводов,  номер текущего валютного счета, с которого
были оплачены  товары,  ввозимые  в  Российской  Федерации  по данному
контракту, а   также   наименования   владельца    этого    счета    и
уполномоченного банка, в котором он открыт.
     При заполнении Карточки платежа в этом  случае  в  графах  "Сумма
П.", "КВП",  "Дата П.",  "Инф.Би/ФР",  "Инф.Би/КВ",  "Инф.Би/Сумма Б."
проставляются нули, а в графе "Особые отметки" повторяется информация,
содержащаяся в аналогичной графе ПСи.
     6. По контрактам, платежи по которым были произведены до 1 января
1996 года    со    счета    в   уполномоченном   банке,   прекратившем
кредитно-расчетное обслуживание данного Импортера,  ПСи  на  основании
разрешений, выданных  Импортерам  территориальными  учреждениями Банка
России по месту расположения Импортера,  могут быть оформлены  в  ином
банке (Банке Импортера) с учетом особенностей,  указанных в предыдущем
пункте настоящего письма.
     7. В   случае   невозможности   осуществления   Банком  Импортера
кредитно-расчетного обслуживания импортной сделки до "закрытия"  Досье
(Импорт) по  данному  контракту  в  связи  с отзывом лицензии на право
осуществление банковских или валютных  операций,  а  также  проблемным
положением Банка Импортера, территориальное учреждение Банка России по
месту регистрации  данного  банка  выдает  Импортеру   разрешение   на
оформление нового  ПСи  в другом уполномоченным банком,  перевод Досье
(импорт) в этот банк и проведение  дальнейших  расчетов  по  контракту
через него.  При этом новый ПСи оформляется на полную сумму контракта,
по которому не  завершены  расчеты  с  иностранным  продавцом  или  не
полностью поставлены товары в Российской Федерации.

Первый заместитель Председателя
Центрального банка РФ                                     А.А.Хандруев
N 285
28 мая 1996 г.

Первый заместитель Председателя
Государственного таможенного
комитета РФ                                              В.Ф.Кругликов
N 01-42/0482
28 мая 1996 г.